Resumen 03-05_Solución con EASY CONTA v19.

xlsx DIARIO 31/5/2023 8:43

Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

1
1 Por las existencias iniciales +/-G 6100 Variación de existencias de mercaderías 500.000,00 €
1 A 3000 Mercaderías 500.000,00 €
1
1 Por las existencias finales A 3000 Mercaderías 432.000,00 €
1 +/-G 6100 Variación de existencias de mercaderías 432.000,00 €
1
2
2 P 4010 Proveedores, efectos comerciales a pagar 185.000,00 €
2 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 185.000,00 €
2
3
3 A 4070 Anticipos a proveedores 180.000,00 €
3 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 18.000,00 €
3 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 198.000,00 €
3
4
4 G 6400 Sueldos y salarios 1.020.400,00 €
4 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 216.500,00 €
4 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 269.800,00 €
4 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 112.100,00 €
4 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 855.000,00 €
4
5
5 G 6010 Compras de materias primas 217.000,00 €
5 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 22.470,00 €
5 P 4000 Proveedores 239.470,00 €
5
6
6 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 569.184,00 €
6 I 7010 Ventas de productos terminados 470.400,00 €
6 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 98.784,00 €
6
7
7 -I 7090 Rappels sobre ventas de mercaderías 250.000,00 €
7 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 52.500,00 €
7 A 4300 Clientes 302.500,00 €
7
8
8 A 2020 Concesiones administrativas 300.000,00 €
8 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 63.000,00 €
8 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 363.000,00 €
8
9
9 A 2180 Elementos de transporte 157.500,00 €
9 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 33.075,00 €
9 G 6310 Otros tributos 600,00 €
9 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 191.175,00 €
9
10
10 -A 2816 Amortización acumulada de mobiliario 30.000,00 €
10 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 2.420,00 €
10 A 2160 Mobiliario 30.000,00 €
10 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 420,00 €
10 I 7710 Beneficios procedentes del inmovilizado material 2.000,00 €
10

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

11
11 G 6810 Dotación a la Amortización del inmovilizado material 130.000,00 €
11 -A 2813 Amortización acumulada de maquinaria 130.000,00 €
11
12
12 G 6930 Pérdidas por deterioro de existencias 9.300,00 €
12 -A 3910 Deterioro de valor de las materias primas 9.300,00 €
12
13
13 Por la recepción de los pagarés A 4310 Efectos comerciales en cartera 45.000,00 €
13 A 4300 Clientes 45.000,00 €
13
13 Por el envío al banco para su descuento A 4311 Efectos comerciales descontados 45.000,00 €
13 A 4310 Efectos comerciales en cartera 45.000,00 €
13
13 Por el abono en cuenta corriente del liquido del descuento A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 44.480,00 €
13 G 6650 Intereses por descuento de efectos y operaciones de “factoring” 520,00 €
13 P 5208 Deudas por efectos descontados 45.000,00 €
13
13 Al vencimiento, sin incidencias P 5208 Deudas por efectos descontados 45.000,00 €
13 A 4311 Efectos comerciales descontados 45.000,00 €
13
14
14 Por el envio al banco de los pagarés para su custodia y gestión A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 23.500,00 €
14 A 4310 Efectos comerciales en cartera 23.500,00 €
14
14 Al vencimiento, por el cobro A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 23.350,00 €
14 G 6690 Otros gastos financieros 150,00 €
14 A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 23.500,00 €
14
15
15 31/3/2022 Al conocer el concurso, por la reclasificación de saldos A 4360 Clientes de dudoso cobro 47.000,00 €
15 A 4300 Clientes 47.000,00 €
15
15 31/3/2022 Al estimarse el riesgo de insolvencia G 6940 Pérdidas por deterioro de créditos por operaciones comerciales 47.000,00 €
15 -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 47.000,00 €
15
15 30/11/2022 Al cobro de lo pactado A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 47.000,00 €
15 A 4360 Clientes de dudoso cobro 47.000,00 €
15
15 30/11/2022 Por la eliminación del riesgo -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 47.000,00 €
15 I 7940 Reversión del deterioro de créditos por operaciones comerciales 47.000,00 €
15
16
16 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 112.100,00 €
16 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 112.100,00 €
16
17
17 30/9/2022 Por la autoliquidación del IVA - 3T P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 478.960,00 €
17 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 319.778,00 €
17 P 4750 Hacienda Pública, acreedora por IVA 159.182,00 €
17
17 20/10/2022 P 4750 Hacienda Pública, acreedora por IVA 159.182,00 €
17 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 159.182,00 €
17
18
18 G 6290 Otros servicios 495,00 €
18 A 5700 Caja, euros 495,00 €
18

