EL PERUVIANO SAC PRESUPUESTO DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

MES DE NOVIEMBRE 2021 Y MES DE DICIEMBRE 2021 REAL

EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO Nov-22

Efectivo 408,000
CxC Comerciales 597,000
Existencias 108,425
Pago a cuenta IR 229,670
IME (neto) 695,000

Total activo 2,038,095

0
PASIVO
Tributos por pagar 285,000
Rem. por pagar 820,000
CxP comerciales 144,000
IR año 284,170
Obligacionesfinanciera CP -
Obligacionesfinanciera LP -
PATRIMONIO
Capital 424,925
Reserva legal 0
Resultado acumulado 80,000

Total pasivo y pat 2,038,095

NOTA 1: Existencias Q Unitario Total

PT PELOTAS 500 113.8500 56,925
MD-1 Cuero 300 90.0000 27,000
MD-2 Poliuretano 350 70.0000 24,500
TOTAL 108,425

NOTA 2: IME neto Total

Máquinaria de fábrica 600,000
Muebles de administración 200,000
Depreciación acumulada -105,000

TOTAL 695,000

NOTA 3: Tributos por pagar Total

IGV 170,000
 Pago a cuenta IR 1.50% 15,000
Aportes 43,000
Ret. ONP por pagar 35,000
Ret. 4ta. por pagar 0
Ret. 5ta. por pagar 22,000
TOTAL 285,000

NOTA 4: Remuneraciones por pagar Total

Gratificación 399,000
CTS 331,000
Vacaciones 90,000

TOTAL 820,000

PRESUPUESTO OPERATIVO
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
CANTIDAD
INV A VENDER 6,000
VALOR UNIT 210.00
TOTAL VENTA 1,260,000

2. PRESUPUESTO CANTIDAD DE PRODUCCIÓN

CANTIDAD
UNID A VENDER 6,000
20% IF PT 1,200
DISPONIBLE 7,200
(-) II PT 500
UNID A PRODUC 6,700

3. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE CV DE PT

CANTIDAD UNITARIO TOTAL
II PT 500 113.8500 56,925
CPT 6,700 113.8500 762,795
Disponible 7,200 113.8500 819,720
IF PT 1,200 113.8500 136,620
CV 6,000 113.8500 683,100

4. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE COSTO DE PT

CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MD -1 6,700 54.0000 361,800
MD -2 6,700 35.0000 234,500
 MOD 6,700 23.3200 156,244
CIF V 6,700 1.5300 10,251
CPT 6,700 113.8500 762,795

5. CONSUMOS MD UNID
Cuero Poliuretano
UNID A PRODUC 6,700 6,700
CONSUMO POR UNID 0.60 0.50
TOTAL A CONSUMIR 4,020 3,350

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE Cuero

CANTIDAD UNITARIO TOTAL
II MD 300 90.0000 27,000
COMPRA 4,122 90.0000 370,980
DISPONIBLE 4,422 90.0000 397,980
10% IF MD 402 90.0000 36,180
CONSUMOS 4,020 90.0000 361,800

6. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MO
UNID A PRODUC 6,700
CONSUMO EN TIEMPO 3.20
TOTAL A CONSUMIR 21,440
COSTO UNITARIO 5.00
CMO BRUTO 107,200
(+) COSTO ADICIONAL 49,044
CMO TOTAL 156,244
Costo real Unit. MO: 7.2875 (4 Decimales)

7. PRESUPUESTO DE CONSUMO DEL CIF

CANTIDAD
unidades producidas 6,700
COSTO UNITARIO 1.53
CIF VARIABLE TOTAL 10,251

1.- ESTADO DE RESULTADOS

PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS
COSTEO VARIABLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
 Ventas 6,000 210.0000 1,260,000
Costo de ventas Variable 6,000 113.8500 683,100
GO Variable 6,000 11.6176 69,706
Margen de Contribución 507,194
CIF Fijos 220,535
Gastos Operativos Fijos 243,246
Utilidad Operativa 43,414
(-) GASTOS FINANCIEROS
Utilidad ANTES DE IMPUESTO 43,414
(-) IR 29.5% 12,807
Utilidad Neta 30,607

2.- FLUJO DE EFECTIVO

POR OPERATIVIDAD Valor Venta IGV Precio de Venta

ENTRADAS DE EFECTIVO
Proveniente de saldos ant. ESF
Cuenta x cobrar comerciales

Prov.de oper. del mes PPTO OPE

Ventas 1,260,000 226,800 1,486,800

Total entrada efect (cobranzas) 1,260,000 226,800 1,486,800

SALIDAS DE EFECTIVO
Prov. de saldos anteriores ESF
Tributos x Pag
Rem x Pag:
Grati (JULIO Y DICIEMBRE)
CTS (MAYO Y NOVIEMBRE)
Vacaciones (CUANDO CORRESP)
CxP Comerciales
IR año

Prov. de oper. del mes PPTO OPE

MD COMPRAS DE MD 604,430 108,797 713,227
Sueldo SUELDO NETO (PLANILLAS)
DESCUENTO
APORTES
BENEFICIOS SOCIALES:
Grati (Cálculo MAYO)
CTS (Cálculo MAYO)
Vacaciones (Cálculo MAYO)
CIF VAR 10,251 1,845 12,096
CIF FIJOS (SIN DEPREC, SIN MOI) 127,000 22,860 149,860
 GASTOS FINANCIERO SOBREGIRO
GA FIJOS (SIN DEPREC, SIN MOI) 112,000 20,160 132,160
GV VAR 0
1.5% IR A CUENTA
Total salida efect (pagos) 853,681 153,663 1,007,344
TOTAL FLUJO OPERATIVO

