COMPAÑÍA

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

VENTAS 5,000x60 300,000

( -) COSTO DE VENTAS 5000x63 $315,000.00
Gtos var presupuest. 20,000 335,000
UTILDAD BRUTA -35,000
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos fijos 32,000
Gastos de vta y admon. (71,000-20,000) 51,000 83,000
UTILIDAD/ PERDIDA OPERACIÓN -118,000

INTERES -3750
UTILIDAD/ PERDIDA FINANCIERA -114,250

ISR x 0.30 -34,275

UTILIDAD / PERDIDA NETA -79,975

COMPAÑÍA
BALANCE GENERAL PROFORMA

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO C/ PLAZO

Efectivo 7,277 Cuentas por Pagar 5,206
Cuentas por cobrar 37,920 Impuestos por pagar 37,035
Inventario de materiales $1,350.00 TOTAL PASIVO C/ PLAZO 42,241
Inventario de mercancias terminadas 11,340
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 57,887 PASIVO L/PLAZO
Credito hipotecario 0
ACTIVOS FIJO
Terreno 50,000 TOTAL DE PASIVOS 42,241
Edificio y Equipo 114,500
Depreciacion -90,000 CAPITAL
TOTAL ACTIVOS FIJOS 74,500 Capital Social 70,000
Utilidades retenidas 37,054
Utilidad del ejercicio .-79975
TOTAL DE CAPITAL 27,079

VALOR DE AJUSTE 63,067

TOTAL DE ACTIVOS 132,387 TOTAL PASIVO + CAPITAL 69,320

69,320
 PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES DE FABRICA
Concepto 1o. trimestre 2o. trimestre 3o. trimestre 4o. trimestre total
Horas de mano de obra directa 7,140 6,720 7,860 8,640 30,360
Gastos variables x3 x3 x3 x3 x3
TOTAL GTOS.VARIABLES PRE. 21,420 20,160 23,580 25,920 91,080
Gastos Fijos 8,000 8,000 8,000 8,000 32,000
TOTAL GTOS.GRALES PRESP 27,420 28,160 31,580 33,920 123,080
Depreciacion -7,500 -7,500 -7,500 -7,500 -30,000
DESEMBOLSOS DE CAJA 21,920 20,660 24,080 26,420 93,080

COSTO TOTAL VARIABLE DE FABRICACION

Concepto VALOR UNITARIO UNIDADES TOTAL
Materiales directos $3.00 3 $9.00
Mano de obra directa $6.00 6 $36.00
Gastos generales de fabrica $6.00 3 $18.00
COSTO TOTAL VARIABLE. $63.00

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL

Concepto UNIDADES V.UNITARIO TOTAL
Materiales directos 450 $3.00 $1,350.00
Materiales terminados 180 $63.00 $11,340.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION

Concepto 1o. Trimestre 2o. Trimestre 3o.trimestre 4o.trimestre total
Ventas en unidades 1,200 1,100 1,300 1,400 5,000
Gtos.variables de vta y admon. x4 x4 x4 x4 x4
GTOS.VARIABLES PRESUP. 4,800 4,400 5,200 5,600 20,000
Publicidad 4,000 4,000 4,000 4,000 16,000
Seguro 7,000 7,000
Sueldos y salarios 6,000 6,000 6,000 6,000 24,000
Arrendamiento 1,000 1,000 1,000 1,000 4,000
Impuestos
TOTAL DEGASTOS.VTA. Y ADM 15,800 22,400 16,200 16,600 71,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO O CAJA

Concepto 1o.trimestre 2o.trimestre 3o.trimestre 4o.trimestre total
1ª.Seccion de recibos
Saldo de efectivo 10,000 7,052 7,222 7,418 10,000
Cobros en efectivo 52,700 66,960 71,880 80,040 271,580
TOTAL DE EFECTIVO DISPONIBLE 62,700 74,012 79,102 87,458 281,580
2ª Seccion de desembolsos
Materiales directos $8,588.00 10,410 11,244 $12,571.00 42,813
Mano de obra 42,840 40,320 47,160 51,840 182,160
Gastos fabriles 21,920 20,660 24,080 26,420 93,080
Gastos de vta. Y administracion 15,800 22,400 16,200 16,600 71,000
Equipo 0 0 14,500 0 14,500
ISR: 4,000 0 0 0 4,000
TOTAL DE DESEMBOLSOS 93,148 93,790 113,184 107,431 407,553
3ª Seccion de sobrante o deficit -30448 -19,778 -34,082 -19,973 -125,973
4ª Seccion de financiamiento
Prestamo $37,500.00 27,000 41,500 31,000 $137,000.00
Pago
Intereses -3,750 -$3,750.00
TOTAL DE EFECTIVO 7,052 7,222 7,418 7,277 7,277
 CEDULAS DE PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE VENTAS
Concepto 1o. trimestre 2o. trimestre 3o. trimestre 4o. trimestre total
Vta. Unidades planeadas 1200 1100 1300 1400 5000
x precio de venta x60 x60 x60 x60 x60
VENTAS TOTALES 72,000 66,000 78,000 84,000 300,000

CUADRO DE COBROS EN EFECTIVO

ctas. x cobrar Dic. 9,500 9,500
vtas, 1o. Trimestre 43,200 27,360 70,560
vtas. 2o. Trimestre 39600 25,080 64,680
vtas.3o. Trimestre 46,800 29,640 76,440
vtas. 4o. Trimestre 50,400 50,400
total de cobros en efectivo 52,700 66,960 71,880 80,040 271,580

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Concepto 1o. trimestre 2o. Trimestre 3o. Trimestre 4o.trimestre total
Vta. Unidades planeadas 1,200 1,100 1,300 1,400 5,000
(+) inventario final deseado 110 130 140 180 560
Necesidades a producir 1,310 1,230 1,440 1,580 5,560
(-) inventario inicial 120 110 130 140 500
Total de unidades a producir 1,190 1,120 1,310 1,440 5,060

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

Concepto 1o. trimestre 2o. trimestre 3o. trimestre 4o.trimestre total
Unidades totales a producir 1,190 1,120 1,310 1,440 5,060
Necesidades de mater.x unidad x3 x3 x3 x3 x3
Materiales necidades x producir 3,570 3,360 3,930 4,320 15,180
(+)) inventario final deseado 336 393 432 450 450
NECESIDADES TOTALES 3,906 3,753 4,363 4,770 15,630
(-) inventario inicial 357 336 393 432 357
Total de materiales a comprar 3,549 3,417 3,970 4338 15,273
( x) precio unitario x3 x3 x3 x3 x3
COSTO DE COMPRA 10,647 10,251 11,910 13014 45,819

CUADRO DE DESEMBOLSOS
Concepto 1o. Trimestre 2o. Trimestre 3o.trimestre 4o.trimestre total
Cuentas x Pagar Dic. 2,200 2,200
1o. Trimestre 6,388 4,259 10,647
2o. Trimestre 6,151 4,100 10,251
3o. Trimestre 7,146 4,764 11,910
4o. Trimestre 7,808 7,808
TOTAL DE DESEMBOLSOS $8,588.00 10,410 11,246 $12,572.00 42,816

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Concepto 1o.trimestre 2o.trimestre 3o.trimestre 4o.trimestre total
Unidades a producir 1,190 1,120 1,310 1,440 5,060
horas DE TRABAJO x6 x6 x6 x6 x6
TOTAL DE HORAS 7,140 6,720 7,860 8,640 30,360
costo por hora/mano obra x6 x6 x6 x6 x6
COSTO TOTAL DE MANO O. 42,840 40,320 47,160 51,840 182,160