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

19
19 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 269.800,00 €
19 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 269.800,00 €
19
20
20 20/10/2022 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 38.900,00 €
20 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 38.900,00 €
20
21
21 31/12/2022 Por la periodificación A 4800 Gastos anticipados 7.200,00 €
21 G 6250 Primas de seguros 7.200,00 €
21
22
22 G 6000 Compras de mercaderías 2.100.000,00 €
22 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 308.700,00 €
22 A 4070 Anticipos a proveedores 630.000,00 €
22 P 4000 Proveedores 1.778.700,00 €
22
23
23 G 6410 Indemnizaciones 16.000,00 €
23 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 16.000,00 €
23
24
24 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 3.146,00 €
24 I 7050 Prestaciones de servicios 2.600,00 €
24 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 546,00 €
24
25
25 P 4000 Proveedores 239.470,00 €
25 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 239.470,00 €
25
26
26 A 2030 Propiedad industrial 200.000,00 €
26 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 42.000,00 €
26 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 122.000,00 €
26 P 5230 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 120.000,00 €
26
27
27 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 32.400,00 €
27 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 7.600,00 €
27 I 7603 Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio 40.000,00 €
27
28
28 A 4800 Gastos anticipados 16.000,00 €
28 G 6270 Publicidad, propaganda y relaciones públicas 16.000,00 €
28
29
29 G 6010 Compras de materias primas 1.656.000,00 €
29 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 165.600,00 €
29 P 4000 Proveedores 1.821.600,00 €
29
30
30 G 6000 Compras de mercaderías 17.640,00 €
30 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 705,60 €
30 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 18.345,60 €
30

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

31
31 P 4000 Proveedores 121.440,00 €
31 -G 6081 Devoluciones de compras de materias primas y operaciones similares 110.400,00 €
31 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 11.040,00 €
31
32
32 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 66.580,80 €
32 I 7000 Ventas de mercaderías 64.020,00 €
32 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 2.560,80 €
32
33
33 A 4300 Clientes 127.050,00 €
33 I 7010 Ventas de productos terminados 102.000,00 €
33 I 7590 Ingresos por servicios diversos 3.000,00 €
33 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 22.050,00 €
33
34
34 -I 7090 Rappels sobre ventas de mercaderías 410.000,00 €
34 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 41.000,00 €
34 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 451.000,00 €
34
35
35 -I 7061 Descuentos sobre ventas por pronto pago de productos terminados 2.100,00 €
35 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 441,00 €
35 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 124.509,00 €
35 A 4300 Clientes 127.050,00 €
35
36
36 A 2170 Equipos para procesos de información 32.000,00 €
36 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 6.720,00 €
36 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 15.488,00 €
36 P 5250 Efectos a pagar a corto plazo 23.232,00 €
36
37
37 30/4/2023 Por la actualización de la amortización G 6810 Dotación a la Amortización del inmovilizado material 1.070,00 €
37 -A 2817 Amortización acumulada de equipos para procesos de información 1.070,00 €
37
37 Por la venta propiamente dicha -A 2817 Amortización acumulada de equipos para procesos de información 15.515,00 €
37 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 38.720,00 €
37 G 6710 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 12.485,00 €
37 A 2170 Equipos para procesos de información 60.000,00 €
37 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 6.720,00 €
37
38
38 G 6810 Dotación a la Amortización del inmovilizado material 9.000,00 €
38 -A 2811 Amortización acumulada de construcciones 9.000,00 €
38
39 Por las existencias iniciales +/-G 6100 Variación de existencias de mercaderías 500.000,00 €
39 A 3000 Mercaderías 500.000,00 €
39
39 Por las existencias finales A 3000 Mercaderías 465.000,00 €
39 +/-G 6100 Variación de existencias de mercaderías 465.000,00 €
39
40
40 G 6930 Pérdidas por deterioro de existencias 6.000,00 €
40 -A 3900 Deterioro de valor de las mercaderías 6.000,00 €
40