Valor Venta IGV Precio de Venta

POR INVERSIÓN
+ SALIDAS (VENTA ACT FIJO)
- ENTRADAS (COMPRA ACT FIJO)
TOTAL FLUJO INVERSIÓN

POR FINANCIAMIENTO
+ ENTRADAS (PRÉSTAMOS/APORTES SOCIOS)
- SALIDAS (PAGOS DE PRÉSTAMOS/PAGO DIVID)
TOTAL FLUJO FINANCIAMIENTO

RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO

+ Saldo inicial
+ TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
- TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO
= Saldo final

3. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO Dec-21

EFECTIVO 38,169
CXC COM 743,400 ok
EXISTENCIAS 196,250 1
IR A CTA 248,570
IME NETO (NETO) 684,000 2
TOTAL ACTIVO 1,910,389

PASIVO
TRIBUTOS X PAGAR 174,397 3
REM X PAGAR 475,547 4
C X PAGAR COM 427,936
IR AÑO 296,977
PATRIMONIO
 CAPITAL 424,925
RESULTADOS ACUMULADOS 110,607
PASIVO Y PATRIMONIO 1,910,389 S/0.00

NOTA 1 (EXISTENCIAS)
PT 136,620
MD-1 36,180
MD-2 23,450
TOTAL 196,250

NOTA 2 (IME NETO) Saldo inicial Compras A.F Ventas

Maquinaria 600,000 0 0
Muebles admi 200,000 0 0
Depreciacion acumulada -105,000 0 0
TOTAL 695,000 0

3.- NOTA 3: TRIBUTOS POR PAGAR

NOTA 3 TXP
IGV 73,137 ok
IR A CTA 18,900
APORTACIONES 28,074
ONP X PAGAR 39,286
RENTA 4TA 0
RENTA 5TA 15,000
TOTAL 174,397

NOTA 4 RXP
GRATIFICACIONES 0
CTS 360,374
VACACIONES 115,173
TOTAL 475,547
X Preguntas
2 PRESUPUESTO DEL VALOR DE COMPRA TOTAL DE MD
3 BENEFICIOS SOCIALES PLANILLAS DE MOD DEL MES
4 INVENTARIO FINAL DE ALIMENTOS BALANCEADOS EN KILOS
5 CTS PLANILLAS DE MOD DEL MES
6 APORTACIONES PLANILLAS DE VENTA DEL MES
7 REMUNERACIÓN BRUTA DE MOD - PLANILLAS
8 TOTAL DE VACACIONES - PLANILLA DEL MES
9 VACACIONES PLANILLAS DE MOD DEL MES
10 TOTAL DE BENEFICIOS SOCIALES - PLANILLA DEL MES
11 COSTO TOTAL DE LA MOD
12 VALOR DE VENTA TOTAL PRESUPUESTADA
13 UTILIDAD OPERATIVA - ESTADO DE RESULTADOS
14 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES
15 VACACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES
16 COSTO TOTAL DE INVENTARIO FINAL DEL HARINA DE PESCADO
17 PRESUPUESTO DEL VALOR DE COMPRA TOTAL DE HARINA DE
18 PRESUPUESTO DE COMPRA DE HARINA DE PESCADO EN KILOS
19 COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE ALIMENTO BALANCEADO
20 APORTACIONES PLANILLAS DE MOD DEL MES
21 INVENTARIO FINAL DE HARINA DE PESCADO EN KILOS
22 BENEFICIOS SOCIALES PLANILLAS DE VENTA DEL MES
23 PAGO A CUENTA DE IR - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PR
24 BENEFICIOS SOCIALES PLANILLAS DE ADMINISTRACIÓN DEL ME
25 REMUNERACION BRUTA TOTAL - PLANILLAS
26 CIF VARIABLE UNITARIO
27 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - ESTADO DE SITUACION
28 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE ADMINISTRACION DEL MES
29 CIF FIJO TOTAL - ESTADO DE RESULTADOS
30 CTS PLANILLAS DE MOI DEL MES
31 REMUNERACION NETA A PAGAR TOTAL - PLANILLAS
32 PAGO DE CIF FIJOS DEL MES
33 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO - ESTADO DE SITUACION FINANC
34 CTS PLANILLA DE VENTA DEL MES
35 GASTOS FIJOS TOTALES - ESTADO DE RESULTADOS
36 EL PAGO DE LAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES DEL ME
37 PAGOS A CUENTA DE IR - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA P
38 IME NETO - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTA
39 EL COSTO POR HORA MOD
40 TOTAL DE CTS - PLANILLAS DEL MES
41 TRIBUTOS POR PAGAR - ESTADO DESITUACION FINANCIERA PR
42 COSTO DE VENTA VARIABLE UNITARIO (4 DECIMALES)
43 SALDO FINAL DE EFECTIVO - FLUJO DE CAJA
44 PRESUPUESTO DEL VALOR DE COMPRA TOTAL DE MAIZ
45 PAGO DE CIF VARIABLES DEL MES
46 CTS PLANILLA DE ADMINISTRACION DEL MES
47 SALDO FINAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
48 TOTAL PASIVO - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPU
49 GASTO DE VENTA VARIABLE TOTAL - ESTADO DE RESULTADO
50 APORTACIONES PLANILLAS DE ADMINISTRACION DEL MES
51 BENEFICIOS SOCIALES PLANILLAS DE MOI DEL MES
52 EL COSTO UNITARIO DE PESCADO CONSUMIDO (REDONDEAR A
53 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MAIZ EN KILOS
54 COSTO DE PRODUCTO TERMINADO (CPT) TOTAL
55 CIF VARIABLE TOTAL
56 COSTO TOTAL DE INVENTARIO FINAL DEL MD
57 VACACIONES PLANILLAS DE ADMINISTRACION DEL MES
58 REMUNERACIONES POR PAGAR - ESTADO DE SITUACION FINAN
59 EL PAGO DE LAS COMPRAS EFECTUADAS EN EL MES
60 EL COBRO DE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL MES
61 COSTO TOTAL DE INVENTARIO FINAL DEL MAIZ
62 EL COSTO UNITARIO DE MAIZ CONSUMIDO (REDONDEAR 4 DEC
63 CANTIDAD DE KILOS DE HARINA DE PESCADO A CONSUMIR
64 COSTO TOTAL DEL MD A CONSUMIR EN LA PRODUCCION
65 MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO (4 DECIMALES)
66 TOTAL DE HORAS MOD A UTILIZAR EN LA PRODUCCION
67 CAPITAL - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTAD
68 TOTAL DEL APORTACIONES - PLANILLA DEL MES
69 EL COSTO UNITARIO DEL MAIZ CONSUMIDO (REDONDEAR A 4 D
70 PRECIO DE VENTA TOTAL POR LA COMPRA DE MD
71 TOTAL DE APORTACIONES - PLANILLA DEL MES
72 REMUNERACION POR PAGAR - ESTADO DE SITUACION FINANCI
73 EXISTENCIAS - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUE
74 TOTAL DEL PATRIMONIO - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
75 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - ESTADO DE SITUACIO
76 COSTO TOTAL DE LA HARINA DE PESCADO A CONSUMIR EN LA
77 UTILIDAD NETA - ESTADO DE RESULTADOS
78 VACACIONES PLANILLAS DE VENTA DEL MES
79 COSTO TOTAL DE INVENTARIO FINAL DEL MD
80 COSTO DE VENTA VARIABLE TOTAL
81 RESULTADOS ACUMULADOS - ESTADO DE SITUACION FINANCIE
82 SALDO DE LA LIQUIDACION DEL IGV DEL MES
83 REMUNERACION BRUTA DE MOD - PLANILLAS
84 SALDO FINAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
85 MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL
86 CANTIDAD DE KILOS DE MAIZ A CONSUMIR
87 PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES
88 EL IGV DE LAS COMPRAS EFECTUADAS EN EL MES
89 CTS PLANILLAS DE ADMINISTRACION DEL MES
90 TOTAL ACTIVO FINAL - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRE
 91 CANTIDAD DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
92 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOD DEL MES
93 KILOS DE ALIMENTOS BALANCEADO A PRODUCIR
94 TOTAL DE GRATIFICACIONES - PLANILLAS DEL MES
95 EL COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DEL
96 EL IGV DE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL MES
97 EL COSTO UNITARIO DE HARINA DE PESCADO CONSUMIDA (RE
98 CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES
99 PRESUPUESTO DEL VALOR DE COMPRA TOTAL DE MD
100 INVENTARIO FINAL DE MAIZ EN KILOS
101 IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) - ESTADO DE RESULTADOS
102 IMPUESTO A LA RENTA DEL AÑO - ESTADO DE SITUACION FINA
103 COSTO TOTAL DEL INVENTARIO FINAL DEL MD
104 COSTO TOTAL DEL MAIZ A CONSUMIR EN LA PRODUCCION
105 APORTACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES
106 EL COSTO UNITARIO DEL HARINA DE PESCADO CONSUMIDA (R
 Dec-22

