TESILLOS BALTAZAR L- IVON AUDITORIA DEL CAPITAL HUMANO

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Cuestionario auditoría preventiva de nomina.
Empresa: Cuestionario de auditoria Fecha:
Revisó:
Entrevistado:
Cargo :
Área: Nómina
Registro de personal SI NO NA Observaciones.
El archivo individual de cada trabajador contiene:
Fecha de entrada
Cambios, aumentos, etc, debidamente aprobados.
Bases del sueldo o jornal.
Acumulación de pagos de salarios y prestaciones de cada
trabajador.
Contrato de trabajo
Examen médico de ingreso y evidencia de la renuncia a
que hubiere lugar
Verificación de referencias laborales para la contratación
del trabajador.
Informaciones necesarias para dar cumplimiento a las
disposiciones relativas a la retención de impuestos sobre
salarios pagados.
En caso afirmativo. ¿se guardan estos archivos de forma
confidencial a las personas que preparan la nómina, la
aprueban y hacen el pago?
¿Se encuentran establecidos que todas las autoridades,
especialmente avisos de despido o retiro de empleados,
sean notificados prontamente al departamento de
liquidación de nómina?
Los registros de tiempo u otras informaciones que sirven
de base para la preparación de la nómina, ¿son
preparadas y llevadas inmediatamente de quienes
intervienen en la elaboración de la misma?
Las horas extras y las bonificaciones especiales, ¿son
aprobadas por empleados que supervisan las actividades,
pero no preparan la nomina y hacen el pago?
Los registros de tiempo y/o otras novedades de nómina,
¿son reportadas oportunamente a quienes elaboran la
nómina?
Las personas que preparan la nomina y liquidan las
prestaciones sociales, ¿tienen funciones independientes
de la contratación o despido del personal?
¿Se revisa la nómina y la liquidación de prestaciones
sociales por empleados que no intervienen en su
preparación, autorización y pagos?
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Lista de documentos ”Auditoria preventiva de nómina”

1. Contratos de trabajo
2. Manual de funciones.
3. Manual de procesos.
4. Diagrama de flujos u otros que posibiliten llevar a cabo la liquidación de la
nómina de manera exitosa.
5. Registro de la información contable de manera fiable.
6. Reportes de la información relacionada a terceros de forma oportuna.
7. Facturas
8. Certificados de retenciones
9. Reportes de planilla.
10. Tarjetas o revisión de tiempo de los empleados