Trabajo Conta

FELICIDAD S.
ESTADO DE SITUACION F
MES DE DICIEMBRE
(EXPRESADO EN DÓLARES AMERI
FECHA CODIGO
12/31/2022 1
1.1.
1.1.01.
1.1.01.02.
1.1.01.04.
1.1.02.
1.1.02.03.003
1.1.02.01.999
1.1.02.04.
1.1.02.04.001
1.1.02.04.003
1.1.03.
1.1.03.05.001
1.1.04.
1.1.04.01.002
1.2.
1.2.01.
1.2.01.06.
1.2.01.06.003
1.2.01.09.
1.2.01.09.003
2
2.1.
2.1.01.
2.1.01.01.003
2.1.04.
2.1.04.01.001
2.1.04.01.004
2.1.04.01.005
2.1.04.01.006
2.1.04.02.003
2.1.04.02.004
2.1.04.02.008
2.1.05.01.
2.1.05.01.001
2.1.05.01.002
2.2.
2.2.02.01.001
3
3.1.
3.1.01.01
3.1.01.02
3.2.01.
3.2.01.01.
3.3.03.
3.3.03.01.001
3.3.03.01.002
FELICIDAD S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
MES DE DICIEMBRE DEL 2022
(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)
DETALLE
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA CHICA
BANCOS
ACTIVOS FINANCIEROS
Cuentas por Cobrar empleados
(-) Provisión cuentas incobrable.
IMPUESTOS CORRIENTE
IVA en compras
Anticipo retenido IVA
INVENTARIO
Inventario de mercaderias
SERVICIOS Y OTROS PAGADOS ANTICIPADOS
Arriendo pagados por anticipado
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES DE OFICINA
Depreciación acumulada muebles de oficina (Al costo histórico)
VEHICULOS
Depreciación acumulada vehículos (Al costo histórico)
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES CON PROVEEDORES
Cuentas por pagar
OBLIGACIONES CON EL SRI
IVA en ventas
30% Retencion en la Fuente de IVA por Pagar
1% Retención en la Fuente de I.R. por Pagar
1,75% Retención en la Fuente de I.R. por Pagar
OBLIGACIONES CON EL IESS
Aporte personal IESS por Pagar
Aporte patronal IESS por Pagar
PASIVOS NO CORRIENTES
Hipoteca por pagar
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
SOCIO A
SOCIO B
RESERVAS
RESERVA LEGAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Utilidad ejercicio anterior
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
FOLIO: 01
PARCIAL DEBE HABER 250 25 6250
$ 187,465.00 550 26.5 14575
$ 149,215.00 1000 27.5 27500
$ 35,500.00 48325
$ 500.00
$ 35,000.00
$ 53,500.00
$ 55,000.00
$ 1,500.00
$ 5,890.00
$ 5,000.00
$ 890.00
$ 48,325.00
$ 48,325.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 38,250.00
$ 38,250.00
$ 6,000.00
$ 750.00
$ 35,000.00
$ 2,000.00
$ 127,900.00
$ 77,900.00
$ 65,000.00
$ 65,000.00
$ 10,800.00
$ 8,000.00
$ 300.00
$ 250.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 750.00
$ 500.00
$ 2,100.00
$ 900.00
$ 1,200.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 59,565.00
$ 10,000.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 44,565.00
$ 34,565.00
$ 10,000.00
$ 187,465.00
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO
1
1.1.
1.1.01.
1.1.01.01.
1.1.01.01.001
1.1.01.01.002
1.1.01.02.
1.1.01.02.001
1.1.01.02.002
1.1.01.03.
1.1.01.04.
1.1.01.04.001
1.1.01.04.002
1.1.01.05.
1.1.01.05.001
1.1.01.05.002
1.1.01.04.999
1.1.02.
1.1.02.01.
1.1.02.01.001
1.1.02.01.002
1.1.02.01.999
1.1.02.02.
1.1.02.02.001
1.1.02.02.002
1.1.02.03.
1.1.02.03.001
1.1.02.03.002
1.1.02.03.003
1.1.02.03.004
1.1.02.03.999
1.1.02.04.
1.1.02.04.001
1.1.02.04.002
1.1.02.04.003
1.1.02.04.004
1.1.02.04.005
1.1.02.04.010
1.1.02.04.011
1.1.02.04.012
1.1.03.
1.1.03.01.
1.1.03.01.001
1.1.03.01.002
1.1.03.02.
1.1.03.02.001
1.1.03.03.
1.1.03.03.001
1.1.03.04.
1.1.03.04.001
1.1.03.05.
1.1.03.05.001
1.1.03.05.002
1.1.03.05.003
1.1.03.05.004
1.1.03.06.
1.1.03.06.001
1.1.03.06.001
1.1.04.
1.1.04.01.
1.1.04.01.001
1.1.04.01.002
1.1.04.01.003
1.1.04.01.004
1.2.
1.2.01.
1.2.01.01.
1.2.01.01.001
1.2.01.01.002
1.2.01.01.005
1.2.01.02.
1.2.01.02.001
1.2.01.02.002
1.2.01.02.003
1.2.01.02.004
1.2.01.02.005
1.2.01.03.
1.2.01.03.001
1.2.01.04.
1.2.01.04.001
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1.2.01.04.005
1.2.01.05.
1.2.01.05.001
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1.2.01.05.004
1.2.01.05.005
1.2.01.06.
1.2.01.06.001
1.2.01.06.003
1.2.01.06.005
1.2.01.07.
1.2.01.07.001
1.2.01.07.003
1.2.01.07.005
1.2.01.08.
1.2.01.08.001
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1.2.01.08.005
1.2.01.09.
1.2.01.09.001
1.2.01.09.003
1.2.01.09.005
1.2.02.
1.2.02.01.
1.2.02.01.001
1.2.02.01.002
1.2.02.01.005
1.2.02.02.
1.2.02.02.001
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1.2.02.02.003
1.2.02.02.004
1.2.02.02.005
1.2.03.
1.2.03.01.
1.2.03.01.001
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1.2.03.02.
1.2.03.02.001
1.2.03.02.009
1.2.03.03.
1.2.03.03.001
1.2.03.03.009
1.2.04.
1.2.04.01.
1.2.04.01.001
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1.2.04.02.
1.2.04.02.001
1.2.04.02.002
