BALANCE INICIAL

ACTIVO PASIVO Y NETO

Cód. cta. DESCRIPCIÓN IMPORTE Cód. cta. DESCRIPCIÓN IMPORTE

ACIVO NO CORRIENTE 67.000,00 € PATRIMONIO NETO 202.000,00 €

INMOVILIZADO MATERIAL 100 Capital social 202.000,00 €
213 Maquinaria 25.000,00 €
216 Mobiliario 10.000,00 €
217 Eq. para proc. de información 4.000,00 €
218 Elementos de transporte 28.000,00 €

PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE 138.000,00 €

EXISTENCIAS
300 Mercaderías A (1.000€ a 2€/und) 2.000,00 €
DEUDORES COMERCIALES
430 Clientes 4.000,00 €
EFECTIVO PASIVO CORRIENTE 3.000,00 €
570 Caja,€ 12.000,00 € 400 Proveedores 3.000,00 €
572 Bancos, c/c 120.000,00 €

TOTAL ACTIVO 205.000,00 € TOTAL PASIVO Y NETO 205.000,00 €

 LIBRO DIARIO CONTABILIDAD
Núm.
Fecha Importe Cód.cuenta Descripción Descripción Cód.cuenta Importe
Asiento
1 08/01/2020 10.075,00 € 600 Compras mercaderías a Proveedores 400 12.190,75 € TOTAL AL DEBE 468.086,29 €
2.115,75 € 472 HP. IVA soportado

2 05/02/2020 3.000,00 € 400 Proveedores a Bancos, c/c 572 3.000,00 €

3 18/02/2020 4.000,00 € 572 Bancos, c/c a Clientes 430 4.000,00 €

4 01/03/2020 19.541,50 € 430 Clientes a Ventas mercaderías 700 16.150,00 €

HP. IVA repercutido 477 3.391,50 €

5 08/03/2020 12.190,75 € 400 Proveedores a Bancos, c/c 572 12.190,75 € TOTAL AL HABER 468.371,85 €
6 04/04/2020 60,40 € 628 Suministros a Acreed. prest. servicios 410 66,44 €

6,04 € 472 HP. IVA soportado DESCUADRE - 285,56 €

7 14/04/2020 66,44 € 410 Acreed. prest. servicios a Bancos, c/c 572 66,44 €

8 01/05/2020 19.541,50 € 572 Bancos, c/c a Clientes 430 19.541,50 €

9 26/05/2020 400,00 € 627 Publi. prop. y rel. publicas a Acreed. prest. servicios 410 484,00 €

84,00 € 472 HP. IVA soportado

10 18/06/2020 10.400,00 € 600 Compras mercaderías a Proveedores 400 12.584,00 €

2.184,00 € 472 HP. IVA soportado

11 10/07/2020 90,00 € 629 Otros servicios a Acreed. prest. servicios 410 108,90 €

18,90 € 472 HP. IVA soportado

12 20/07/2020 108,90 € 410 Acreed. prest. servicios a Bancos, c/c 572 108,90 €

13 04/08/2020 250,00 € 622 Reparaciones y conservación a Acreed. prest. servicios 410 302,50 €

52,50 € 472 HP. IVA soportado

14 18/08/2020 12.584,00 € 400 Proveedores a Bancos, c/c 572 12.584,00 €

15 15/09/2020 31.542,28 € 430 Clientes a Ventas mercaderías 700 26.068,00 €

HP. IVA repercutido 477 5.474,28 €

16 17/09/2020 120,00 € 624 Transportes a Acreed. prest. servicios 410 145,20 €

25,20 € 472 HP. IVA soportado

17 15/10/2020 500,00 € 706 Descuentos s/v pronto pago a Clientes 430 31.542,28 €

105,00 € 477 HP. IVA repercutido

30.937,28 € 572 Bancos, c/c

18 17/10/2020 145,20 € 572 Bancos, c/c a Ingresos por serv. diversos 759 145,20 €

19 13/11/2020 116,00 € 628 Suministros a Acreed. prest. servicios 410 140,36 €

24,36 € 472 HP.IVA soportado

20 23/11/2020 140,36 € 410 Acreed. prest. servicios a Bancos, c/c 572 140,36 €

21 28/12/2020 1.400,00 € 640 Sueldos y salarios a HP. acreed, ret. pract. 4751 168,00 €

512,87 € 642 S.S. empresa Org. S.S. acreedores 476 616,59 €

Bancos, c/c 572 1.128,28 €

22 29/12/2020 800,00 € 621 Arrendamientos y cánones a HP. acreed, ret. pract. 4751 152,00 €

168,00 € 472 HP. IVA soportado Bancos, c/c 572 816,00 €

23 31/12/2020 8.785,98 € 477 HP. IVA repercutido a HP. IVA soportado 472 4.653,55 €

HP, acreed por IVA 4750 4.132,43 €

24 31/12/2020 2.000,00 € 610 Var. exist. mercaderías a Mercaderías 300 2.000,00 €