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

41
41 P 4000 Proveedores 1.700.160,00 €
41 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 1.700.160,00 €
41
42
42 P 4000 Proveedores 30.000,00 €
42 P 4010 Proveedores, efectos comerciales a pagar 30.000,00 €
42
43
43 Por la recepción de los pagarés A 4310 Efectos comerciales en cartera 145.000,00 €
43 A 4300 Clientes 145.000,00 €
43
43 Por el envío al banco para su descuento A 4311 Efectos comerciales descontados 145.000,00 €
43 A 4310 Efectos comerciales en cartera 145.000,00 €
43
43 Por el abono en cuenta corriente del liquido del descuento A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 143.480,00 €
43 G 6650 Intereses por descuento de efectos y operaciones de “factoring” 1.520,00 €
43 P 5208 Deudas por efectos descontados 145.000,00 €
43
43 Al vencimiento, con incidencias P 5208 Deudas por efectos descontados 145.000,00 €
43 G 6690 Otros gastos financieros 4.000,00 €
43 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 149.000,00 €
43
43 Por los efectos impagados A 4315 Efectos comerciales impagados 145.000,00 €
43 A 4311 Efectos comerciales descontados 145.000,00 €
43
44
44 Por el envio al banco de los pagarés para su custodia y gestión A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 28.000,00 €
44 A 4310 Efectos comerciales en cartera 28.000,00 €
44
44 Al vencimiento, por el cobro e incidencias A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 20.350,00 €
44 G 6690 Otros gastos financieros 1.000,00 €
44 G 6260 Servicios bancarios y similares 150,00 €
44 A 4315 Efectos comerciales impagados 6.500,00 €
44 A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 28.000,00 €
44
45
45 31/3/2022 Al conocer el concurso, por la reclasificación de saldos A 4360 Clientes de dudoso cobro 470.000,00 €
45 A 4300 Clientes 470.000,00 €
45
45 31/3/2022 Al estimarse el riesgo de insolvencia G 6940 Pérdidas por deterioro de créditos por operaciones comerciales 470.000,00 €
45 -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 470.000,00 €
45
45 30/11/2022 Al cobro de lo pactado A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 188.000,00 €
45 A 4360 Clientes de dudoso cobro 188.000,00 €
45
45 30/11/2022 Por la eliminación del riesgo -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 188.000,00 €
45 I 7940 Reversión del deterioro de créditos por operaciones comerciales 188.000,00 €
45
46
46 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 44.000,00 €
46 P 4380 Anticipos de clientes 40.000,00 €
46 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 4.000,00 €
46

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

47
47 G 6400 Sueldos y salarios 855.000,00 €
47 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 216.500,00 €
47 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 269.800,00 €
47 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 112.100,00 €
47 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 689.600,00 €
47
48
48 30/9/2022 Por la autoliquidación del IVA - 3T P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 319.778,00 €
48 A 4700 Hacienda Pública, deudora por IVA 99.182,00 €
48 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 418.960,00 €
48
49
49 G 6400 Sueldos y salarios 1.020.400,00 €
49 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 216.500,00 €
49 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 269.800,00 €
49 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 112.100,00 €
49 A 4600 Anticipos de remuneraciones 1.500,00 €
49 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 853.500,00 €
49
50
50 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 32.400,00 €
50 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 7.600,00 €
50 I 7603 Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio 40.000,00 €
50
51
51 30/9/2022 Por la autoliquidación del IVA - 3T P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 478.960,00 €
51 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 319.778,00 €
51 A 4700 Hacienda Pública, deudora por IVA 13.100,00 €
51 P 4750 Hacienda Pública, acreedora por IVA 146.082,00 €
51
51 20/10/2022 P 4750 Hacienda Pública, acreedora por IVA 146.082,00 €
51 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 146.082,00 €
51
52
52 27/12/2022 A 4300 Clientes 24.200,00 €
52 P 4850 Ingresos anticipados 20.000,00 €
52 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 4.200,00 €
52
53
53 G 6010 Compras de materias primas 5.700,00 €
53 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 1.197,00 €
53 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 6.897,00 €
53
54
54 G 6000 Compras de mercaderías 320.000,00 €
54 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 32.550,00 €
54 P 4000 Proveedores 352.550,00 €
54
55
55 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 24.200,00 €
55 -G 6090 Rappels por compras de mercaderías 20.000,00 €
55 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 4.200,00 €
55

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

56
56 A 4300 Clientes 127.050,00 €
56 I 7010 Ventas de productos terminados 102.000,00 €
56 I 7050 Prestaciones de servicios 3.000,00 €
56 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 22.050,00 €
56
57
57 -I 7081 Devoluciones de ventas de productos terminados y operaciones similares 4.080,00 €
57 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 856,80 €
57 A 4300 Clientes 4.936,80 €
57
58
58 -I 7065 Descuentos sobre prestaciones de servicios por pronto pago 200,00 €
58 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 42,00 €
58 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 11.858,00 €
58 A 4300 Clientes 12.100,00 €
58
59
59 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 5.050,00 €
59 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 1.000,00 €
59 I 7050 Prestaciones de servicios 5.000,00 €
59 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 1.050,00 €
59
60
60 A 2050 Derechos de traspaso 30.000,00 €
60 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 6.300,00 €
60 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 36.300,00 €
60
61
61 P 4010 Proveedores, efectos comerciales a pagar 18.500,00 €
61 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 18.500,00 €
61
62
62 A 4070 Anticipos a proveedores 40.000,00 €
62 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 8.400,00 €
62 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 48.400,00 €
62
63
63 Por la recepción de los pagarés A 4310 Efectos comerciales en cartera 51.000,00 €
63 A 4300 Clientes 51.000,00 €
63
63 Por el envío al banco para su descuento A 4311 Efectos comerciales descontados 51.000,00 €
63 A 4310 Efectos comerciales en cartera 51.000,00 €
63
63 Por el abono en cuenta corriente del liquido del descuento A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 50.480,00 €
63 G 6650 Intereses por descuento de efectos y operaciones de “factoring” 520,00 €
63 P 5208 Deudas por efectos descontados 51.000,00 €
63
63 Al vencimiento, sin incidencias P 5208 Deudas por efectos descontados 51.000,00 €
63 A 4311 Efectos comerciales descontados 51.000,00 €
63
64
64 G 6800 Dotación a la amortización del inmovilizado intangible 60.000,00 €
64 -A 2806 Amortización acumulada de aplicaciones informáticas 60.000,00 €
64