38,169
743,400
(1) 196,250 (1)
248,570
(2) 684,000 (2)

1,910,389
0

(3) 174,397 (3)

(4) 475,547 (4)
427,936
296,977

424,925

110,607

1,910,389

136,620
36,180
23,450
196,250

600,000
200,000
-114,000
-2,000
684,000

73,137
 18,900
28,074
39,286
0
15,000
174,397

0
360,374
115,173

475,547

Calculo de planilla
A
 B

A-B
C
D

A+C+D

Poliuretano A
CANTIDAD UNITARIO TOTAL
DESCUENTOS
350 70.0000 24,500
3,335 70.0000 233,450 604,430
3,685 70.0000 257,950
335 70.0000 23,450 APORTES
3,350 70.0000 234,500 596,300
D
E
F
A+C+D+E+F

CIF Fijos
MOI 84,535
Depreciación del ejercicio 9,000
Otros CIF (No Incluye la depreciacion) 127,000
TOTAL CIF FIJO 220,535
Gastos Operativos Fijos
Personal administrativo dependiente 129,246
Depreciación del ejercicio 2,000
Gastos operativos (No incluye depreci 112,000
TOTAL GASTO FIJO 243,246
ok

Política COBRO DEL MES SALDOS

597,000

50% 743,400 743,400 CXC Com.

1,340,400 743,400

-285,000

-399,000
331,000
90,000
-144,000
284,170

40% -285,291 427,936

-247,914
54,286
28,074

-54,910
29,374
25,173
100% -12,096 0
100% -149,860 0
 0
100% -132,160 0
100% 0
18,900
-1,710,231 0
-369,831

COBRO O PAGO
Política SALDOS
DEL MES LIQ. IGV
100% 0 S/226,800
0% 0 0 S/153,663
0 0 S/73,137
S/0
S/73,137 ok
0 S/0