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1.2.04.03.
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1.2.04.05.
1.2.04.05.001
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1.2.04.05.004
1.2.04.05.999
1.2.05.
2
2.1.
2.1.01.
2.1.01.01.
2.1.01.01.001
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2.2.01.
2.2.01.01.
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2.2.02.01.
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2.2.04.02.
3
3.1.
3.1.01.
3.1.01.01
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3.1.02.
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3.1.03.
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3.1.03.01.
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3.2.02.03.
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4
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4.2.
4.2.01.
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4.2.02.02.
5
5.1.
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6
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6.1.01.01.
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6.2.01.01.002
6.2.01.01.003
6.2.01.01.004
6.2.01.01.005
6.2.01.01.006
cos
PLAN DE CUENTAS
CUENTA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA GENERAL
Quito
Guayaquil
CAJA CHICA
Quito
Guayaquil
FONDO ROTATIVO
BANCOS
Pichincha cuenta 123
Produbanco cuenta 456
INVERSIONES A CORTO PLAZO
(-) Provisión de deterioro de inversiones corrientes
ACTIVOS FINANCIEROS
CLIENTES NO RELACIONADOS
Nacionales
Del Exterios
CLIENTES RELACIONADOS
Nacionales
Del Exterior
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Préstamos a Empleados
Anticipo de sueldos
Cuentas por Cobrar empleados
Por justificar (VIÁTICOS)
IMPUESTOS CORRIENTE
IVA en compras
IVA en Compras de Importaciones
Anticipo retenido IVA
Credito Tributario en Compras
Credito Tributario en Retenciones de IVA
Anticipo Retenido I.R.
Anticipo de Impuesto a la Renta
Crédito Tributario de I.R.
INVENTARIO
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
Inventario de materia prima directa
Inventario de materia prima indirecta
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
Inventario de productos en proceso
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES
Inventario de suministros y materiales
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN - PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA
Inventario de productos terminados
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN - COMPRADO A TERCEROS
Tela casimir inglés color rojo
Tela casimir inglés color azul eléctrico
Tela casimir inglés color negro
IMPORTACIONES EN TRÁNSITO
Materia prima en tránsito
Mercaderías en tránsito
Seguros pagados por anticipado
Arriendo pagados por anticipado
Otros anticipos entregados
Anticipos a proveedores
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
Costo histórico terreno
Revaluación terreno
Deterioro terreno
EDIFICIOS
Costo histórico edificios
Revaluación de edificios
Depreciación acumulada edificios (Al costo histórico)
Depreciación acumulada edificios (Al costo revaluación)
Deterioro edificios
CONSTRUCCIONES EN CURSO
Costo histórico construcciones en curso
INSTALACIONES
Costo histórico instalaciones
Depreciación acumulada instalaciones (Al costo histórico)
Deterioro Instalaciones
MAQUINARIA
Costo histórico maquinaria
Revaluación maquinaria
Depreciación acumulada maquinaria (Al costo histórico)
Depreciación acumulada maquinaria (Al costo revaluación)
Deterioro maquinaria
MUEBLES DE OFICINA
Costo histórico muebles de oficina
Deterioro muebles de oficina
EQUIPOS DE OFICINA
Costo histórico equipos de oficina
Depreciación acumulada equiopos de oficina (Al costo histórico)
Deterioro equipos de oficina
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Costo histórico equipos de computación
Depreciación acumulada equipos de computación (Al costo histórico)
Deterioro equipos de computación
VEHICULOS
Costo histórico vehículos
Deterioro vehículos
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
Costo histórico terreno
Revaluación terreno
Deterioro terreno
EDIFICIOS
Costo histórico edificios
Revaluación de edificios
Depreciación acumulada edificios (Al costo histórico)
Depreciación acumulada edificios (Al costo revaluación)
Deterioro edificios
INTANGIBLES
PLUSVALIA
Costo de plusvalía
Amortizacion acumulada plusvalías
MARCAS
Costo de marcas
Amortizacion acumulada marcas
PATENTES
Costo de patentes
Amortizacion acumulada patentes
ACTIVOS FINANCIEROS
INVERSIONES A LARGO PLAZO
CLIENTES NO RELACIONADOS
Nacionales
Del Exterior