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

65
65 A 2160 Mobiliario 18.000,00 €
65 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 3.780,00 €
65 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 12.780,00 €
65 P 5230 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 9.000,00 €
65
66
66 31/3/2022 Al conocer el concurso, por la reclasificación de saldos A 4360 Clientes de dudoso cobro 70.000,00 €
66 A 4310 Efectos comerciales en cartera 70.000,00 €
66
66 31/3/2022 Al estimarse el riesgo de insolvencia G 6940 Pérdidas por deterioro de créditos por operaciones comerciales 70.000,00 €
66 -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 70.000,00 €
66
66 30/11/2022 Al cobro de lo pactado A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 28.000,00 €
66 G 6500 Pérdidas de créditos comerciales incobrables 42.000,00 €
66 A 4360 Clientes de dudoso cobro 70.000,00 €
66
66 30/11/2022 Por la eliminación del riesgo -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 70.000,00 €
66 I 7940 Reversión del deterioro de créditos por operaciones comerciales 70.000,00 €
66
67
67 Por el envio al banco de los pagarés para su custodia y gestión A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 2.500,00 €
67 A 4310 Efectos comerciales en cartera 2.500,00 €
67
67 Al vencimiento, por el cobro A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 2.350,00 €
67 G 6260 Servicios bancarios y similares 150,00 €
67 A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 2.500,00 €
67
68
68 31/8/2022 Por la actualización de la amortización G 6810 Dotación a la Amortización del inmovilizado material 8.000,00 €
68 -A 2813 Amortización acumulada de maquinaria 8.000,00 €
68
68 Por la venta propiamente dicha -A 2813 Amortización acumulada de maquinaria 63.000,00 €
68 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 78.650,00 €
68 I 7710 Beneficios procedentes del inmovilizado material 8.000,00 €
68 A 2130 Maquinaria 120.000,00 €
68 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 13.650,00 €
68
69
69 G 6930 Pérdidas por deterioro de existencias 14.000,00 €
69 -A 3900 Deterioro de valor de las mercaderías 14.000,00 €
69
70
70 P 5230 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 9.000,00 €
70 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 9.000,00 €
70
71
71 A 2060 Aplicaciones informáticas 4.000,00 €
71 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 840,00 €
71 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 4.840,00 €
71

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

72
72 Por la escritura de compra A 2100 Terrenos y bienes naturales 330.000,00 €
72 A 2110 Construcciones 270.000,00 €
72 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 600.000,00 €
72
72 Por el pago del I.T.P. de la compra A 2100 Terrenos y bienes naturales 33.000,00 €
72 A 2110 Construcciones 27.000,00 €
72 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 60.000,00 €
72
72 Por la factura del notario A 2100 Terrenos y bienes naturales 495,00 €
72 A 2110 Construcciones 405,00 €
72 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 189,00 €
72 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 180,00 €
72 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 909,00 €
72
72 Por la inscripción regstral A 2100 Terrenos y bienes naturales 2.640,00 €
72 A 2110 Construcciones 2.160,00 €
72 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 1.008,00 €
72 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 960,00 €
72 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 4.848,00 €
72
73
73 Por el envio al banco de los pagarés para su custodia y gestión A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 28.000,00 €
73 A 4310 Efectos comerciales en cartera 28.000,00 €
73
73 Al vencimiento, por el cobro A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 21.350,00 €
73 G 6260 Servicios bancarios y similares 150,00 €
73 A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 21.500,00 €
73
73 G 6690 Otros gastos financieros 1.000,00 €
73 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 1.000,00 €
73
73 A 4315 Efectos comerciales impagados 6.500,00 €
73 A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 6.500,00 €
73
74
74 G 6400 Sueldos y salarios 855.000,00 €
74 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 216.500,00 €
74 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 269.800,00 €
74 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 112.100,00 €
74 A 4600 Anticipos de remuneraciones 1.500,00 €
74 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 688.100,00 €
74
75
75 Por la periodificación A 4800 Gastos anticipados 6.000,00 €
75 G 6270 Publicidad, propaganda y relaciones públicas 6.000,00 €
75
76
76 G 6000 Compras de mercaderías 50.176,00 €
76 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 5.017,60 €
76 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 55.193,60 €
76
77
77 G 6010 Compras de materias primas 217.000,00 €
77 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 45.570,00 €
77 P 4000 Proveedores 262.570,00 €
77