0 0

EN FLUJO DE EFECTIVO
Saldo inicial 408,000
AL ENTRADAS DE EFECTIVO 1,340,400
TAL SALIDAS DE EFECTIVO -1,710,231
Saldo final 38,169
Depreciacion Saldo final
-9,000 591,000
-2,000 198,000
-105,000
684,000
COMPRA TOTAL DE MD 604,430
AS DE MOD DEL MES 38,828
OS BALANCEADOS EN KILOS 1,200
10,420
VENTA DEL MES 0
D - PLANILLAS 107,200
25,173
8,930
S - PLANILLA DEL MES 109,457
156,244
1,260,000
DE RESULTADOS 43,414
E MOI DEL MES 10,539
8,930
FINAL DEL HARINA DE PESCADO 36,180
COMPRA TOTAL DE HARINA DE PESCADO 370,980
HARINA DE PESCADO EN KILOS 4,122
DE ALIMENTO BALANCEADO 136,620
MOD DEL MES 568
DE PESCADO EN KILOS 402
AS DE VENTA DEL MES 17,386
O DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 18,900
AS DE ADMINISTRACIÓN DEL MES 32,236
302,200
1.5300
IALES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 475,547
E ADMINISTRACION DEL MES 16,171
220,535
5,638
R TOTAL - PLANILLAS 247,914
149,860
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 1,910,389
4,666
DO DE RESULTADOS 243,246
PAGAR COMERCIALES DEL MES ANTERIOR 144,000
DO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO 248,570
ON FINANCIERA PRESUPUESTADO 684,000
7.2875
29,374
O DESITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 174,397
ITARIO (4 DECIMALES) 113.8500
38,169
COMPRA TOTAL DE MAIZ 233,450
12,096
ION DEL MES 8,651
N ACUMULADA 116,000
UACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 1,374,858
TAL - ESTADO DE RESULTADO 69,706
ADMINISTRACION DEL MES 0
AS DE MOI DEL MES 21,008
DO CONSUMIDO (REDONDEAR A 4 DECIMALES) 90.0000
MAIZ EN KILOS 3,335
ADO (CPT) TOTAL 762,795
10,251
FINAL DEL MD 59,630
MINISTRACION DEL MES 7,414
- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 475,547
CTUADAS EN EL MES 285,291
CTUADAS EN EL MES 743,400
FINAL DEL MAIZ 23,450
ONSUMIDO (REDONDEAR 4 DECIMALES) 70.0000
DE PESCADO A CONSUMIR 4,020
UMIR EN LA PRODUCCION 596,300
ITARIO (4 DECIMALES) 84.5324
AR EN LA PRODUCCION 21,440
N FINANCIERA PRESUPUESTADO 424,925
ANILLA DEL MES 876
CONSUMIDO (REDONDEAR A 4 DECIMALES) 70.0000
LA COMPRA DE MD 713,227
ANILLA DEL MES 876
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 475,547
ACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 196,250
DO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 535,532
CIALES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 743,400
E PESCADO A CONSUMIR EN LA PRODUCCION 361,800
30,607
NTA DEL MES 3,998
FINAL DEL MD 59,630
683,100
STADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 110,607
IGV DEL MES 73,137
D - PLANILLAS 107,200
N ACUMULADA 116,000
507,194
3,350
132,160
TUADAS EN EL MES 108,797
CION DEL MES 8,651
DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 1,910,389
L DE PRODUCTO TERMINADO 1,200
E MOD DEL MES 19,478
ADO A PRODUCIR 6,700
PLANILLAS DEL MES 54,910
R COBRAR COMERCIALES DEL MES ANTERIOR 597,000
ADAS EN EL MES 226,800
DE PESCADO CONSUMIDA (REDONDEAR A 4 DECIMALES) 90.0000
4,666
COMPRA TOTAL DE MD 604,430
335
ESTADO DE RESULTADOS 12,807
O - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 296,977
FINAL DEL MD 59,630
SUMIR EN LA PRODUCCION 234,500
MOI DEL MES 307
A DE PESCADO CONSUMIDA (REDONDEAR 4 DECIMALES) 90.0000
Calculo de planilla MOD MOI G.A G.V TOTAL
Remuneracion 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Descuento 13.00% 13.00% 13.00% 13.00% EsSalud
ONP/ AFP/5TA Senati
Sueldo neto SCTR
Aportes 9.53% 9.53% 9.00% 9.00% Total aporte
Gratificacion 18.17% 18.17% 18.17% 18.17%
CTS 9.72% 9.72% 9.72% 9.72%
Vacaciones 8.33% 8.33% 8.33% 8.33%
TOTAL 45.75% 45.75% 45.22% 45.22%

MOD MOI G.A G.V TOTAL

Remuneracion 107,200.00 58,000.00 89,000.00 48,000.00 302,200.00
Descuento 13,936.00 7,540.00 11,570.00 6,240.00 39,286.00
5TA 15,000.00 15,000.00
Sueldo neto 93,264.00 50,460.00 62,430.00 41,760.00 247,914.00
ESSALUD 9,648.00 5,220.00 8,010.00 4,320.00 27,198.00
SENATI 0.00
SCTR 568.16 307.40 875.56
Gratificacion 19,478.24 10,538.60 16,171.30 8,721.60 54,909.74
CTS 10,419.84 5,637.60 8,650.80 4,665.60 29,373.84
Vacaciones 8,929.76 4,831.40 7,413.70 3,998.40 25,173.26
Costo 156,244.00 84,535.00 129,245.80 69,705.60
156,244.00 84,535.00 129,245.80 69,705.60
9.00%
0.00%
0.53%
9.53%
PRESUPUESTO OPERATIVO
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
CANTIDAD
INV A VENDER
VALOR UNIT
TOTAL VENTA

2. PRESUPUESTO CANTIDAD DE PRODUCCIÓN

CANTIDAD
UNID A VENDER
IF PT
DISPONIBLE
(-) II PT
UNID A PRODUC

3. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE CV DE PT

CANTIDAD UNITARIO TOTAL
II PT
CPT
Disponible
IF PT
CV

4. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE COSTO DE PT

CANTIDAD UNITARIO TOTAL
MD -1
MD -2
MOD
CIF V
CPT

5. CONSUMOS MD UNID

UNID A PRODUC
CONSUMO POR UNID
TOTAL A CONSUMIR

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE

II MD
COMPRA
DISPONIBLE
IF MD
 CONSUMOS

6. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MO
UNID A PRODUC
CONSUMO EN TIEMPO
TOTAL A CONSUMIR
COSTO UNITARIO
CMO BRUTO
(+) COSTO ADICIONAL
CMO TOTAL
Costo real Unit. MO:

7. PRESUPUESTO DE CONSUMO DEL CIF

CANTIDAD
unidades producidas
COSTO UNITARIO
CIF VARIABLE TOTAL

1.- ESTADO DE RESULTADOS

PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS
COSTEO VARIABLE CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Ventas
Costo de ventas Variable
GO Variable
Margen de Contribución
CIF Fijos
Gastos Operativos Fijos
Utilidad Operativa
(-) GASTOS FINANCIEROS
Utilidad ANTES DE IMPUESTO
(-) IR 29.5%
Utilidad Neta

2.- FLUJO DE EFECTIVO

POR OPERATIVIDAD Valor Venta IGV Precio de Venta

 ENTRADAS DE EFECTIVO
Proveniente de saldos ant. ESF
Cuenta x cobrar comerciales

Prov.de oper. del mes PPTO OPE

Ventas

Total entrada efect (cobranzas)

SALIDAS DE EFECTIVO
Prov. de saldos anteriores ESF
Tributos x Pag
Rem x Pag:
Grati (JULIO Y DICIEMBRE)
CTS (MAYO Y NOVIEMBRE)
Vacaciones (CUANDO CORRESP)
CxP Comerciales
IR año

Prov. de oper. del mes PPTO OPE

MD COMPRAS DE MD
Sueldo SUELDO NETO (PLANILLAS)
DESCUENTO
APORTES
BENEFICIOS SOCIALES:
Grati (Cálculo MAYO)
CTS (Cálculo MAYO)
Vacaciones (Cálculo MAYO)
CIF VAR
CIF FIJOS (SIN DEPREC, SIN MOI)
GASTOS FINANCIERO SOBREGIRO
GA FIJOS (SIN DEPREC, SIN MOI)
GV VAR
IR A CUENTA
Total salida efect (pagos)
TOTAL FLUJO OPERATIVO

Valor Venta IGV Precio de Venta

POR INVERSIÓN
+ SALIDAS (VENTA ACT FIJO)
- ENTRADAS (COMPRA ACT FIJO)
TOTAL FLUJO INVERSIÓN

POR FINANCIAMIENTO
+ ENTRADAS (PRÉSTAMOS/APORTES SOCIOS)
- SALIDAS (PAGOS DE PRÉSTAMOS/PAGO DIVID)
 TOTAL FLUJO FINANCIAMIENTO

RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO

+ Saldo inicial
+ TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
- TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO
= Saldo final

3. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

EFECTIVO
CXC COM
EXISTENCIAS
IR A CTA
IME NETO (NETO)
TOTAL ACTIVO

PASIVO
TRIBUTOS X PAGAR
REM X PAGAR
C X PAGAR COM
IR AÑO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
PASIVO Y PATRIMONIO

