ACTIVOS PASIVOS

Efectivo S/. 119,000.00 Cuentas por pagar S/. 24,000.00

Cuentas por cobrar S/. 145,000.00 Letras por cobrar S/. 53,000.00
Material directo S/. 3,000.00 Prestamo Bancario S/. 84,000.00
Productos terminados S/. 16,000.00 TOTAL PASIVOS
Terrenos S/. 320,000.00 PATRIMONIO
Edificios S/. 80,000.00 Capital Social S/. 640,000.00
Depreciacion acumulada -S/. 32,000.00 Resultados acumulados
Maquinaria S/. 500,000.00 TOTAL PATRIMONIO S/. 801,000.00
TOTAL S/. 1,151,000.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

TRIMESTRE VENTAS PROYECTADAS EN

UNIDADES
1 8,000
2 6,400
3 8,000
4 7,200
1 (siguiente año) 8,000
A) PRESUPUESTO DE VENTA :

TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

CANTIDAD 8,000 6,400 8,000
VALOR DE VENTA S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00
TOTAL S/. 560,000.00 S/. 448,000.00 S/. 560,000.00

B) PRESUPUESTO DE INGRESO DE EFECTIVO DE COBRANZAS :

TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

VENTAS S/. 560,000.00 S/. 448,000.00 S/. 560,000.00
COBRO 70% AL CONTADO S/. 392,000.00 S/. 313,600.00 S/. 392,000.00
COBRO 30% (90 DÍAS) S/. 168,000.00 S/. 134,400.00
COBRO DEL AÑO ANTERIOR S/. 145,000.00
TOTAL COBRO S/. 537,000.00 S/. 481,600.00 S/. 526,400.00

C) SALDO FINAL DE CUENTAS X COBRAR AL 31 DICIEMBRE 2022 :

De las ventas del cuarto trimestre, se calcula el 30% resultando un saldo de

D) PRESUPUESTO EN UNIDADES A PRODUCIR :

TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

REQUERIMIENTO DE VENTAS 8,000 6,400 8,000
(+) INVENTARIO FINAL 640 800 720
(-) INVENTARIO INICIAL 400 640 800
PRODUCCIÓN 8,240 6,560 7,920

E) CANTIDADES DE UNIDADES TERMINADAS AL 31 DE DICIEMBRE 2022

F) PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIALES DIRECTOS EN KGS Y SOLES :

TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

PRODUCCIÓN 8,240 6,560 7,920
MATERIALES A (KGS) 3 3 3
REQUERIMIENTO TOTAL (KGS) 24,720 19,680 23,760
REQUERIMIENTO TOTAL (s/.) S/ 148,320.00 S/ 118,080.00 S/ 142,560.00

G) PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS EN KGS Y SOLES :

TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

REQUERIMIENTO TOTAL KGS 24,720 19,680 23,760
(+) INVENTARIO FINAL 1,968 2,376 2,184
(-) INVENTARIO INICIAL 500 1,968 2,376
REQUERIMIENTO TOTAL (KGS) 26,188 20,088 23,568
 REQUERIMIENTO TOTAL (s/.) S/ 157,128.00 S/ 120,528.00 S/ 141,408.00

H) PRESUPUESTO DE PAGOS:

TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

COMPRAS S/ 157,128.00 S/ 120,528.00 S/ 141,408.00
PAGO 100% A 90 DÍAS S/ 157,128.00 S/ 120,528.00
PAGO TRIMESTRE ANTERIOR S/. 24,000.00
PAGOS TOTALES S/. 24,000.00 S/. 157,128.00 S/. 120,528.00

I) PRESUPUESTO DE EFECTIVO :

TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3

SALDO INICIAL S/. 119,000.00 S/. 632,000.00 S/. 956,472.00
(+) COBROS S/. 537,000.00 S/. 481,600.00 S/. 526,400.00
(-) PAGOS S/. 24,000.00 S/. 157,128.00 S/. 120,528.00
SALDO FINAL S/. 632,000.00 S/. 956,472.00 S/. 1,362,344.00
 TRIM 4 TRIM 1 (SIGUIENTE AÑO) Ayuda a conocer la rentabilidad de la compañía,
contempla las estimaciones financieras y calcula el
7,200 8,000 potencial de ventas en la empresa.
S/. 77.00 S/. 70.00
S/. 554,400.00 S/. 560,000.00

TRIM 4 TRIM 1 (SIGUIENTE AÑO)

S/. 554,400.00 S/.
S/. 388,080.00 S/.
S/. 168,000.00
S/.
S/. 556,080.00 S/.
Podemos observar que las entradas de dinero son
560,000.00 constantes en cada trimestre y encontramos un
392,000.00 aumento pequeño pero significativo a comparación
del trimestre anterior, esto nos indica que la
empresa se está estableciendo en el mercado
166,320.00
558,320.00

Al final del año 2022 queda un saldo por cobrar

que seria cobrado en el primer trimestre del año
S/. 166,320.00 2023.

El presupuesto de unidades a producri se ve

TRIM 4 TRIM 1 (SIGUIENTE AÑO) incrementado en un 50% en comparacion con el
7,200 8,000 año anterior y esto es positivo para la empresa ya
que se estaria generando una mayor produccion
800
por lo cual habria mayores ingresos y ganancias
720 para la empresa "TU FUTURO S.A.C."
7,280

800 Las unidades terminadas para finales del año 2022

son de 800 unidades.
S EN KGS Y SOLES :
Para que la empresa pueda cumplir con la
TRIM 4 TRIM 1 (SIGUIENTE AÑO) producción presupuestada necesita de una
7,280 8,400 cantidad de materiales por producto terminado,
3 3 este presupuesto nos permite saber cuánta es la
21,840 25,200 cantidad de efectivo que se necesita para poder
empezar con la producción.
S/ 131,040.00 S/ 151,200.00

TRIM 4 TRIM 1 (SIGUIENTE AÑO)

En este se calcula el total de kilogramos requeridos
21,840 25,200 + el inventario final – el inventario inicial, el
2,520 resultado de esta ecuación nos dará el resultado
2,184 2,520 real de los kilogramos que necesitan para cumplir
con la producción
22,176 22,680
 + el inventario final – el inventario inicial, el
resultado de esta ecuación nos dará el resultado
real de los kilogramos que necesitan para cumplir
con la producción
S/ 133,056.00 S/ 136,080.00

TRIM 4 TRIM 1 (SIGUIENTE AÑO) La empresa hace sus compras de mercadería al

S/ 133,056.00 S/ 136,080.00 crédito y cumple con sus obligaciones de pago en
S/ 141,408.00 su totalidad en el siguiente trimestre
S/ 133,056.00
S/. 141,408.00 S/. 133,056.00

Podemos observar un incremento de trimestre a

TRIM 4 TRIM 1 (SIGUIENTE AÑO) trimestre siendo resultado de la suma del saldo
S/. 1,362,344.00 S/. 1,777,016.00 inicial del estado de situación financiera +
S/. 556,080.00 S/. 558,320.00 presupuestos de cobranza – el presupuesto de
S/. 141,408.00 S/. 133,056.00 pagos de esta manera se calcula el presupuesto de
efectivo de cada trimestre
S/. 1,777,016.00 S/. 2,202,280.00