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

78
78 P 4000 Proveedores 262.570,00 €
78 -G 6061 Descuentos sobre compras por pronto pago de materias primas 3.255,00 €
78 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 683,55 €
78 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 258.631,45 €
78
79
79 G 6410 Indemnizaciones 316.000,00 €
79 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 27.200,00 €
79 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 288.800,00 €
79
80
80 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 81.675,00 €
80 I 7010 Ventas de productos terminados 74.250,00 €
80 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 7.425,00 €
80
81
81 -G 6090 Rappels por compras de mercaderías 64.000,00 €
81 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 6.400,00 €
81 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 70.400,00 €
81
82
82 A 4300 Clientes 14.701,50 €
82 I 7050 Prestaciones de servicios 12.150,00 €
82 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 2.551,50 €
82
83
83 30/4/2023 Por la actualización de la amortización G 6810 Dotación a la Amortización del inmovilizado material 2.675,00 €
83 -A 2817 Amortización acumulada de equipos para procesos de información 2.675,00 €
83
83 Por la venta propiamente dicha -A 2817 Amortización acumulada de equipos para procesos de información 38.787,50 €
83 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 38.720,00 €
83 I 7710 Beneficios procedentes del inmovilizado material 10.787,50 €
83 A 2170 Equipos para procesos de información 60.000,00 €
83 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 6.720,00 €
83
84
84 P 4000 Proveedores 132.000,00 €
84 P 4010 Proveedores, efectos comerciales a pagar 132.000,00 €
84
85
85 G 6810 Dotación a la amortización del inmovilizado material 9.000,00 €
85 -A 2811 Amortización acumulada de construcciones 9.000,00 €
85
86
86 Por el envio al banco de los pagarés para su descuento A 4311 Efectos comerciales descontados 51.000,00 €
86 A 4310 Efectos comerciales en cartera 51.000,00 €
86
86 Por el descuento A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 50.480,00 €
86 G 6650 Intereses por descuento de efectos y operaciones de “factoring” 520,00 €
86 P 5208 Deudas por efectos descontados 51.000,00 €
86
86 Al vencimiento, sin incidencias P 5208 Deudas por efectos descontados 51.000,00 €
86 A 4311 Efectos comerciales descontados 51.000,00 €
86

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

87
87 G 6930 Pérdidas por deterioro de existencias 20.000,00 €
87 -A 3900 Deterioro de valor de las mercaderías 20.000,00 €
87
88
88 P 5230 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 121.000,00 €
88 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 121.000,00 €
88
89
89 31/3/2022 Al conocer el concurso, por la reclasificación de saldos A 4360 Clientes de dudoso cobro 30.000,00 €
89 A 4310 Efectos comerciales en cartera 30.000,00 €
89
89 31/3/2022 Al estimarse el riesgo de insolvencia G 6940 Pérdidas por deterioro de créditos por operaciones comerciales 30.000,00 €
89 -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 30.000,00 €
89
89 30/9/2022 Al cobro de lo pactado G 6500 Pérdidas de créditos comerciales incobrables 30.000,00 €
89 A 4360 Clientes de dudoso cobro 30.000,00 €
89
89 Por la eliminación del riesgo -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 30.000,00 €
89 I 7940 Reversión del deterioro de créditos por operaciones comerciales 30.000,00 €
89
90
90 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 36.300,00 €
90 P 4380 Anticipos de clientes 30.000,00 €
90 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 6.300,00 €
90
91
91 31/3/2022 Por la autoliquidación del IVA - 1T P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 78.560,00 €
91 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 39.800,00 €
91 P 4750 Hacienda Pública, acreedora por IVA 38.760,00 €
91
91 20/4/2022 Por el pago de la autoliquidación de IVA P 4750 Hacienda Pública, acreedora por IVA 38.760,00 €
91 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 38.760,00 €
91
92
92 Por la escritura de compra A 2200 Inversiones en terrenos y bienes naturales 300.000,00 €
92 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 63.000,00 €
92 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 363.000,00 €
92
92 Por la factura del notario A 2200 Inversiones en terrenos y bienes naturales 2.000,00 €
92 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 420,00 €
92 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 400,00 €
92 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 2.020,00 €
92
93
93 G 6810 Dotación a la amortización del inmovilizado material 9.000,00 €
93 -A 2811 Amortización acumulada de construcciones 9.000,00 €
93
94
94 Por las existencias iniciales +/-G 6100 Variación de existencias de mercaderías 700.000,00 €
94 A 3000 Mercaderías 700.000,00 €
94
94 Por las existencias finales A 3000 Mercaderías 1.377.500,00 €
94 +/-G 6100 Variación de existencias de mercaderías 1.377.500,00 €
94

