CASO INDUSTRIAS IMPERIAL S.R.L.

PRESUPUESTO DE VENTAS
DISTRIBUCIÓN DEL PRONÓSTICO AÑO 2021
TRIMESTRES (unidades)
PRODUCTO
1 2 3 4
Producto A 32,000 34,560 37,325 40,311

AUMENTO PROYECTADO POR

TRIMESTRE
Producto A 8%

CONCEPTO 1 2 3 4
VENTAS ESPERADAS, EN UNIDADES 32,000 34,560 37,325 40,311
PRECIO DE VENTA UNITARIO 5,000 5000 5000 5000
TOTAL VENTAS ESPERADAS EN $ 160,000,000 172,800,000 186,624,000 201,553,920

CONDICIONES DE COBRANZAS
Las mercaderías se venden un 20% al contado y el 80% a crédito. De las ventas a crédito, el 60% se cobra al
dentro del trimestre y el saldo al trimestre siguiente.
Pendiente de cobro del trimestre anterior, 37,000,000

COMPRAS PRESUPUESTADAS Y PAGOS POR COMPRAS

El costo de las mercaderías representa el 65% de las ventas presupuestadas. A los proveedores se les abona
el 40% al contado y el saldo al trimestre siguiente.
El saldo pendiente de pago del año anterior fue de gs. 19,000,000

NOMINA DE SALARIOS
Los salarios se pagan mensualmente Gs. 12.000.000.- En el 3er trimestre se pagaron horas extras Gs. 2.000.000
mensualmente
El cálculo de aguinaldos a pagar asciende a Gs. 12.870.000.-

GASTOS DE VENTAS
Se abonan por comisiones sobre las ventas presupuestadas, el equivalente al 3%
El flete es de 1,5% sobre las ventas presupuestadas

INVERSIONES
Se pretende adquirir una maquinaria nueva durante el mes de marzo por valor de Gs. 85,000,000. El pago se estima
de la siguiente forma: pago del anticipo del 20% en febrero y el saldo en el mes de mayoC.A
Ademas, se dará de baja maquinaria obsoleta, totalmente depreciada, por valor de gs. 35,000,000 en octubre.

IMPUESTOS
Se pagan impuestos a las ventas, sobre las ventas presupuestadas, 3%.

INTEGRACIÓN DE CAPITAL
Se prevé una integración de capital por Gs. 50.000.000 en el mes de mayo.
OTROS DATOS
Se cancelará el impuesto a la renta del ejercicio anterior por Gs. 48,000,000 en el mes de setiembre.
El saldo inicial de caja es de 10,000,000
El saldo mínimo que se desea mantener es de 8,000,000.-
En caso de necesitar sobregiros bancarios, estos deberán ser múltipos de Gs, 1.000.000. El interés
a pagar, en el mismo trimestre, es del 9% trimestral.
 PERIODO IMPORTES VENTAS
TRIM ANT 37,000,000
1ER. TRIM. 160,000,000
2DO. TRIM. 172,800,000
3ER. TRIM. 186,624,000
total 4TO.TRIM. 201,553,920
144,196 TOTAL 720,977,920

PERIODO IMPORTES COMPRAS

TRIM ANT 19,000,000
TOTAL 1ER. TRIM. 104,000,000
144,196 2DO. TRIM. 112,320,000
20,000 3ER. TRIM. 121,305,600
720,977,920 4TO.TRIM. 131,010,048
TOTAL 468,635,648

el 60% se cobra al Nómina de salarios 1er TRIMESTRE

Salarios 36,000,000
Horas extras
TOTAL 36,000,000
Aguinaldos a pagar
dores se les abona
GASTOS DE VENTAS 1ER TRIM
Comisiones sobre Ventas 4,800,000
Fletes 2,400,000
total 7,200,000
s extras Gs. 2.000.000

PRESUPUESTO FINANCIERO
1ER TRIM
INGRESOS 145,800,000
COBRANZAS
INTEGRACION DE CAPITAL
TOTAL INGRESOS 145,800,000

000,000. El pago se estima EGRESOS

17,000,000 PAGO POR COMPRAS 60,600,000
000,000 en octubre. SALARIOS 36,000,000
HORAS EXTRAS
GASTOS DE VENTAS 7,200,000
MAQUINARIA 17,000,000
IMPUESTOS 4,800,000
IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL EGRESOS 125,600,000
DIFERENCIA DEL PERIODO 20,200,000
SALDO INICIAL DE CAJA 10,000,000
SALDO MÍNIMO 8,000,000
EXCEDENTE/FALTANTE 22,200,000
PRESTAMOS/SOBREGIROS
INTERÉS
SALDO MENSUAL ACUMULADO 22,200,000
CONTADO CRÉDITO CRED. TRIM SGTE TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM
37,000,000 37,000,000 37,000,000 37,000,000
32,000,000 128,000,000 76,800,000 51,200,000 108,800,000 51,200,000
34,560,000 138,240,000 82,944,000 55,296,000 117,504,000 55,296,000
37,324,800 149,299,200 89,579,520 59,719,680 126,904,320
40,310,784 161,243,136 96,745,882 64,497,254
267,712,934 145,800,000 168,704,000 182,200,320

CONTADO CRÉDITO 1ER TRIM 2DO. TRIM 3ER. TRIM 4TO. TRIM. DIFERIDO
19,000,000 19,000,000
41,600,000 62,400,000 41,600,000 62,400,000
44,928,000 67,392,000 44,928,000 67,392,000
48,522,240 72,783,360 48,522,240 72,783,360
52,404,019 78,606,029 52,404,019 78,606,029
60,600,000 107,328,000 115,914,240 125,187,379 78,606,029

2DO TRIM 3ER TRIM CUARTO TRIM DIFERIDO

36,000,000 36,000,000 36,000,000 144,000,000
6,000,000
36,000,000 42,000,000 36,000,000 150,000,000
12,870,000

2DO. TRIM 3ER. TRIM 4TO. TRIM. TOTAL

5,184,000 5,598,720 6,046,618 21,629,338
2,592,000 2,799,360 3,023,309 10,814,669
7,776,000 8,398,080 9,069,926 32,444,006

2DO. TRIM 3ER. TRIM 4TO. TRIM. TOTAL

168,704,000 182,200,320 196,776,346 693,480,666
50,000,000

218,704,000 182,200,320 196,776,346 743,480,666

107,328,000 115,914,240 125,187,379 409,029,619

36,000,000 36,000,000 36,000,000 144,000,000
6,000,000 6,000,000
7,776,000 8,398,080 9,069,926 32,444,006
68,000,000 85,000,000
5,184,000 5,598,720 6,046,618 21,629,338
48,000,000 48,000,000
224,288,000 219,911,040 176,303,923 746,102,963
-5,584,000 -37,710,720 20,472,422 -2,622,298
22,200,000 8,616,000 215,280
8,000,000 8,000,000 8,000,000
8,616,000 -37,094,720 12,687,702
41,000,000
3,690,000
8,616,000 215,280 12,687,702 12,687,702
4 TRIM DIFERIDO

59,719,680
137,056,666 64,497,254
196,776,346 64,497,254