AGENCIA 8

DIRECCIÓN Y GESTIÓN DE AGENCIAS

J-49
Integrantes:
LAZO HUAMAN, Jessabel Aracely 100%
CAMPOS CABRERA, Marissa Lizeth 100%
CORNEJO CARRANZA, José Daniel 100%
RAMIREZ CASTRO, Elver Cristhian 20%
HUAYNA MUÑICO, Jhair Manuel 5%
VARGAS TULA, Reynaldo 5%
 Caso

Elemento de capacidad: Analiza los indicadores de desempeño financiero de la agencia.

Usted ha sido designado para hacerse cargo a partir de la fecha de la Jefatura de la Agencia
Primavera del Banco IFBank. Al momento de iniciar su gestión en dicha agencia, encuentra que
los resultados de la gestión anterior no han sido los más adecuados en cuanto a su rentabilidad
y posicionamiento de mercado, ello lo comprueba cuando revisa los reportes e informes de
gestión del Jefe saliente, donde ha encontrado las siguientes cifras en sus balances:

CONCEPTOS MONTO

INGRESO BRUTO 736,136

PROVISIONES 435,210

INGRESOS FINANCIEROS 420,698

GASTOS FINANCIEROS 98,520

INGRESOS NO FINANCIEROS 315,428

GASTOS DE LA AGENCIA 310,458

TOTAL CARTERA 4,558,095

CARTERA ATRASADA 2,542,879

Inmediatamente usted analiza la urgencia de establecer los indicadores de gestión, los mismos
que registra en el siguiente cuadro:

Hallar:

Índice de Rentabilidad -6,8

Margen por intermediación 322,178

Utilidad Financiera 113,032

Margen de Contribución 118,002

Eficiencia Operativa 0,48

Índice de Cobertura 0,17

Índice de Morosidad 0,56

Índice de Riesgo 0,10

Índice de Eficiencia 0,45

Una vez obtenidos los indicadores de gestión, usted deberá:

1. Establecer un perfil situacional integral de la agencia.

● Observamos que la empresa no es rentable ya que sus gastos superan su ingreso bruto
obteniendo un -6.8 en rentabilidad.
● La empresa no cuenta con un margen de contribución, no contribuye a la empresa ya
que sus gastos son superiores obteniendo un -118.002.
● La empresa no cuenta con utilidad financiera ya que las provisiones son más altas que
el margen de intermediación obteniendo -113,032.
● El índice de rentabilidad es -6.8 nos indica que no le quedan utilidades ya que vemos
que sus gastos son muy altos.
● El índice de morosidad es el 56% lo cual es demasiado alto ya que la cartera atrasada
es más de la mitad de la cartera de créditos.
● El índice de riesgo es un 10% el cual es preocupante, pero debe estar en revisión y se
debe actuar de manera rápida utilizando estrategias como campañas de cobranza para
que el porcentaje no siga subiendo.
● El índice de cobertura es 17% lo cual nos indica que no toda la cartera atrasada
requirió de provisiones.
● El índice de eficiencia nos indica los gastos de la entidad que es 45% lo cual nos indica
que debemos estar atentos, en constante supervisión y no permitir que los gastos de
la entidad aumenten.
● La eficiencia operativa es 48%.
2. Determinar la posición de rentabilidad y de riesgo de la agencia.
● Rentabilidad: cuenta con un índice de -6,8 ello determina que la rentabilidad de la
empresa es baja y no es rentable ya que sus gastos son muy altos.
● Riesgo: cuenta con un índice de 10% ello determina que el riesgo en la entidad
financiera es alto y necesita ser mitigado.
3. Identificar, a partir de los indicadores, los riesgos a los que está expuesta la agencia.
Los riesgos a los que la agencia está expuesta son:
● El mayor riesgo sería que la empresa quiebre.
● No lograr recuperar el pago de deudas de los clientes.
● No contar con liquidez suficiente.
● Quedarse sin provisiones.
4. Diseñar estrategias que permitan superar los indicadores de gestión de la agencia y que sea
más rentable.

Estrategias:
 ● Campañas de cobranza.
● Utilizar políticas de cobranza.
● Realizar evaluación crediticia adecuada.
● Ofrecer productos de acuerdo a las necesidades de los clientes.
● Analizar la cartera morosa y segmentarla adecuadamente.
● Disminuir gastos evitando compras innecesarias, tener el personal necesario que sea
requerido, etc.

CASO DE INDICADORES DE GESTIÓN

Ud., ha sido designado como Jefe de la Agencia Los Jazmines, del CERTUS BANK; y
durante su gestión, encuentra que en el último año se han tenido los siguientes
resultados:
● En captaciones le propusieron una meta de S/ 5’958,152.00 y se logró alcanzar el
85%, a una TREA promedio de 2.3%
● En colocaciones tiene una meta por S/ 5’415,984.00 y se logró alcanzar el 90% a
una TCEA promedio de 32%
● Por operaciones de cambio moneda extranjera se obtuvieron ingresos de S/
876,452.00.
● Por comisiones la suma de S/ 315,876.00
● La cartera crediticia atrasada es del 28% de la cartera total; se está provisionando
el 12.5% por la cartera atrasada.
● Se pagaron en sueldos la suma de S/ 345,680.00
● Personal policial la suma de S/ 123,678.00
● Gastos de servicios S/ 321,999.00
● Gastos de publicidad S/ 350,000.00
● Los recursos logísticos suman en total S/ 1’421,549.00 y se han depreciado en el
último año a razón del 5.5%
● El impuesto a la renta es a razón de 6.5% anual.
Se solicita que halle los siguientes indicadores de gestión; y analice la posición de la
agencia, y recomiende las acciones a tomar según los resultados.
Podemos observar que la empresa cuenta con una baja rentabilidad, un alto índice de
riesgo, lo cual nos alerta que debemos tomar acciones eficientes como:

➢ Campañas de cobranza.
➢ Analizar la cartera morosa y segmentarla adecuadamente.
➢ Disminuir gastos.
➢ Utilizar políticas de cobranza.
➢ Ofrecer productos de acuerdo a las necesidades de los clientes.
➢ Realizar evaluación crediticia adecuada.

Hallar:

Índice de Rentabilidad 19.419

Margen por Intermediación 1,008,606.26

Utilidad Financiera 1,272,71

Margen de Contribución 1,245,50

Eficiencia Operativa 0.343

Índice de Cobertura 0.446

Índice de Morosidad 0.155

Índice de Riesgo 0.125

Índice de eficiencia 0.195

CAPTACIONES 5’958,152.00 * 85% = 5’064,429.20

CAPTACIONES - 116,481.8716

COLOCACIONES 5’415,984.00 * 90% = - 4’874,385.60

COLOCACIONES 1’559,803.40

CAMBIO DE MONEDA 876,452.00

COMISIONES 315,876.00

PAGOS - 345, 680.00

PAGO POLICIAL - 123,678.00

PAGO SERVICIOS - 321,999.00

PAGO PUBLICIDAD - 350,000.00

RECURSOS LOGÍSTICOS 1’421,549.00

DEPRES x REC. LOG 1’421,549.00 * 5% = 71,077.45

IMPUESTO A LA RENTA = 6.5% * 260,787.13 = 16,951.16