RETENCIONES

1. La empresa Informática S.
A, que es una empresa que vende

repuestos para computadoras, ha sido designado por la Sunat
como agente de retención del IGV. El 25.10.2020 compró con
cheque mercaderías valorizadas en S/. 50,000 más IGV, según
Factura N° 001-0007820, a la empresa el Trebol S.A., que no
tiene la calidad de agente de retención. Se emitió el
Comprobante de retención Nº 002-7485 que fue pagado al
fisco.
VALOR DE VENTA
IGV
PRECIO DE VENTA
RETENCION 3%
SALDO NETO A CANCELAR
EMPRESA INFORMÁTICA S.A .
Fecha de la operación
25.10.2020
EMPRESA TREBOL S.A.
25.10.2020
1. La empresa Informática S.A, que es una empresa que vende
repuestos para computadoras, ha sido designado por la Sunat
como agente de retención del IGV. El 03.07.2020 compró con
cheque mercaderías valorizadas en S/. 50,000 más IGV, según
Factura N° 001-0007820, a la empresa el Trébol S.A., que no
tiene la calidad de agente de retención. Se emitió el
fisco.
VALOR DE VENTA
IGV
PRECIO DE VENTA
RETENCION 3%
25.10.2020
EMPRESA TREBOL S.A.
25.10.2020
2. La empresa Inversiones S.A.C., el 30.08.2020 vendió 100
prendas de vestir a la empresa Los Pinos S.A. designado
agente de retención del IGV, según factura Nº 002-5252 por el
importe de S/. 1,900 incluido el IGV, que fue cancelada en
dicha fecha, efectuándose la retención respectiva. Se emitió el
fisco.
VALOR DE VENTA
IGV
PRECIO DE VENTA
RETENCION 3%
EMPRESA INVERSIONES S.A .C.
25.10.2020
EMPRESA LOS PINOS S.A.
25.10.2020
3. La empresa POLLITO PIO S.A. el 30.06.2020 vendió
productos a la empresa ONUR Y SHEREZADE S.A. designado
agente de retención del IGV, según factura Nº 010-789 por un
valor de S/ 50,000, que fue cancelada en dicha fecha,
efectuándose la retención respectiva. Se emitió el
Comprobante de retención Nº 012-741 que fue pagado al fisco.
VALOR DE VENTA
IGV
PRECIO DE VENTA
RETENCION 3%
25.10.2020
EMPRESA TREBOL S.A.
25.10.2020
4. La empresa PK2 S.A.C. el 30.07.2020 vendió productos a la
empresa EN LA PIEL DE ALICIA S.A. designado agente de
retención del IGV, según factura Nº 045-951 por un precio de
S/ 45,000, que fue cancelada en dicha fecha, efectuándose la
retención respectiva. Se emitió el Comprobante de retención Nº
013-654 que fue pagado al fisco.
VALOR DE VENTA
IGV
PRECIO DE VENTA
RETENCION 3%
25.10.2020
EMPRESA TREBOL S.A.
25.10.2020
50,000.00 9,000.00
9,000.00
59,000.00 1,770.00
(1,770.00)
57,230.00
Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

Glosa de la operación
N° Correlativo N° de documento Código
COMPRA DE MERCADERIAS 001-0007820 601
1673
421
DESTINO DE LA COMPRA 201
611
PAGO POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 421
002-7485 40114
104 1
PAGO DE LA RETENCIÓN DEL IGV – PDT 626 40114
104 1

POR LA VENTA DE MERCADERIAS 001-0007820 121
4011
701
POR LA COBRANZA DE LA VENTA Y SU RETENCIÓN 1041
002-7485 40114
121
50,000.00
9,000.00
59,000.00
(1,770.00)
57,230.00

1673
421
611
002-7485 40114
104 1
104 1

4011
701
002-7485 40114
121
1,610.17
289.83
1,900.00
(57.00) 57
1,843.00

1673
421
611
002-7485 40114
104 1
104 1

4011
701
002-7485 40114
121
50,000.00
9,000.00
59,000.00
(1,770.00)
57,230.00

1673
421
611
002-7485 40114
104 1
104 1

4011
701
002-7485 40114
121
50,000.00
9,000.00
59,000.00
(1,770.00)
57,230.00

1673
421
611
002-7485 40114
104 1
104 1

4011
701
002-7485 40114
121
Cuenta Contable Asociada Movimiento
Denominación Debe Haber
MERCADERÍAS 50,000
IGV POR ACREDITAR 9,000
FACTURAS POR PAGAR 59,000
MERCADERÍAS 50,000
MERCADERÍAS 50,000
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES 1,770
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 57,230

FACTURAS 59,000
IGV 9,000
MERCADERÍAS 50,000
FACTURAS 59,000
MERCADERÍAS 50,000
MERCADERÍAS 50,000
MERCADERÍAS 50,000

FACTURAS 59,000
IGV 9,000
MERCADERÍAS 50,000
FACTURAS 59,000
MERCADERÍAS 1,610.17
IGV POR ACREDITAR 289.83
FACTURAS POR PAGAR 1,900.00
FACTURAS POR PAGAR 1,900.00
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES 57.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,843.00
IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES 57.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 57.00

FACTURAS 1,900.00
IGV 289.83
MERCADERÍAS 50,000
FACTURAS 1,900.00
MERCADERÍAS 50,000
MERCADERÍAS 50,000
MERCADERÍAS 50,000

FACTURAS 59,000
IGV 9,000
MERCADERÍAS 50,000
FACTURAS 59,000
MERCADERÍAS 50,000
MERCADERÍAS 50,000
MERCADERÍAS 50,000

FACTURAS 59,000
IGV 9,000
MERCADERÍAS 50,000
FACTURAS 59,000

RETENCIONES

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1. La empresa Informática S.

A, que es una empresa que vende

EMPRESA INFORMÁTICA S.A .

EMPRESA TREBOL S.A.

EMPRESA INFORMÁTICA S.A .

EMPRESA TREBOL S.A.

EMPRESA INVERSIONES S.A .C.

EMPRESA LOS PINOS S.A.

EMPRESA INFORMÁTICA S.A .

EMPRESA TREBOL S.A.

EMPRESA INFORMÁTICA S.A .

EMPRESA TREBOL S.A.

Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

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Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

Referencia de la Operación Cuenta Contable Asociada

Cuenta Contable Asociada Movimiento

Cuenta Contable Asociada Movimiento

Cuenta Contable Asociada Movimiento

Cuenta Contable Asociada Movimiento

Cuenta Contable Asociada Movimiento

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