(-) Provisión cuentas incobrables y deterioro
CLIENTES RELACIONADOS
Nacionales
Del exterior
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones subsidiarias
Inversiones asociadas
Inversiones negocios conjuntos
Otras inversiones
(-) Provisión valuación de inversiones
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES CON PROVEEDORES
PROVEEDORES
Locales
Del Exterior
Cuentas por pagar
OBLIGACIONES BANCARIAS
PRESTAMOS BANCARIOS
Pichincha
Produbanco
SOBREGIROS BANCARIOS
Pichincha
Produbanco
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
BENEFICIOS EMPLEADOS
Sueldos por Pagar
Décimo Tercer Sueldo por Pagar
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
Fondos de Reserva por Pagar
Vacaciones por Pagar
Participacion Trabjadores por Pagar
OBLIGACIONES CON EL SRI
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y RETENCIONES
IVA en ventas
IMPUESTO A LA RENTA Y RETENCIONES
Impuesto a la renta por pagar
Retencion en relación de dependencia
Préstamos IESS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES
Prestamos de accionistas
Dividendos por pagar
Anticipo clientes
Arrendamiento financiero
Tarjeta de credito
Retenciones judiciales por pagar
PASIVOS NO CORRIENTES
ACREEDORES COMERCIALES
PROVEEDORES
Locales
Del Exterior
OBLIGACIONES BANCARIAS
Hipoteca por pagar
PRÉSTAMOS BANCARIOS
Pichincha
Produbanco
OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
BENEFICIOS EMPLEADOS
Desahucio
Jubilación patronal
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES
Prestamos de accionistas
Dividendos por pagar
Anticipo clientes
Arrendamiento financiero
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO PAGADO
SOCIO A
SOCIO B
(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO
SOCIO A
SOCIO B
APORTES PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
SOCIO A
SOCIO B
RESERVAS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
RESERVAS
RESERVA LEGAL
RESERVA FACULTATIVA
RESERVA ESTATUTARIA
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
SUPERAVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION
RESULTADOS
RESULTADOS ACUMULADOS
GANANCIAS ACUMULADAS
(-) PÉRDIDAS ACUMULADAS
RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
RESERVA DE CAPITAL
RESERVA POR DONACIONES
RESERVA POR VALUACIÓN
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES
RESULTADOS DEL EJERCICIO
GANANCIA NETA DEL PERIODO
Utilidad del ejercicio
(-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO
Pérdida del ejercicio
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS GRAVADAS CON TARIFA 12%
BIENES
Ventas
SERVICIOS
Servicios prestados
VENTAS GRAVADAS CON TARIFA 0%
BIENES
SERVICIOS
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINACIEROS
INTERESES EN INVERSIONES
OTROS
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
DIVIDENDOS
COSTOS
COSTOS OPERACIONALES
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS BIENES GRAVADOS CON 12%
Costo de Ventas
COSTO DE PRODUCCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
Mano de Obra Directa
Mano de obra Indirecta
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Costos indirectos de fabricación
Costo sueldos
Costo subsidio de antigüedad
Costo décimo tercero
Costo décimo cuarto
Costo fondo de reserva
Costo vacaciones
Costo aporte patronal
GATOS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL
Sueldos
Horas extras
Bonos
Comisiones
Compensación económica
Aportes patronal al IESS
Fondo de reserva
Decimo tercero
Decimo cuarto
Vacaciones
Participacion de utilidades a trabajadores
Desahucio
Despido intempestivo
Gasto subsidio de antigüedad
Horas suplementarias
OTROS BENEFICIOS A EMPLEADOS
Seguro de personal
Capacitacion
Uniformes
Servicio medico y examenes médicos
Viáticos y gastos de viaje
SERVICIOS VARIOS
Arriendos
Alícuota condiminio
Luz
Agua
Telefonia movil
Telefonia fija
Internet
Vigilancia y seguridad
Comisiones
Movilizaciones
Honorarios profesionales y comisiones
Gastos judiciales
Atencion empleados
Atencion clientes
Correspondencia
Combustibles, lubricantes
Alquiler de equipos
Consultorias
Gastos legales
Cuotas y suscripciones
SUMINISTROS Y MATERIALES
Suministros de oficina
Suministros de limpieza y cafeteria
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
Adecuaciones de oficina
Seguros de muebles, equip
Matriculacion vehicular
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Depreciación edificios
Depreciación instalaciones
Depreciación muebles y enseres
depreciación maquinaria y equipo
Depreciación equipo de computación
Depreciación vehículos
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSION
Depreciación edificio
AMORTIZACIONES
Amortización plusvalías
Amortización marcas
Amortización patentes
Amortización derecho de llaves
CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS
Contribución superintendencia de compañías
Contribución camara de comercio
Patente
1.5 por mil
Impuesto a la renta compañía
OTROS GASTOS
Baja de cuentas incobrables
Baja de activos fijos
Pérdida por venta de activo fijo
Provisión cuentas incobrables
GASTOS DE VENTA
PERSONAL
Sueldos
Horas extras
Bonos
Comisiones
Compensación económica
Aportes patronal al IESS
Fondo de reserva
Decimo tercero
Decimo cuarto
Vacaciones
Participacion de utilidades a trabajadores
Desahucio
Despido intempestivo
Gasto subsidio de antigüedad
Horas suplementarias
OTROS BENEFICIOS A EMPLEADOS
Seguro de personal
Capacitacion
Uniformes
Servicio medico y examenes médicos
Viáticos y gastos de viaje
SERVICIOS VARIOS
Arriendos
Alícuota condiminio
Luz
Agua
Telefonia movil
Telefonia fija
Internet
Vigilancia y seguridad
Publicaciones y propaganda
Comisiones
Movilizaciones
Honorarios profesionales y comisiones
Gastos judiciales
Atencion empleados
Atencion clientes
Correspondencia
Combustibles, lubricantes
Alquiler de equipos
Consultorias
Gastos legales
Cuotas y suscripciones
SUMINISTROS Y MATERIALES
Suministros de oficina
Suministros de limpieza y cafeteria
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
Adecuaciones de oficina
Seguros de muebles, equip
Matriculacion vehicular
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Depreciación edificios
Depreciación instalaciones
Depreciación muebles y enseres
depreciación maquinaria y equipo
Depreciación equipo de computación
Depreciación vehículos
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSION
Depreciación edificio
AMORTIZACIONES
Amortización plusvalías
Amortización marcas
Amortización patentes
Amortización derecho de llaves
CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS
Contribución superintendencia de compañías
Contribución camara de comercio
Patente
1.5 por mil
Impuesto a la renta compañía
OTROS GASTOS
Baja de activos fijos
Pérdida por venta de activo fijo
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
Interes bancario local
Interes bancario del exterior
Interes pagado a terceros locales
Interes pagado a terceros exterior
Gastos de financiamiento de activos
Diferencia en cambio
Fórmula para buscar *=SI(E3="";"";BUSCARV(E3;'PLAN DE CUENTAS'!B$4:C$435;2;))*
1 ACTIVOS
!B$4:C$435;2;))*
FELICIDAD S.A
LIBRO DIARIO
MES DE ENERO DEL 2023
FECHA CODIGO
1/1/2023 1.1.01.02.
1.1.01.04.
1.1.02.03.003
1.1.02.04.001
1.1.02.04.003
1.1.03.05.001
1.1.04.01.002
1.2.01.06.
1.2.01.09.
1.1.02.01.999
1.2.01.06.003
1.2.01.09.003
2.1.01.01.003
2.1.04.01.001
2.1.04.01.004
2.1.04.01.005
2.1.04.01.006
2.1.04.02.003
2.1.04.02.004
2.1.04.02.008
2.1.05.01.001
2.1.05.01.002
2.2.02.01.001
3.1.01.01
3.1.01.02
3.2.01.01.
3.3.03.01.002
2/1/20223 1.1.03.05.001
1.1.02.04.001
2.1.01.01.003
2.1.04.02.003
2.1.04.02.004
1/3/2023 1.1.01.04.
4.1.01.01.001
2.1.04.01.001
1/3/2023 5.1.01.01.001
1.1.03.05.001
1/2/2023 6.1.01.03.001
1.1.02.04.001
1.1.01.04.
2.1.04.01.005
2.1.04.02.007
1/3/2023 1.2.01.08.
1.1.02.04.001
2.1.01.01.003
2.1.04.01.004
2.1.04.02.003
1/4/2023 6.1.01.04.001
1.1.01.04.
1/5/2023 1.1.03.05.001
1.1.02.04.001
1.1.01.04.
2.1.01.01.003
2.1.04.02.003
2.1.04.02.004
1/6/2023 1.1.03.05.001
1.1.02.04.001
1.1.01.04.
2.1.01.01.003
2.1.04.01.004
2.1.04.02.003
1/7/2023 1.1.01.04.
1.1.02.04.003
1.1.02.04.010
1.1.02.04.011
4.1.01.01.001
2.1.04.01.001
1/7/2023 5.1.01.01.001
1.1.03.05.001
1/7/2023 1.1.01.04.
2.1.01.01.003
1.1.03.05.001
1.1.02.04.001
1/8/2023 4.1.01.01.001
2.1.04.01.001
1.1.01.04.
1/8/2023 1.1.03.05.001
5.1.01.01.001
1/10/2023 2.1.01.01.003
4.1.01.01.001
2.1.04.01.001
1/10/2023 5.1.01.01.001
1.1.03.05.001
1/15/2023 2.1.05.01.001
2.1.05.01.002
1.1.01.04.
1.1.01.02.
1.1.01.04.
2.1.04.01.001
2.1.04.01.004
2.1.04.01.005
2.1.04.01.006
1.1.01.04
1.1.02.04.001
1.1.02.04.003
2.1.04.02.003
2.1.04.02.004
2.1.04.02.008
1.1.01.04.
6.1.01.03.004
6.1.02.03.004
1.1.01.04.
6.1.01.03.003
6.1.02.03.003
1.1.01.04.
6.1.01.01.003
6.1.02.01.001
2.1.03.01.001
2.1.05.01.002
2.1.04.02.002
6.1.01.01.008
6.1.02.01.008
6.1.01.01.009
6.1.02.01.009
6.1.01.01.007
6.1.02.01.007
6.1.01.01.010
6.1.02.01.010
6.1.01.01.006
6.1.02.01.006
2.1.05.01.002
2.1.03.
6.1.02.06.008
6.1.01.06.005
6.1.02.06.005
6.1.02.06.007
1.2.01.06.003
1.2.01.08.003
1.2.01.09.003
6.1.01.04.001
6.1.02.04.001
1.1.03.03.001
6.1.02.03.001
1.1.04.01.002
FELICIDAD S.A
LIBRO DIARIO
DETALLE DEBE
1
CAJA CHICA $ 500.00
BANCOS $ 35,000.00
Cuentas por Cobrar empleados $ 55,000.00
IVA en compras $ 5,000.00
Anticipo retenido IVA $ 890.00
Inventario de mercaderias $ 48,325.00
Arriendo pagados por anticipado $ 6,000.00
MUEBLES DE OFICINA $ 6,000.00
VEHICULOS $ 35,000.00
Cuentas por pagar
IVA en ventas
Hipoteca por pagar
SOCIO A
SOCIO B
RESERVA LEGAL
V/ REG. Estado de situacion financiera
2
Cuentas por pagar
V/ REG. Compra de mercadería 2/01/2023
3
BANCOS $ 91,151.20
Ventas
IVA en ventas
V/ REG. Venta de mercadería 03/01/2023
4
Costo de Ventas $ 53,436.09
V/ REG. Costo de venta
5
Arriendos $ 1,000.00
IVA en compras $ 120.00
BANCOS
V/REG. Pago arriendos de oficina
6
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 3,900.00
IVA en compras $ 468.00
Cuentas por pagar
V/REG. Compra de 3 equipos de computo
7
Suministros de oficina $ 6,000.00
BANCOS
V/REG. Compra de Papel bond
8
BANCOS
Cuentas por pagar
V/REG. Compra de mercadería 05/01/2023
9
BANCOS
Cuentas por pagar
V/REG. Compra de mercadería 06/01/2023
10
BANCOS $ 133,570.20
Anticipo retenido IVA $ 4,491.99
Anticipo Retenido I.R. $ 5.00
Anticipo de Impuesto a la Renta $ 2,183.61
Ventas
IVA en ventas
V/REG. Venta de mercadería 07/01/2023
11
12
BANCOS $ 4,668.30
Cuentas por pagar $ 11,670.75
IVA en compras
V/ REG. Devolución de compra 06/01/2023
13
Ventas $ 37,433.25
IVA en ventas $ 4,491.99
BANCOS
V/ Devolucion de venta 07/01/2023
14
Costo de Ventas
V/ Devolucion costo de venta
15
Cuentas por pagar $ 146,100.00
Ventas
IVA en ventas
V/ Venta de mercadería 10/01/2023
16
17
Aporte personal IESS por Pagar $ 900.00
Aporte patronal IESS por Pagar $ 1,200.00
Bancos
V/ REG. Pago de aportes IESS mes de diciembre
18
Caja Chica $ 200.00
Bancos
V/ REG. Creación de caja chica
19
Iva en Ventas $ 8,000.00
30% Rte. Fte. Iva por pagar $ 300.00
Bancos
IVA en compras
Anticipo retenidos de Iva
V/REG. Liquidación y pago de IVA diciembre 2022
20
1% Rte Fte. IR por pagar $ 500.00
1,75% Rte Fte. IR por pagar $ 750.00
10% Rte Fte. IR por pagar $ 500.00
Bancos
V/REG. Liquidación y pago de rentenciones de IR diciembre 2022
21
Gasto servicios básicos $ 12.50
Bancos
V/REG. Pago de agua
22
Bancos
V/REG. Pago de luz
23
Gasto Suleldos $ 5,000.00
Gasto Sueldos $ 1,900.00
Sueldos por pagar
IESS personal por pagar
Rte. Fte. IR. Trabajadores por pagar
V/REG. Rol de pagos mes Enero 2023
24
Gasto decimo tercero $ 416.67
Gasto decimo tercero $ 158.33
Gasto decimo cuarto $ 112.50
Gasto decimo cuarto $ 93.75
Gasto fondos de reserva $ 416.50
Gasto fondos de reserva $ 58.31
Gasto Vacaciones $ 208.33
Gasto Vacaciones $ 79.17
Gasto Aporte Patronal IESS $ 607.50
Gasto Aporte Patronal IESS $ 230.85
IESS por pagar
Beneficios sociales por pagar
V/REG. Rol de provisiones Enero 2023
25
Gasto depreciación vehículo $ 277.78
Gasto depreciación muebles de oficina $ 18.75
Gasto depreciación muebles de oficina $ 26.25
Gasto depreciación equipos de computación $ 55.25
Depreciación acumulada vehículos
Depreciación acumulada muebles de oficina
Depreciación acumulada equipos de computación
V/REG. Depreciación mes de Enero 2023
26
Gasto suministro de oficina $ 180.00
Gasto suministro de oficina $ 120.00
Inventario de suministros y materiales
V/REG. Consumo de materiales de oficina Enero de 2023
27
Gasto Arriendo $ 1,000.00
Arriendo prepagado
V/REG. Amortización de arriendo prepagado por el mes de Enero de 2023
TOTAL $ 1,287,086.54
FOLIO: 01
HABER
$ 1,500.00
$ 750.00
$ 2,000.00
$ 65,000.00
$ 8,000.00
$ 300.00
$ 250.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 750.00
$ 500.00
$ 900.00
$ 1,200.00
$ 50,000.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 5,000.00
$ 44,565.00
$ 120,359.25
$ 3.00
$ 1,905.75
$ 81,385.00
$ 9,766.20
$ 53,436.09
$ 956.00
$ 84.00
$ 80.00
$ 4,188.60
$ 140.40
$ 39.00
$ 6,000.00
$ 103,174.50
$ 85,650.00
$ 3.00
$ 2,992.50
$ 51,001.18
$ 11,670.75
$ 2,100.74
$ 583.54
$ 125,277.50
$ 14,973.30
$ 82,100.00
$ 14,588.44
$ 1,750.61
$ 41,925.24
$ 24,630.00
$ 130,500.00
$ 15,600.00
$ 84,197.02
$ 2,100.00
$ 200.00
$ 3,160.00
$ 5,000.00
$ 890.00
$ 1,750.00
$ 50.00
$ 200.00
$ 6,081.83
$ 652.05
$ 166.12
$ 838.35
$ 1,543.56
$ 277.78
$ 45.00
$ 55.25
$ 300.00
$ 1,000.00
$ 1,287,086.54
FELICIDAD S.A
KARDEX
Artículo: Tela casimir inglés color rojo
Unidad de medida: Metros
Método de valoración: FIFO
INGRESOS
FECHA DESCRIPCION
CANT PU
1/1/2023 Saldo inicial
1/2/2023 Compra 2,000 26.8036
1/3/2023 Venta
1/5/2023 Compra 3,000 28.0491
1/6/2023 Compra 1,000 28.9275
1/7/2023 Venta
1/7/2023 Devolución compra
1/8/2023 Devolucion en ventas 300 26.8036
1/10/2023 Venta
Artículo: Tela casimir inglés color azul eléctrico

INGRESOS
FECHA DESCRIPCION
CANT PU
1/2/2023 Compra 2,000 27.7964
1/3/2023 Venta
1/5/2023 Compra 3,000 29.0509
1/7/2023 Venta
1/10/2023 Venta
Artículo: Tela casimir inglés color negro

INGRESOS
FECHA DESCRIPCION
CANT PU
1/6/2023 Compra 1,000 $ 29.4263
1/7/2023 Venta
1/7/2023 Devolucion en compras

1/10/2023 Venta
Artículo: Papel
Unidad de medida: Cajas
INGRESOS
FECHA DESCRIPCION
FECHA DESCRIPCION
CANT PU
03/0172023 Compra 100 $ 60.0000
Consumo en Gerencia
Consumo en locla de ventas
FELICIDAD S.A
KARDEX
Existen. Max.
Existen. Mín:
INGRESOS SALIDAS EXISTENCIAS

P TOTAL CANT PU P TOTAL CANT PU
250 $ 25.0000
53,607.27 250 25.0000
2,000 26.8036
250 25.0000 6,250.00 - 25.0000
750 26.8036 20,102.73 1,250 26.8036
84,147.37 1,250 26.8036
3,000 28.0491
28,927.50 1,250 26.8036
3,000 28.0491
1,000 28.9275
1000 26.8036 26,803.64 250 26.8036
3,000 28.0491
1,000 28.9275
250 28.9275 7,231.88 250 26.8036
3,000 28.0491
750 28.9275
8,041.09 550 26.8036
3,000 28.0491
750 28.9275
550 26.8036 14,742.00 - 26.8036
450 28.0491 12,622.11 2,550 28.0491
750 28.9275
Existen. Max.
Existen. Mín:

550 $ 26.5000
55,592.73 550 26.5000
2,000 27.7964
550 26.5000 14,575.00 - 26.5000
450 27.7964 12,508.36 1,550 27.7964
87,152.63 1,550 27.7964
3,000 29.0509
1000 27.7964 27,796.36 550 27.7964
3,000 29.0509
8,338.91 850 27.7964
3,000 29.0509
850 27.7964 23,626.91 - 27.7964
150 29.0509 4,357.63 2,850 29.0509
Existen. Max.
Existen. Mín:

1,000 27.5000
$ 29,426.25 1,000 27.5000
1,000 29.4263
1000 27.5000 27,500.00 - 27.5000
1,000 29.4263
250 29.4263 7,356.56 750 29.4263
8,250.00 300 27.5000
750 29.4263
300 27.5000 8,250.00 - 27.50
700 29.4263 20,598.38 50 29.4263
Existen. Max.
Existen. Mín:

$ 6,000.00 100 $ 60.00
3 60.00 180.00 97 60.00
2 60.00 120.00 95 60.00
COMPRA 1 02/01/2023
Cant Pu Compra bruta descuento
2000 $ 27.00 $ 54,000.00 $ 540.00
2000 $ 28.00 $ 56,000.00 $ 560.00
XISTENCIAS $ 55.00 $ 110,000.00 $ 1,100.00
P TOTAL COMPRA 2 05/01/2023
$ 6,250.00 3000 $ 28.00 $ 84,000.00
6,250.00 3000 $ 29.00 $ 87,000.00
53,607.27 $ 57.00 $ 171,000.00 $ -
- COMPRA 3 06/01/2023
33,504.55 1000 $ 29.00 $ 29,000.00 $ 72.50
33,504.55 1000 $ 29.50 $ 29,500.00 $ 73.75
84,147.37 $ 58.50 $ 58,500.00 $ 146.25
33,504.55
84,147.37
28,927.50
6,700.91 VENTA 1 03/01/2023
84,147.37 Cant Pu Compra bruta descuento
28,927.50 1000 $ 40.00 $ 40,000.00 $ 300.00
6,700.91 1000 $ 42.00 $ 42,000.00 $ 315.00
84,147.37 82 $ 82,000.00 $ 615.00
21,695.63 VENTA 2 07/01/2023
14,742.00 1000 $ 40.00 $ 40,000.00 $ 700.00
84,147.37 1000 $ 42.00 $ 42,000.00 $ 735.00
21,695.63 1000 $ 45.00 $ 45,000.00 $ 787.50
- $ 127.00 $ 127,000.00 $ 2,222.50
71,525.26
21,695.63 VENTA 3 10/01/2023
1000 $ 41.00 $ 41,000.00

1000 $ 43.00 $ 43,000.00
1000 $ 46.00 $ 46,000.00
$ 130.00 $ 130,000.00 $ -
DEVOLUCION DE COMPRA
XISTENCIAS Cant Pu Compra bruta descuento
P TOTAL 250 $ 29.00 $ 7,250.00 $ 18.13
$ 14,575.00 250 $ 29.50 $ 7,375.00 $ 18.44
14,575.00 $ 58.50 $ 14,625.00 $ 36.56
55,592.73
- DEVOLUCION DE VENTA 2
43,084.36 Cant Pu Compra bruta descuento
43,084.36 300 $ 40.00 $ 12,000.00 $ 210.00
87,152.63 300 $ 42.00 $ 12,600.00 $ 220.50
15,288.00 300 $ 45.00 $ 13,500.00 $ 236.25
87,152.63 $ 127.00 $ 38,100.00 $ 666.75
23,626.91
87,152.63
-
82,795.00 IVA EN VENTAS $ 8,000.00
(-) IVA EN COMPRAS $ 5,000.00
(=) IVA CAUSADO $ 3,000.00
(-) RETENCIONES DE IVA $ 890.00
(=) IVA POR PAGAR $ 2,110.00
RETENCIONES EFECTUALES
30% RTE IVA POR PAGAR $ 300.00
XISTENCIAS 70% RTE IVA POR PAGAR $ 250.00
P TOTAL 100% RTE IVA POR PAGAR $ 500.00
27,500.00 TOTAL RETENCIONES $ 1,050.00
27,500.00 TOTAL IVA A PAGAR $ 3,160.00
29,426.25
-
29,426.25
22,069.69
8,250.00
22,069.69
-
1,471.31
XISTENCIAS
P TOTAL
$ 6,000.00
$ 5,820.00
$ 5,700.00
OMPRA 1 02/01/2023
%participaciontransporte Compra neta PU
49% $ 147.27 $ 53,607.27 $ 26.8036
51% $ 152.73 $ 55,592.73 $ 27.7964
300 $ 109,200.00
OMPRA 2 05/01/2023
49% $ 147.37 $ 84,147.37 $ 28.0491
51% $ 152.63 $ 87,152.63 $ 29.0509
300 $ 171,300.00
OMPRA 3 06/01/2023
50% $ - $ 28,927.50 $ 28.9275
50% $ - $ 29,426.25 $ 29.4263
$ 58,353.75
ENTA 1 03/01/2023
%participaciontransporte Venta neta PU
$ - $ 39,700.00 $ 39.7000
$ - $ 41,685.00 $ 41.6850
300 $ 81,385.00
ENTA 2 07/01/2023
31% $ 157.48 $ 39,457.48 $ 39.4575
33% $ 165.35 $ 41,430.35 $ 41.4304
35% $ 177.17 $ 44,389.67
500 $ 125,277.50
ENTA 3 10/01/2023
32% $ 157.69 $ 41,157.69 $ 41.1577

33% $ 165.38 $ 43,165.38 $ 43.1654
35% $ 176.92 $ 46,176.92 $ 46.1769
500 $ 130,500.00
LUCION DE COMPRA 3
50% $ - $ 7,231.88 $ 28.9275
50% $ - $ 7,356.56 $ 29.4263
$ 14,588.44
OLUCION DE VENTA 2
31% $ - $ 11,790.00 $ 39.3000
33% $ - $ 12,379.50 $ 41.2650
35% $ - $ 13,263.75
$ 37,433.25
N° Nómina Cargo Fecha de ingreso Días trabajados Sueldo nominal
1 AAAA Contador 1/1/2020 30 $ 2,500.00

2 BBBB Vendedor 1 16/1/2023 15 $ 800.00
3 CCCC Secretaria 15/1/2021 30 $ 1,500.00
4 DDDD Recepcionista 20/12/2015 30 $ 1,000.00
5 EEEE Vendedor 2 1/1/2023 30 $ 800.00
6 FFFF Bodeguero 1/1/2022 30 $ 700.00
TOTAL
Administrativo
Ventas
Producción
FELICIDAD S.A
ROL DE PAGOS
INGRESOS
Subsidio de Total de ingresos Fondos de Decimo tercer Decimo cuarto
Sueldo efectivo Comisión
antigüedad gravados reserva sueldo sueldo
$ 2,500.00 $ - $ 2,500.00 $ - $ - $ -
$ 400.00 $ - $ 400.00 $ - $ - $ -
$ 1,500.00 $ - $ - $ 1,500.00 $ - $ -
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ - $ -
$ 800.00 $ - $ - $ 800.00 $ - $ - $ -
$ 700.00 $ - $ 700.00 $ - $ - $ -
$ 6,900.00 $ - $ - $ 6,900.00 $ - $ - $ -
$ 5,000.00 $ - $ - $ 5,000.00 $ - $ - $ -
$ 1,900.00 $ - $ - $ 1,900.00 $ - $ - $ -
$ 6,900.00 $ - $ - $ 6,900.00 $ - $ - $ -
DESCUENTOS
TOTAL
Aporte Impuesto a la Retenciones judiciales Préstamos
INGRESOS
personal renta IESS
$ 2,500.00 $ 236.25 $ 141.34
$ 400.00 $ 37.80 $ -
$ 1,500.00 $ 141.75 $ 24.78
$ 1,000.00 $ 94.50 $ -
$ 800.00 $ 75.60 $ -
$ 700.00 $ 66.15 $ -
$ 6,900.00 $ 652.05 $ 166.12 $ - $ -
$ 5,000.00 $ 472.50 $ 166.12 $ - $ -

$ 1,900.00 $ 179.55 $ - $ - $ -
$ 6,900.00 $ 652.05 $ 166.12 $ - $ -
TOTAL DESCUENTOS LÍQUIDO A RECIBIR
$ 377.59 $ 2,122.41
$ 37.80 $ 362.20
$ 166.53 $ 1,333.47
$ 94.50 $ 905.50
$ 75.60 $ 724.40
$ 66.15 $ 633.85
$ 818.17 $ 6,081.83
$ 638.62 $ 4,361.38
$ 179.55 $ 1,720.45
$ 818.17 $ 6,081.83
ROL
MES
N° Nómina Cargo Fecha de ingreso Días trabajados
1 AAAA Contador 1/1/2020 30

2 BBBB Vendedor 1 16/1/2023 30
3 CCCC Secretaria 15/1/2021 30
4 DDDD Recepcionista 20/12/2015 30
5 EEEE Vendedor 2 1/1/2023 30
6 FFFF Bodeguero 1/1/2022 30
TOTAL
FELICIDAD S.A
ROL DE PROVISIONES
Ingresos gravados Décimo tercer sueldo Decimo cuarto sueldo Fondo de reserva Vacaciones
$ 2,500.00 $ 208.33 $ 37.50 $ 208.25 $ 104.17

$ 400.00 $ 33.33 $ 18.75 $ - $ 16.67
$ 1,500.00 $ 125.00 $ 37.50 $ 124.95 $ 62.50
$ 1,000.00 $ 83.33 $ 37.50 $ 83.30 $ 41.67
$ 800.00 $ 66.67 $ 37.50 $ - $ 33.33
$ 700.00 $ 58.33 $ 37.50 $ 58.31 $ 29.17
$ 6,900.00 $ 575.00 $ 206.25 $ 474.81 $ 287.50
Administrativo $ 416.67 $ 112.50 $ 416.50 $ 208.33

Ventas $ 158.33 $ 93.75 $ 58.31 $ 79.17
Producción $ 575.00 $ 206.25 $ 474.81 $ 287.50
Aporte personal TOTAL
$ 303.75 $ 862.00
$ 48.60 $ 117.35
$ 182.25 $ 532.20
$ 121.50 $ 367.30
$ 97.20 $ 234.70
$ 85.05 $ 268.36
$ 838.35 $ 2,381.91
$ 607.50 $ 1,761.50
$ 230.85 $ 620.41
$ 838.35 $ 2,381.91
Depreciaciones
Vehículo DA 35000-15000 3333.33

6
DM 3333.33 277.78 GV
12
Muebles DA 2500-250 225

10
DM 225 18.75 GA
12
Muebles DA 3500-350 315

10
DM 315 26.25 GV
12
Equ. de Comp. DA 3900-585 663

5
DM 663 55.25 GV
12
FELICIDAD S.A
MAYORIZACIÓN
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
AD S.A
ACIÓN
O DEL 2023
Debe Haber Debe Haber
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
FELICIDAD S.A
Cáculo impuesto a la renta de trabajadores
AAAA BBBB
Ingreso gravado $ 30,000.00 $ 4,800.00
(-) Aporte personal $ 2,835.00 $ 453.60
(=) BASE IMPONIBLE 1 $ 27,165.00 $ 4,346.40
(-) Deduccion discapacidad $ - $ -
(-) Deduccion tercera edad $ - $ -
(=) BASE IMPONIBLE 2 $ 27,165.00 $ 4,346.40
(-) Fracción básica $ 22,418.00 $ -
(=) Fracción básica excedente $ 4,747.00 $ 4,346.40
(*) %Fraccón excedente 15% 0%
(=) Impuesto sobre la fracción excedente $ 712.05 $ -
(+) Impuesto sobre la fracción excedente $ 984.00 $ -
(=) Impuesto a la renta casuado $ 1,696.05 $ -
(-) Rebaja gastos personales $ - $ -
(=) Impuesto a la renta a descontar $ 1,696.05 $ -
Impuesto a la renta mensual $ 141.34 $ -
Contador
Ingreso gravado $ 30,000.00
(-) Aporte personal $ 2,835.00
(=) BASE IMPONIBLE 1 $ 27,165.00
(-) Deduccion discapacidad $ -
(-) Deduccion tercera edad $ -
(-) Fracción básica $ 22,418.00
(=) Fracción básica excedente $ 4,747.00
(*) %Fraccón excedente 15%
(=) Impuesto sobre la fracción excedente $ 712.05
(+) Impuesto sobre la fracción excedente $ 984.00
(=) Impuesto a la renta casuado $ 1,696.05
(-) Rebaja gastos personales $ -
(=) Impuesto a la renta a descontar $ 1,696.05
Impuesto a la renta mensual $ 141.34
Recepcionista
(-) Deduccion discapacidad
(-) Fracción básica
(=) Impuesto sobre la fracción excedente $ -
(+) Impuesto sobre la fracción excedente $ -
(=) Impuesto a la renta casuado $ -
(=) Impuesto a la renta a descontar $ -
Impuesto a la renta mensual $ -
DAD S.A
renta de trabajadores
ERO DEL 2023
CCCC DDDD EEEE FFFF
$ 18,000.00 $ 12,000.00 $ 9,600.00 $ 8,400.00
$ 1,701.00 $ 1,134.00 $ 907.20 $ 793.80
$ 16,299.00 $ 10,866.00 $ 8,692.80 $ 7,606.20
$ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 16,299.00 $ 10,866.00 $ 8,692.80 $ 7,606.20
$ 14,935.00 $ - $ -
$ 1,364.00 $ 10,866.00 $ 8,692.80 $ 7,606.20
10% 0% 0% 0%
$ 136.40 $ - $ - $ -
$ 161.00 $ - $ - $ -
$ 297.40 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 297.40 $ - $ - $ -
$ 24.78 $ - $ - $ -
Vendedor 1
(-) Aporte personal $ 453.60
(-) Fracción básica $ -
Vendedor 2
(-) Fracción básica
Secretaria
(-) Fracción básica $ 14,935.00
(=) Impuesto sobre la fracción excedente $ 136.40
(+) Impuesto sobre la fracción excedente $ 161.00
(=) Impuesto a la renta casuado $ 297.40
(=) Impuesto a la renta a descontar $ 297.40
Impuesto a la renta mensual $ 24.78
Bodeguero
(-) Fracción básica $ -

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FELICIDAD S.

1/5/2023 Compra 3,000 28.0491

1/6/2023 Compra 1,000 28.9275

1/7/2023 Devolución compra

1/8/2023 Devolucion en ventas 300 26.8036

Artículo: Tela casimir inglés color azul eléctrico

1/5/2023 Compra 3,000 29.0509

1/8/2023 Devolucion en ventas 300 27.7964

Artículo: Tela casimir inglés color negro

1/7/2023 Devolucion en compras

INGRESOS SALIDAS EXISTENCIAS

INGRESOS SALIDAS EXISTENCIAS

INGRESOS SALIDAS EXISTENCIAS

INGRESOS SALIDAS EXISTENCIAS

1000 $ 41.00 $ 41,000.00

32% $ 157.69 $ 41,157.69 $ 41.1577

1 AAAA Contador 1/1/2020 30 $ 2,500.00

$ 5,000.00 $ 472.50 $ 166.12 $ - $ -

1 AAAA Contador 1/1/2020 30

$ 2,500.00 $ 208.33 $ 37.50 $ 208.25 $ 104.17

Administrativo $ 416.67 $ 112.50 $ 416.50 $ 208.33

Vehículo DA 35000-15000 3333.33

Muebles DA 2500-250 225

Muebles DA 3500-350 315

Equ. de Comp. DA 3900-585 663

Debe Haber Debe Haber Debe Haber

Debe Haber Debe Haber

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