NOTA 1 (EXISTENCIAS)
PT
MD-1
MD-2
TOTAL

NOTA 2 (IME NETO) Saldo inicial Compras A.F Ventas

Maquinaria
Muebles admi
Depreciacion acumulada
TOTAL

3.- NOTA 3: TRIBUTOS POR PAGAR

NOTA 3 TXP
 IGV
IR A CTA
APORTACIONES
ONP X PAGAR
RENTA 4TA
RENTA 5TA
TOTAL

NOTA 4 RXP
GRATIFICACIONES
CTS
VACACIONES
TOTAL
X Preguntas
2 PRESUPUESTO DEL VALOR DE COMPRA TOTAL DE MD
3 BENEFICIOS SOCIALES PLANILLAS DE MOD DEL MES
4 INVENTARIO FINAL DE ALIMENTOS BALANCEADOS EN KILOS
5 CTS PLANILLAS DE MOD DEL MES
6 APORTACIONES PLANILLAS DE VENTA DEL MES
7 REMUNERACIÓN BRUTA DE MOD - PLANILLAS
8 TOTAL DE VACACIONES - PLANILLA DEL MES
9 VACACIONES PLANILLAS DE MOD DEL MES
10 TOTAL DE BENEFICIOS SOCIALES - PLANILLA DEL MES
11 COSTO TOTAL DE LA MOD
12 VALOR DE VENTA TOTAL PRESUPUESTADA
13 UTILIDAD OPERATIVA - ESTADO DE RESULTADOS
14 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES
15 VACACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES
16 COSTO TOTAL DE INVENTARIO FINAL DEL HARINA DE PESCAD
17 PRESUPUESTO DEL VALOR DE COMPRA TOTAL DE HARINA D
18 PRESUPUESTO DE COMPRA DE HARINA DE PESCADO EN KILO
19 COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE ALIMENTO BALANCEADO
20 APORTACIONES PLANILLAS DE MOD DEL MES
21 INVENTARIO FINAL DE HARINA DE PESCADO EN KILOS
22 BENEFICIOS SOCIALES PLANILLAS DE VENTA DEL MES
23 PAGO A CUENTA DE IR - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
24 BENEFICIOS SOCIALES PLANILLAS DE ADMINISTRACIÓN DEL
25 REMUNERACION BRUTA TOTAL - PLANILLAS
26 CIF VARIABLE UNITARIO
27 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - ESTADO DE SITUACIO
28 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE ADMINISTRACION DEL MES
29 CIF FIJO TOTAL - ESTADO DE RESULTADOS
30 CTS PLANILLAS DE MOI DEL MES
31 REMUNERACION NETA A PAGAR TOTAL - PLANILLAS
32 PAGO DE CIF FIJOS DEL MES
33 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO - ESTADO DE SITUACION FINAN
34 CTS PLANILLA DE VENTA DEL MES
35 GASTOS FIJOS TOTALES - ESTADO DE RESULTADOS
36 EL PAGO DE LAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES DEL M
37 PAGOS A CUENTA DE IR - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
38 IME NETO - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUES
39 EL COSTO POR HORA MOD
40 TOTAL DE CTS - PLANILLAS DEL MES
41 TRIBUTOS POR PAGAR - ESTADO DESITUACION FINANCIERA
42 COSTO DE VENTA VARIABLE UNITARIO (4 DECIMALES)
43 SALDO FINAL DE EFECTIVO - FLUJO DE CAJA
44 PRESUPUESTO DEL VALOR DE COMPRA TOTAL DE MAIZ
45 PAGO DE CIF VARIABLES DEL MES
46 CTS PLANILLA DE ADMINISTRACION DEL MES
47 SALDO FINAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
48 TOTAL PASIVO - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUP
49 GASTO DE VENTA VARIABLE TOTAL - ESTADO DE RESULTADO
50 APORTACIONES PLANILLAS DE ADMINISTRACION DEL MES
51 BENEFICIOS SOCIALES PLANILLAS DE MOI DEL MES
52 EL COSTO UNITARIO DE PESCADO CONSUMIDO (REDONDEAR
53 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MAIZ EN KILOS
54 COSTO DE PRODUCTO TERMINADO (CPT) TOTAL
55 CIF VARIABLE TOTAL
56 COSTO TOTAL DE INVENTARIO FINAL DEL MD
57 VACACIONES PLANILLAS DE ADMINISTRACION DEL MES
58 REMUNERACIONES POR PAGAR - ESTADO DE SITUACION FIN
59 EL PAGO DE LAS COMPRAS EFECTUADAS EN EL MES
60 EL COBRO DE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL MES
61 COSTO TOTAL DE INVENTARIO FINAL DEL MAIZ
62 EL COSTO UNITARIO DE MAIZ CONSUMIDO (REDONDEAR 4 DE
63 CANTIDAD DE KILOS DE HARINA DE PESCADO A CONSUMIR
 64 COSTO TOTAL DEL MD A CONSUMIR EN LA PRODUCCION
65 MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO (4 DECIMALES)
66 TOTAL DE HORAS MOD A UTILIZAR EN LA PRODUCCION
67 CAPITAL - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUEST
68 TOTAL DEL APORTACIONES - PLANILLA DEL MES
69 EL COSTO UNITARIO DEL MAIZ CONSUMIDO (REDONDEAR A 4
70 PRECIO DE VENTA TOTAL POR LA COMPRA DE MD
71 TOTAL DE APORTACIONES - PLANILLA DEL MES
72 REMUNERACION POR PAGAR - ESTADO DE SITUACION FINAN
73 EXISTENCIAS - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPU
74 TOTAL DEL PATRIMONIO - ESTADO DE SITUACION FINANCIER
75 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - ESTADO DE SITUAC
76 COSTO TOTAL DE LA HARINA DE PESCADO A CONSUMIR EN L
77 UTILIDAD NETA - ESTADO DE RESULTADOS
78 VACACIONES PLANILLAS DE VENTA DEL MES
79 COSTO TOTAL DE INVENTARIO FINAL DEL MD
80 COSTO DE VENTA VARIABLE TOTAL
81 RESULTADOS ACUMULADOS - ESTADO DE SITUACION FINANC
82 SALDO DE LA LIQUIDACION DEL IGV DEL MES
83 REMUNERACION BRUTA DE MOD - PLANILLAS
84 SALDO FINAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
85 MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL
86 CANTIDAD DE KILOS DE MAIZ A CONSUMIR
87 PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES
88 EL IGV DE LAS COMPRAS EFECTUADAS EN EL MES
89 CTS PLANILLAS DE ADMINISTRACION DEL MES
90 TOTAL ACTIVO FINAL - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA P
91 CANTIDAD DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
92 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOD DEL MES
93 KILOS DE ALIMENTOS BALANCEADO A PRODUCIR
94 TOTAL DE GRATIFICACIONES - PLANILLAS DEL MES
95 EL COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES DE
96 EL IGV DE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL MES
97 EL COSTO UNITARIO DE HARINA DE PESCADO CONSUMIDA (R
98 CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES
99 PRESUPUESTO DEL VALOR DE COMPRA TOTAL DE MD
100 INVENTARIO FINAL DE MAIZ EN KILOS
101 IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) - ESTADO DE RESULTADOS
102 IMPUESTO A LA RENTA DEL AÑO - ESTADO DE SITUACION FIN
103 COSTO TOTAL DEL INVENTARIO FINAL DEL MD
104 COSTO TOTAL DEL MAIZ A CONSUMIR EN LA PRODUCCION
105 APORTACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES
106 EL COSTO UNITARIO DEL HARINA DE PESCADO CONSUMIDA (
TOTAL
Política COBRO DEL MES SALDOS
 0

COBRO O PAGO
Política SALDOS
DEL MES
EN FLUJO DE EFECTIVO
Saldo inicial
AL ENTRADAS DE EFECTIVO
TAL SALIDAS DE EFECTIVO
Saldo final

