Está en la página 1de 4

es.excelworld.

net
Empresa:

Cuestionario de Auditoría
Entrevistado:
Cargo:

Área: Nómina
Registro de Personal

SI

NO

SI

NO

1. El archivo individual de cada trabajador contiene:
1.1. Fecha de entrada.
1.2. Cambios, aumentos, etc., debidamente aprobados.
1.3. Bases del sueldo o jornal.
1.4. Pagos parciales de cesantías y autorizaciones de la oficina de trabajo.
1.5. Autorizaciones para el descuento del salario.
1.6. Acumulación de pagos de salarios y prestaciones de cada trabajador.
1.7. Contrato de trabajo.
1.8. Examen médico de ingreso y evidencia de la renuncia a que hubiere lugar.
1.9. Investigaciones efectuadas para la contratación del trabajador.
1.10. Informaciones necesarias para dar cumplimiento a las disposiciones relativas
a la retención de impuestos sobre salarios pagados.
2. En caso afirmativo, ¿se guardan estos archivos en forma tal que no tengan
acceso a ellos las personas que preparan la nómina, la aprueban y hacen el pago?
3. ¿Se encuentra establecido que todas las autorizaciones, especialmente avisos
de despido o retiro de empleados, sean notificados prontamente al departamento
de liquidación de nómina?
Registro de Tiempo

¿tienen funciones independientes de la contratación o despido del personal? 2.4.1. ¿se realiza en cheque o transferencia electrónica? 2. autorización y pagos? 4. Los registros de tiempos y/o otras novedades de nómina. Las horas extras y las bonificaciones especiales. ¿No son responsables por la contratación o despido del personal? 2.3. ¿No intervienen y no controlan la preparación de las nóminas? 2. La nómina y las liquidaciones de prestaciones.1. El pago de nómina. ¿son aprobadas por empleados que supervisan las actividades pero no preparan la nómina y hacen el pago? 3. Los registros de tiempo u otras informaciones que sirven de base para la preparación de la nómina. ¿son independientes de las que efectúan la distribución contable de nómina y las liquidaciones de prestaciones sociales? 3. La distribución contable de la nómina y la liquidación de las prestaciones sociales. ¿son preparadas y llevadas independientemente de quienes intervienen en la elaboración de las mismas? 2. ¿No aprueban los informes de tiempo? 3. ¿son revisadas por alguien distinto del departamento de liquidación de nómina? Pago de nómina y prestaciones sociales 1. ¿Se revisa la nómina y la liquidación de prestaciones sociales por empleados que no intervienen en su preparación. La cuenta bancaria de sueldos y liquidación de prestaciones sociales. Las personas que preparan la nómina y liquidan las prestaciones sociales. ¿No intervienen y no controlan las liquidaciones de prestaciones sociales? 2. El pago de la nómina es hecho por empleados que: 2. ¿son reportadas oportunamente a quienes elaboran la nómina? Preparación y comprobación de la nómina SI NO SI NO 1.2. ¿es conciliada regularmente por un empleado que no tenga conexión alguna con la preparación de la nómina y con el pago de la misma? . Dichas personas. ¿son aprobadas por un empleado responsable? 5.

Fecha: Revisó: Versión: N/A POND Observaciones N/A POND Observaciones .

N/A POND Observaciones N/A POND Observaciones .

Intereses relacionados