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

95
95 G 6930 Pérdidas por deterioro de existencias 27.000,00 €
95 -A 3900 Deterioro de valor de las mercaderías 27.000,00 €
95
96
96 20/4/2022 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 8.900,00 €
96 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 8.900,00 €
96
97
97 2/1/2023 P 4850 Ingresos anticipados 20.000,00 €
97 I 7050 Prestaciones de servicios 20.000,00 €
97
98
98 G 6000 Compras de mercaderías 240.000,00 €
98 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 24.550,00 €
98 P 4000 Proveedores 264.550,00 €
98
99
99 G 6070 Trabajos realizados por otras empresas 30.000,00 €
99 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 6.300,00 €
99 P 4000 Proveedores 36.300,00 €
99
100
100 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 569.184,00 €
100 I 7010 Ventas de productos terminados 470.400,00 €
100 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 98.784,00 €
100
101
101 -I 7090 Rappels sobre ventas de mercaderías 40.000,00 €
101 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 4.000,00 €
101 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 44.000,00 €
101
102
102 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 10.862,50 €
102 -I 7065 Descuentos sobre prestaciones de servicios por pronto pago 125,00 €
102 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 12,50 €
102 A 4300 Clientes 11.000,00 €
102
103
103 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 4.356,00 €
103 I 7050 Prestaciones de servicios 3.600,00 €
103 P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 756,00 €
103
104
104 P 4010 Proveedores, efectos comerciales a pagar 35.000,00 €
104 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 35.000,00 €
104
105
105 A 4070 Anticipos a proveedores 32.000,00 €
105 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 3.200,00 €
105 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 35.200,00 €
105

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

106
106 Por la recepción de los pagarés A 4310 Efectos comerciales en cartera 45.000,00 €
106 A 4300 Clientes 45.000,00 €
106
106 Por el envío al banco para su descuento A 4311 Efectos comerciales descontados 45.000,00 €
106 A 4310 Efectos comerciales en cartera 45.000,00 €
106
106 Por el abono en cuenta corriente del liquido del descuento A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 44.480,00 €
106 G 6650 Intereses por descuento de efectos y operaciones de “factoring” 520,00 €
106 P 5208 Deudas por efectos descontados 45.000,00 €
106
106 Al vencimiento, sin incidencias P 5208 Deudas por efectos descontados 45.000,00 €
106 A 4311 Efectos comerciales descontados 45.000,00 €
106
107
107 Por el envio al banco de los pagarés para su custodia y gestión A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 23.500,00 €
107 A 4310 Efectos comerciales en cartera 23.500,00 €
107
107 Al vencimiento, por el cobro A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 23.350,00 €
107 G 6690 Otros gastos financieros 150,00 €
107 A 4312 Efectos comerciales en gestión de cobro 23.500,00 €
107
108
108 31/3/2022 Al conocer el concurso, por la reclasificación de saldos A 4360 Clientes de dudoso cobro 24.000,00 €
108 A 4300 Clientes 24.000,00 €
108
108 31/3/2022 Al estimarse el riesgo de insolvencia G 6940 Pérdidas por deterioro de créditos por operaciones comerciales 24.000,00 €
108 -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 24.000,00 €
108
108 30/11/2022 Al cobro de lo pactado A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 24.000,00 €
108 A 4360 Clientes de dudoso cobro 24.000,00 €
108
108 30/11/2022 Por la eliminación del riesgo -A 4900 Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales 24.000,00 €
108 I 7940 Reversión del deterioro de créditos por operaciones comerciales 24.000,00 €
108
109
109 G 6400 Sueldos y salarios 1.020.400,00 €
109 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 216.500,00 €
109 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 269.800,00 €
109 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 112.100,00 €
109 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 750.000,00 €
109 P 4650 Remuneraciones pendientes de pago 105.000,00 €
109
110
110 30/9/2022 Por la autoliquidación del IVA - 3T P 4770 Hacienda Pública, IVA repercutido 319.778,00 €
110 A 4700 Hacienda Pública, deudora por IVA 99.182,00 €
110 A 4720 Hacienda Pública, IVA soportado 418.960,00 €
110
111
111 G 6020 Compras de otros aprovisionamientos 495,00 €
111 A 5700 Caja, euros 495,00 €
111
112
112 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 1.365.000,00 €
112 PN 1000 Capital social 1.365.000,00 €
112

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Resumen 03-05_Solución con EASY CONTA v19.xlsx DIARIO 31/5/2023 8:43

Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

113
113 Por la aplicación del resultado PN 1290 Resultado del ejercicio 50.000,00 €
113 PN 1120 Reserva legal 5.000,00 €
113 P 5260 Dividendo activo a pagar 36.450,00 €
113 PN 1130 Reservas voluntarias 8.550,00 €
113
113 Por el pago del dividendo P 5260 Dividendo activo a pagar 36.450,00 €
113 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 6.925,50 €
113 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 29.524,50 €
113
114
114 G 6400 Sueldos y salarios 85.500,00 €
114 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 21.650,00 €
114 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 26.980,00 €
114 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 11.210,00 €
114 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 68.960,00 €
114
115
115 Por el pago P 5200 Préstamos a corto plazo de entidades de crédito 121.500,00 €
115 G 6620 Intereses de deudas 69.430,00 €
115 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 190.930,00 €
115
115 Por la reclasificación de deudas P 1700 Préstamos a largo plazo de entidades de crédito 147.000,00 €
115 P 5200 Préstamos a corto plazo de entidades de crédito 147.000,00 €
115
116
116 Por la compra A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 870.000,00 €
116 G 6690 Otros gastos financieros 2.175,00 €
116 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 872.175,00 €
116
116 Por la actualización de su valor contable hasta valor razonable A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 60.000,00 €
116 I 7630 Beneficios por valoración de la cartera de negociación 60.000,00 €
116
117
117 A 4300 Clientes 78.300,00 €
117 I 7000 Ventas de mercaderías 78.300,00 €
117
118
118 G 6210 Arrendamientos y cánones 14.520,00 €
118 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 14.520,00 €
118
119
119 G 6000 Compras de mercaderías 56.120,00 €
119 P 4000 Proveedores 56.120,00 €
119
120
120 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 18.225,00 €
120 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 4.275,00 €
120 I 7603 Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio 22.500,00 €
120
121
121 Por el devengo y periodificación G 6620 Intereses de deudas 18.000,00 €
121 P 5270 Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito 18.000,00 €
121
122
122 A 2180 Elementos de transporte 120.000,00 €
122 PN 1000 Capital social 120.000,00 €
122

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

123
123 Por la aplicación del resultado PN 1290 Resultado del ejercicio 150.000,00 €
123 P 5260 Dividendo activo a pagar 131.220,00 €
123 PN 1130 Reservas voluntarias 18.780,00 €
123
123 Por el pago del dividendo P 5260 Dividendo activo a pagar 131.220,00 €
123 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 24.931,80 €
123 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 106.288,20 €
123
124
124 G 6400 Sueldos y salarios 85.500,00 €
124 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 21.650,00 €
124 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 26.980,00 €
124 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 11.210,00 €
124 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 68.960,00 €
124
125
125 Por el pago P 5200 Préstamos a corto plazo de entidades de crédito 364.500,00 €
125 G 6620 Intereses de deudas 69.430,00 €
125 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 433.930,00 €
125
125 Por la reclasificación de deudas P 1700 Préstamos a largo plazo de entidades de crédito 87.000,00 €
125 P 5200 Préstamos a corto plazo de entidades de crédito 87.000,00 €
125
126
126 Por la compra A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 165.000,00 €
126 G 6690 Otros gastos financieros 412,50 €
126 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 165.412,50 €
126
126 Por la actualización de su valor contable hasta valor razonable A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 5.000,00 €
126 I 7630 Beneficios por valoración de la cartera de negociación 5.000,00 €
126
127
127 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 16.200,00 €
127 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 3.800,00 €
127 I 7603 Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio 20.000,00 €
127
128
128 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 1.143.000,00 €
128 I 7000 Ventas de mercaderías 1.143.000,00 €
128
129
129 G 6210 Arrendamientos y cánones 10.890,00 €
129 A 4800 Gastos anticipados 3.630,00 €
129 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 14.520,00 €
129
130
130 G 6000 Compras de mercaderías 561.200,00 €
130 P 4000 Proveedores 561.200,00 €
130
131
131 A 4708 Hacienda Pública, deudora por subvenciones concedidas 9.000,00 €
131 I 7400 Subvenciones, donaciones y legados a la explotación 9.000,00 €
131
132
132 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 300.000,00 €
132 PN 1000 Capital social 300.000,00 €
132

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

133
133 Por la aplicación del resultado PN 1290 Resultado del ejercicio 120.000,00 €
133 P 5260 Dividendo activo a pagar 86.976,00 €
133 PN 1130 Reservas voluntarias 33.024,00 €
133
133 Por el pago del dividendo P 5260 Dividendo activo a pagar 86.976,00 €
133 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 16.525,44 €
133 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 70.450,56 €
133
134
134 G 6400 Sueldos y salarios 185.500,00 €
134 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 51.650,00 €
134 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 62.980,00 €
134 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 31.210,00 €
134 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 142.960,00 €
134
135
135 Por el devengo y periodificación G 6620 Intereses de deudas 18.000,00 €
135 P 5270 Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito 18.000,00 €
135
136
136 Por la compra A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 362.500,00 €
136 G 6690 Otros gastos financieros 906,25 €
136 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 363.406,25 €
136
136 Por la actualización de su valor contable hasta valor razonable A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 37.500,00 €
136 I 7630 Beneficios por valoración de la cartera de negociación 37.500,00 €
136
137
137 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 81.000,00 €
137 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 19.000,00 €
137 I 7603 Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio 100.000,00 €
137
138
138 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 809.100,00 €
138 I 7000 Ventas de mercaderías 809.100,00 €
138
139
139 G 6310 Otros tributos 8.200,00 €
139 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 8.200,00 €
139
140
140 G 6000 Compras de mercaderías 56.120,00 €
140 P 4000 Proveedores 56.120,00 €
140
141
141 A 4300 Clientes 180.000,00 €
141 PN 1000 Capital social 180.000,00 €
141
142
142 Por la aplicación del resultado PN 1290 Resultado del ejercicio 90.000,00 €
142 PN 1120 Reserva legal 6.780,00 €
142 P 5260 Dividendo activo a pagar 52.488,00 €
142 PN 1130 Reservas voluntarias 30.732,00 €
142
142 Por el pago del dividendo P 5260 Dividendo activo a pagar 52.488,00 €
142 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 9.972,72 €
142 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 42.515,28 €
142

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Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

143
143 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 600.000,00 €
143 P 1800 Fianzas recibidas a largo plazo 600.000,00 €
143
144
144 A 2600 Fianzas constituidas a largo plazo 310.000,00 €
144 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 310.000,00 €
144
145
145 G 6400 Sueldos y salarios 228.040,00 €
145 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 51.650,00 €
145 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 62.980,00 €
145 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 31.210,00 €
145 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 185.500,00 €
145
146
146 Por la compra A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 412.500,00 €
146 G 6690 Otros gastos financieros 1.031,25 €
146 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 413.531,25 €
146
146 Por la actualización de su valor contable hasta valor razonable G 6630 Pérdidas por valoración de la cartera de negociación 18.750,00 €
146 A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 18.750,00 €
146
147
147 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 109.350,00 €
147 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 25.650,00 €
147 I 7603 Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio 135.000,00 €
147
148
148 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 783.000,00 €
148 I 7000 Ventas de mercaderías 783.000,00 €
148
149
149 G 6000 Compras de mercaderías 516.120,00 €
149 P 4000 Proveedores 516.120,00 €
149
150
150 A 4708 Hacienda Pública, deudora por subvenciones concedidas 16.000,00 €
150 I 7400 Subvenciones, donaciones y legados a la explotación 16.000,00 €
150
151
151 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 1.180.000,00 €
151 PN 1000 Capital social 1.180.000,00 €
151
152
152 Por la aplicación del resultado PN 1290 Resultado del ejercicio 60.000,00 €
152 PN 1120 Reserva legal 2.040,00 €
152 P 5260 Dividendo activo a pagar 30.992,00 €
152 PN 1130 Reservas voluntarias 26.968,00 €
152
152 Por el pago del dividendo P 5260 Dividendo activo a pagar 30.992,00 €
152 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 5.888,48 €
152 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 25.103,52 €
152

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Resumen 03-05_Solución con EASY CONTA v19.xlsx DIARIO 31/5/2023 8:43

Nº Apdo. Fecha Descripción Tipo Cód Cuenta Debe Haber

153
153 G 6400 Sueldos y salarios 185.500,00 €
153 G 6420 Seguridad social a cargo de la empresa 51.650,00 €
153 P 4760 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 62.980,00 €
153 P 4751 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 31.210,00 €
153 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 142.960,00 €
153
154
154 Por el pago P 5200 Préstamos a corto plazo de entidades de crédito 145.800,00 €
154 G 6620 Intereses de deudas 9.430,00 €
154 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 155.230,00 €
154
154 Por la reclasificación de deudas P 1700 Préstamos a largo plazo de entidades de crédito 147.000,00 €
154 P 5200 Préstamos a corto plazo de entidades de crédito 147.000,00 €
154
155
155 Por el devengo y periodificación G 6620 Intereses de deudas 18.000,00 €
155 P 5270 Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito 18.000,00 €
155
156
156 Por la compra A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 5.160.000,00 €
156 G 6690 Otros gastos financieros 12.900,00 €
156 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 5.172.900,00 €
156
156 Por la actualización de su valor contable hasta valor razonable A 5400 Inversiones a corto plazo en instrumentos de patrimonio 270.000,00 €
156 I 7630 Beneficios por valoración de la cartera de negociación 270.000,00 €
156
157
157 A 4300 Clientes 783.000,00 €
157 I 7000 Ventas de mercaderías 783.000,00 €
157
158
158 G 6000 Compras de mercaderías 516.120,00 €
158 P 4000 Proveedores 516.120,00 €
158
159
159 G 6210 Arrendamientos y cánones 14.520,00 €
159 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 14.520,00 €
159
160
160 A 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 25.515,00 €
160 A 4730 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 5.985,00 €
160 I 7603 Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio 31.500,00 €
160
------ ------------- Diario cuadrado TOTALES 50.585.589,80 € 50.585.589,80 €

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