Depreciacion Saldo final

 COMPRA TOTAL DE MD 0
LAS DE MOD DEL MES 0
TOS BALANCEADOS EN KILOS 0
0
VENTA DEL MES 0
OD - PLANILLAS 0
ILLA DEL MES 0
0
ES - PLANILLA DEL MES 0
0
0
O DE RESULTADOS 0
DE MOI DEL MES 0
0
FINAL DEL HARINA DE PESCADO 0
COMPRA TOTAL DE HARINA DE PESCADO 0
E HARINA DE PESCADO EN KILOS 0
L DE ALIMENTO BALANCEADO 0
MOD DEL MES 0
DE PESCADO EN KILOS 0
LAS DE VENTA DEL MES 0
DO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
LAS DE ADMINISTRACIÓN DEL MES 0
L - PLANILLAS 0
0.0000
CIALES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
DE ADMINISTRACION DEL MES 0
0
0
R TOTAL - PLANILLAS 0
0
- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
0
ADO DE RESULTADOS 0
R PAGAR COMERCIALES DEL MES ANTERIOR #REF!
ADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO 0
CION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
0.0000
0
DO DESITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
NITARIO (4 DECIMALES) 0.0000
LUJO DE CAJA 0
COMPRA TOTAL DE MAIZ 0
0
CION DEL MES 0
ON ACUMULADA 0
TUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
OTAL - ESTADO DE RESULTADO 0
ADMINISTRACION DEL MES 0
LAS DE MOI DEL MES 0
ADO CONSUMIDO (REDONDEAR A 4 DECIMALES) 0.0000
E MAIZ EN KILOS 0
NADO (CPT) TOTAL 0
0
FINAL DEL MD 0
DMINISTRACION DEL MES 0
R - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
ECTUADAS EN EL MES 0
ECTUADAS EN EL MES 0
FINAL DEL MAIZ 0
CONSUMIDO (REDONDEAR 4 DECIMALES) 0.0000
A DE PESCADO A CONSUMIR 0
 UMIR EN LA PRODUCCION 0
NITARIO (4 DECIMALES) 0.0000
ZAR EN LA PRODUCCION 0
ON FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
LANILLA DEL MES 0
CONSUMIDO (REDONDEAR A 4 DECIMALES) 0.0000
LA COMPRA DE MD 0
LANILLA DEL MES 0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
UACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
ADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
RCIALES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
DE PESCADO A CONSUMIR EN LA PRODUCCION 0
0
ENTA DEL MES 0
FINAL DEL MD 0
0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
L IGV DEL MES 0
OD - PLANILLAS 0
ON ACUMULADA 0
0
0
0
CTUADAS EN EL MES 0
ACION DEL MES 0
O DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
AL DE PRODUCTO TERMINADO 0
DE MOD DEL MES 0
EADO A PRODUCIR 0
PLANILLAS DEL MES 0
OR COBRAR COMERCIALES DEL MES ANTERIOR #REF!
UADAS EN EL MES 0
A DE PESCADO CONSUMIDA (REDONDEAR A 4 DECIMALES) 0.0000
0
COMPRA TOTAL DE MD 0
0
- ESTADO DE RESULTADOS 0
O - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO 0
O FINAL DEL MD 0
NSUMIR EN LA PRODUCCION 0
MOI DEL MES 0
NA DE PESCADO CONSUMIDA (REDONDEAR 4 DECIMALES) 0.0000
 PRESUPUESTO OPERATIVO
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
Yogurt 1 Litro Yogurt 1/2 Litro
UNIDADES A VENDER 165,000 110,000
VALOR UNIT 8.00 5.00
TOTAL VENTA 1,320,000 550,000

2. PRESUPUESTO CANTIDAD DE PRODUCCIÓN

Yogurt 1 Litro Yogurt 1/2 Litro
UNID A VENDER 165,000 110,000
10% IF PT 16,500 11,000
DISPONIBLE 181,500 121,000
(-) II PT 15,000 10,000
UNID A PRODUC 166,500 111,000

3. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE CV DE PT

Yogurt 1 Litro
CANTIDAD UNITARIO
II PT 15,000 5.50
CPT 166,500 5.50
Disponible 181,500 5.50
IF PT 16,500 5.50
CV 165,000 5.50

4. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE COSTO DE PT

Yogurt 1 Litro
CANTIDAD UNITARIO
MD -1 166,500 3.86
MOD 166,500 1.06
CIF V 166,500 0.58
CPT 166,500 5.50

5. CONSUMOS MD UNID
Yogurt 1 Litro Yogurt 1/2 Litro
UNID A PRODUC 166,500 111,000
Costo 1 PT por material requerido:
 Leche líquida 1.90 0.95
Fresa 0.48 0.24
Cultivo 0.48 0.24
Azúcar 0.40 0.20
Envases 0.60 0.60
CONSUMO POR UNID 3.86 2.23
TOTAL A CONSUMIR 642,690 247,530

6. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MO
Yogurt 1 Litro Yogurt 1/2 Litro
UNID A PRODUC 166,500 111,000
COSTO UNITARIO 0.72 0.27
CMO BRUTO 120,000 30,000
(+) COSTO ADICIONAL 56,640 14,160
CMO TOTAL 176,640 44,160
Costo Unitario real MO: 1.06 0.40

7. PRESUPUESTO DE CONSUMO DEL CIF VARIABLE

Yogurt 1 Litro Yogurt 1/2 Litro
unidades producidas 166,500 111,000
COSTO UNITARIO 0.54 0.33
CIF VARIABLE M INDIRECTO 89,910 36,630
CIF VARIABLE ENERGIA 6,510 4,680
CIF VARIABLE TOTAL 96,420 41,310

8. PRESUPUESTO DE CONSUMO DEL CIF FIJO

Otros CIF (No Incluye la depreciacion) 6,500

MOI 88,320
Depreciación del ejercicio 12,500
TOTAL CIF FIJO 107,320

9. PRESUPUESTO DE GASTO FIJO

Gastos operativos (No incluye depreciacion) 8,500

Personal administrativo dependiente 190,671
Depreciación del ejercicio 3,900
TOTAL GASTO FIJO 203,071
 10. PRESUPUESTO DEL ESTA
COSTEO VARIABLE Yogurt 1 Litro
CANTIDAD UNITARIO
Ventas 165,000 8.0000
Costo de ventas Variable 165,000 5.5000
2% G Ventas Variable 165,000 0.1600
Margen de Contribución 165,000 2.3400
CIF Fijos
Gastos Operativos Fijos
Utilidad Operativa
 TOTAL
275,000

