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18) el federalismo fiscal en Argentina es un sistema complejo que busca equilibrar la autonomía
financiera de las provincias y municipios con las necesidades de coordinación y redistribución de recursos
a nivel nacional. A través de la coparticipación fiscal y otros mecanismos, se busca garantizar una
distribución equitativa de los ingresos y fortalecer la descentralización fiscal en el país. La Constitución
Nacional argentina establece el federalismo fiscal a través de los siguientes elementos:
Facultades impositivas: El artículo 75º, inciso 2, otorga a tanto al gobierno nacional como a
los gobiernos provinciales la facultad de recaudar impuestos en sus respectivas
jurisdicciones.
Coparticipación federal de impuestos: El artículo 75º, inciso 3, establece el régimen de
coparticipación federal de impuestos, que busca asegurar una distribución equitativa de los
recursos entre la Nación y las provincias.
Estos elementos constitucionales forman la base para el federalismo fiscal en Argentina,
permitiendo que tanto el gobierno nacional como los gobiernos provinciales tengan la
capacidad de recaudar impuestos y participar en la distribución de los recursos de manera
equitativa.
19) En Argentina, el poder tributario es la capacidad que tiene el Estado para establecer y
cobrar impuestos. El gobierno nacional puede crear impuestos para todo el país, como el
impuesto a las ganancias y el IVA. Las provincias y municipios también pueden crear
impuestos, pero solo dentro de sus límites territoriales. Los impuestos recaudados se
utilizan para financiar las actividades del gobierno y los servicios públicos. Existe una
coordinación entre el gobierno nacional y los gobiernos provinciales y municipales para
evitar conflictos y asegurar una distribución justa de los recursos.
20) El órgano al que se refiere el artículo 75, inciso 1 de la Constitución Nacional argentina
es el Congreso de la Nación. El Congreso está compuesto por dos cámaras: la Cámara de
Diputados y la Cámara de Senadores. Es en este órgano legislativo donde recae la facultad
de legislar en las materias mencionadas en el inciso, incluyendo la imposición de impuestos.
21) las provincias en Argentina tienen una amplia autonomía reconocida por la Constitución
Nacional. Pueden elegir a sus gobernadores, dictar sus propias constituciones, establecer
impuestos directos, dictar leyes procesales, asegurar su régimen municipal y educación
primaria, crear regiones de desarrollo económico y social, celebrar convenios
internacionales y establecer el régimen electoral para sus autoridades, entre otras
competencias. Esta autonomía les permite ejercer un gobierno más cercano a las
necesidades y realidades locales.
26) Los principios constitucionales en materia tributaria son los fundamentos o directrices
establecidos en la Constitución de un país para regular la imposición de impuestos. Estos
principios son los lineamientos básicos que deben seguirse al crear, aplicar y administrar el
sistema tributario de una nación. Algunos de los principios constitucionales comunes en
materia tributaria son la legalidad, la igualdad, la generalidad, la no confiscatoriedad, la
proporcionalidad y la equidad. Estos principios buscan garantizar que los impuestos sean
establecidos de manera justa, equitativa, proporcional y de acuerdo con la ley, evitando la
arbitrariedad y promoviendo la transparencia en la imposición de cargas fiscales.
28) :
A) Legalidad: Todo tributo debe estar creado por una ley.
B) Igualdad: Entre semejantes, es decir tributos iguales entre personas que se encuentren
en situaciones análogas, en un mismo rango de capacidad contributiva.
C) Generalidad: Los tributos deben abarcar las distintas formas de exteriorizar la capacidad
contributiva. Deben abarcar íntegramente a las distintas personas y a los diferentes bienes.
D) No confiscatoriedad: Deben garantizar la propiedad privada. No deben abarcar una parte
sustancial de la propiedad privada o de su renta.
E) Proporcionalidad: Los tributos deben estar de acuerdo con la capacidad contributiva. En
correspondencia al patrimonio, a las ganancias y a los consumos de las personas.
F) Equidad: También llamado principio de justicia. Sintetiza a todos los demás principios
tributarios.
29) No, en Argentina el poder ejecutivo no puede establecer impuestos directos y indirectos
de manera autónoma. La facultad de establecer impuestos directos recae en el poder
legislativo, que es el órgano encargado de aprobar las leyes tributarias. El poder ejecutivo
puede presentar proyectos de ley tributaria al poder legislativo, pero la creación y
modificación de impuestos directos requiere la aprobación del Congreso Nacional.