1.552,52 € 300 Mercaderías a Var. exist. mercaderías 610 1.552,52 €

25 25.171,75 € 129 Resultado del ejercicio a Compras mercaderías 600 20.475,00 €

Suministros 628 176,40 €

Publ. prop y rel. publ. 627 400,00 €

Otros servicios 629 90,00 €

Reparaciones y conserv. 622 250,00 €

Transportes 624 120,00 €

Sueldos y salarios 640 1.400,00 €

S.S. empresa 642 512,87 €

Arrend. y cánones 621 800,00 €

Var. exist. mercaderías 610 447,48 €

Desc. s/v pronto pago 706 500,00 €

26 42.218,00 € 700 Ventas mercaderías Resultado del ejercicio 129 42.363,20 €

145,20 € 759 Ingresos serv. diversos

27 202.000,00 € 100 Capital social a Maquinaria 213 25.000,00 €

17.191,45 € 129 Resultado del ejercicio Mobiliario 216 10.000,00 €

646,14 € 410 Acreed. prest. servicios Eq. proc. de información 217 4.000,00 €

320,00 € 4751 HP. acreed, ret. pract. Elementos transporte 218 28.000,00 €

616,59 € 476 Org. S.S. acreedores Mercaderías 300 1.552,52 €

4.132,43 € 4750 HP. acreed por IVA Caja, € 570 12.000,00 €

Bancos, c/c 572 144.589,25 €

HP. IVA soportado 472 25,20 €

HP. IVA repercutido 477 25,20 €

 LIBRO MAYOR CONTABILIDAD
D Capital social (100) H D Maquinaria (213) H D Mobiliario (216) H D Eq. proc. información (217) H

202.000,00 € 202.000,00 € 25.000,00 € 25.000,00 € 10.000,00 € 10.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 €

SALDO = - € SALDO = - € SALDO = - € SALDO = - €

D Elementos transporte (218) H D Mercaderías (300) H D Proveedores (400) H D Clientes (430) H

28.000,00 € 28.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 €

1.552,52 € 1.552,52 € 12.190,75 € 12.190,75 € 19.541,50 € 19.541,50 €
12.584,00 € 12.584,00 € 31.542,28 € 31.542,28 €

SALDO = - € SALDO = - € SALDO = - € SALDO = - €

D Caja, € (570) H D Bancos, c/c (572) H D Compras mercaderías (600) H D Ventas mercaderías (700) H

12.000,00 € 12.000,00 € 120.000,00 € 3.000,00 € 10.075,00 € 20.475,00 € 42.218,00 € 16.150,00 €

4.000,00 € 12.190,75 € 10.400,00 € 26.068,00 €
19.541,50 € 66,44 €
30.937,28 € 108,90 €
145,20 € 12.584,00 €
SALDO = - € 140,36 € SALDO = - € SALDO = - €
1.128,28 €
816,00 €
144.589,25 €

SALDO = - €
D Acreed. prest. serv. (410) H D Publ. prop y rel. publ (627) H D Otros servicios (629) H
D Suministros (628) H
66,44 € 66,44 € 400,00 € 400,00 € 90,00 € 90,00 €
108,90 € 484,00 € 60,40 € 176,40 €
140,36 € 108,90 € 116,00 €
646,14 € 302,50 €
145,20 €
140,36 €
SALDO = - € SALDO = - € SALDO = - €
SALDO = - €
D Reparaciones y conserv. (622) H D Desc. s/v pronto pago (706) H D Ingresos serv. div. (759) H
D Transportes (624) H
250,00 € 250,00 € 500,00 € 500,00 € 145,20 € 145,20 €
120,00 € 120,00 €

SALDO = - € SALDO = - € SALDO = - €

SALDO = - €
D HP. IVA soportado (472) H D Sueldos y salarios (640) H D S.S empresa (642) H
D HP. IVA repercutido (477) H
2.115,75 € 4.653,55 € 1.400,00 € 1.400,00 € 512,87 € 512,87 €
6,04 € 25,20 € 8.785,98 € 3.391,50 €
84,00 € 105,00 € 5.474,28 €
2.184,00 € 25,20 €
18,90 €
52,50 €
25,20 €
24,36 €
168,00 €
SALDO = - € SALDO = - € SALDO = - €
SALDO = - €

D HP, acreed. ret. pract. (4751) H D Arrendamientos y cánones (621) H D HP. acreed por IVA (4750) H
D Org. S.S. acreedores (476) H
320,00 € 168,00 € 800,00 € 800,00 € 4.132,43 € 4.132,43 €
152,00 € 616,59 € 616,59 €

SALDO = - € SALDO = - € SALDO = - €

SALDO = - €
D Var. exist. mercaderías (610) H D H D H
D Resultado ejercicio (129) H
2.000,00 € 1.552,52 €
447,48 € 25.171,75 € 42.363,20 €
17.191,45 €

SALDO = - € SALDO = - € SALDO = - €

SALDO = - €
 BALANCE FINAL

ACTIVO PASIVO Y NETO

Cód. cta. DESCRIPCIÓN IMPORTE Cód. cta. DESCRIPCIÓN IMPORTE

ACIVO NO CORRIENTE 67.000,00 € PATRIMONIO NETO 219.191,45 €

INMV. MATERIAL 100 Capital social 202.000,00 €
213 Maquinaria 25.000,00 € 129 Resultado del ejercicio 17.191,45 €
216 Mobiliario 10.000,00 €
217 Eq. proc. de información 4.000,00 €
218 Elementos transporte 28.000,00 €

PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE 158.166,97 €

EXISTENCIAS
300 Mercaderías 1.552,52 €
EFECTIVO
570 Caja,€ 12.000,00 €
572 Bancos, c/c 144.589,25 € PASIVO CORRIENTE 5.740,36 €
DEUDORES COMERCIALES ACREEDORES COMERCIALES
472 HP. IVA soportado 25,20 € 477 HP. IVA repercutido 25,20 €
4750 HP. acreedora por IVA 4.132,43 €
410 Acreedores prest. servicios 646,14 €
4751 HP. acreed, ret. pract. 320,00 €
TOTAL ACTIVO 225.166,97 € 476 Org. S.S, acreedores 616,59 €
TOTAL PASIVO Y NETO 224.931,81 €