1,870,000

urt 1 Litro Yogurt 1/2 Litro

TOTAL
TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
82,500 10,000 3.00 30,000 112,500
915,750 111,000 3.00 333,000 1,248,750
998,250 121,000 3.00 363,000 1,361,250
90,750 11,000 3.00 33,000 123,750
907,500 110,000 3.00 330,000 1,237,500

urt 1 Litro Yogurt 1/2 Litro

TOTAL
TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
642,690 111,000 2.23 247,530 890,220
176,640 111,000 0.40 44,160 220,800
96,420 111,000 0.37 41,310 137,730
915,750 111,000 3.00 333,000 1,248,750

Calculo de planilla MOD

A Remuneracion bruta 100.00%
TOTAL B Descuento ONP 13.00%
277,500 ONP/ AFP/5TA
A-DESC Sueldo neto
421,800 C Aportes 10.98%
106,560 Gratificacion 18.17%
106,560 BENEFICIOS CTS 9.72%
88,800 Vacaciones 8.33%
166,500 A+C+D TOTAL 47.20%

890,220

MOD-1
TOTAL A Remuneracion bruta 120,000
ONP 15,600
DESCUENTOS 5 ta Categoria 12,500
150,000 Es Salud 10,800
70,800 Senati 900
APORTES
220,800 Vida Ley 840
SCTR 636
A-B Sueldo neto 91,900

Gratificacion 21,804
TOTAL BENEFICIOS CTS 11,664
Vacaciones 9,996
A+C+D Costo 176,640
176,640

137,730

Yogurt 1 Litro
COSTO MAT DIRECTO 642,690
MANO DE OBRA 176,640
CIF FIJO
CIF VARIABLE 96,420

COSTO PRIMO 819,330

COSTO DE CONVERSION 273,060

(GA + GV)
 10. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS
urt 1 Litro Yogurt 1/2 Litro
TOTAL
TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
1,320,000 110,000 5.0000 550,000 1,870,000
907,500 110,000 3.0000 330,000 1,237,500
26,400 110,000 0.1000 11,000 37,400
386,100 110,000 1.9000 209,000 595,100
107,320
203,071
284,709

64.88% 35.12%
 MOI G.A G.V TOTAL
100.00% 100.00% 100.00% EsSalud 9.00%
13.00% 13.00% 13.00% Senati 0.75%
Vida Ley 0.70%
SCTR 0.53%
 10.98% 10.45% 10.45% Total aporte 10.98%
18.17% 18.17% 18.17%
9.72% 9.72% 9.72%
8.33% 8.33% 8.33%
47.20% 46.67% 46.67%

MOD-2 MOI G.A G.V TOTAL

30,000 60,000 80,000 50,000 340,000
3,900 7,800 10,400 6,500 44,200
15,400 8,500 11,600 7,000 55,000
2,700 5,400 7,200 4,500 30,600 36,643
225 450 600 375 2,550
210 420 560 350 2,380
159 318 1,113
10,700 43,700 58,000 36,500 240,800

5,451 10,902 14,536 9,085 61,778

2,916 5,832 7,776 4,860 33,048
2,499 4,998 6,664 4,165 28,322
44,160 88,320 117,336 73,335
44,160 88,320 117,336 73,335 499,791

Yogurt 1/2 Litro

247,530 890,220
44,160 220,800
107,320
41,310 137,730

291,690 1,111,020
85,470 465,850
PRESUPUESTO OPERATIVO
1. PRESUPUESTO DE VENTAS

UNIDADES A VENDER
VALOR UNIT
TOTAL VENTA

2. PRESUPUESTO CANTIDAD DE PRODUCCIÓN

UNID A VENDER
IF PT
DISPONIBLE
(-) II PT
UNID A PRODUC

3. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE CV DE PT

CANTIDAD UNITARIO
II PT
CPT
Disponible
IF PT
CV

4. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE COSTO DE PT

CANTIDAD UNITARIO
MD -1
MOD
CIF V
CPT

5. CONSUMOS MD UNID

UNID A PRODUC
Costo 1 PT por material requerido:
 CONSUMO POR UNID
TOTAL A CONSUMIR

6. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MO

UNID A PRODUC
COSTO UNITARIO
CMO BRUTO
(+) COSTO ADICIONAL
CMO TOTAL
Costo Unitario real MO:

7. PRESUPUESTO DE CONSUMO DEL CIF VARIABLE

unidades producidas
COSTO UNITARIO
CIF VARIABLE M INDIRECTO
CIF VARIABLE ENERGIA
CIF VARIABLE TOTAL

8. PRESUPUESTO DE CONSUMO DEL CIF FIJO

Otros CIF (No Incluye la depreciacion)

MOI
Depreciación del ejercicio
TOTAL CIF FIJO

9. PRESUPUESTO DE GASTO FIJO

Gastos operativos (No incluye depreciacion)

Personal administrativo dependiente
Depreciación del ejercicio
TOTAL GASTO FIJO
 10. PRESUPUESTO DEL ESTADO DE RE
COSTEO VARIABLE
CANTIDAD UNITARIO
Ventas
Costo de ventas Variable
G Ventas Variable
Margen de Contribución
CIF Fijos
Gastos Operativos Fijos
Utilidad Operativa
TOTAL

TOTAL
TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL

TOTAL
TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL

TOTAL
TOTAL

TOTAL
SUPUESTO DEL ESTADO DE RESULTADOS

TOTAL
TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL