Proyecto Integrador Alison Guaranda

PROYECTO TÉCN
ALUMNA: ALISON FERNANDA GUARANDA PERALTA.
CURSO: 1 BGU "A"

YECTO TÉCNICO
PLAN DE CUENTAS DIARIO GENERAL
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA.
Plan Cuentas
CÓDIGO
1
1.1
1.1.01
1.1.01.01
1.1.01.02
1.1.01.03
1.1.02
1.1.02.01
1.1.02.02
1.1.02.03
1.1.03
1.1.03.01
1.1.03.02
1.1.04
1.1.04.01
1.1.04.02
1.1.05
1.1.05.01
1.1.05.02
1.1.06
1.1.07
1.1.07.01
1.1.07.02
1.1.07.03
1.1.08
1.1.08.01
1.1.08.02
1.1.08.03
1.1.08.04
1.1.08.05
1.1.08.06
1.1.08.07
1.1.08.08
1.1.08.09
1.2
1.2.01
1.2.01.01
1.2. 01.02
1.2. 01.03
1.2. 01.04
1.2. 01.05
1.2. 01.06
1.2.02
1.2. 02.02
1.3
1.3.01
1.3.02
1.3.03
1.3.04
2
2.1
2.1.01
2.1.02
2.1.03
2.1.04
2.1.05
2.1.06
2.1.07
2.1.08
2.1.09
2.1.10
2.1.11
2.2
2.2.01
2.2.02
2.2.03
2.3
2.3.01
2.3.02
2.3.03
2.3.04
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
4
4.1
4.2
4.3
4.3.01
4.3.02
4.3.03
4.4
4.4.01
4.4.02
4.4.03
5
5.1
5.1.01
5.1.01.01
5.1.01.02
5.1.01.03
5.1.01.04
5.2
5.2.01
5.2.02
5.2.03
5.2.04
5.2.05
5.2.06
5.2.07
5.2.08
5.2.09
5.2.10
5.2.11
5.2.12
5.2.13
5.2.14
5.2.15
5.3
5.3.01
5.3.02
5.3.03
5.3.04
5.4
5.4.01
5.4.02
5.4.03
5.4.04
5.4.05
5.4.06
5.4.07
5.4.08
5.4.09
5.4.10
Plan Cuentas
CUENTAS
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE FINANCIERA
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Caja Chica
Bancos
INVERSIONES FINANCIERAS
Acciones
Bonos
MENÚ
Certificados de Depósitos
INVENTARIOS
Inventario de Suministros
Inventario de Mercadería
DOCUMENTOS POR COBRAR
Letras de Cambio
Pagaré
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar a clientes
Cuentas por Cobrar a empleados
INTERESES POR COBRAR
SEGUROS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
Seguros pagados por anticipado
Arriendos pagados por anticipado
Anticipo a Proveedores
IMPUESTOS CORRIENTE
Iva Pagado
Retenciones a la fuente
Ret. Fte. IR 1,75%
Ret. Fte. IR 1%
Ret. Fte. IR 8%
Ret. Fte. IR 2%
Ret. Fte. IR 1,75% del 10%
Ret. Fte. IR 10%
Ret. Fte. IR 2,75%
ACTIVO NO CORRIENTE
DEPRECIABLES
Muebles de Oficina
Equipos de Oficina
Equipos de Computación
Edificios
Vehículos
Maquinarias
NO DEPRECIABLES
Terrenos
Otros Activos
Documentos por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Largo Plazo
Gastos de Constitución
Gastos de Investigación
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar
IESS por Pagar
Beneficios Sociales por Pagar
Impuestos por Pagar
Publicidad por Pagar
Sueldos por Pagar
Arriendos por Pagar
Intereses por Pagar
Iva Cobrado
Imp.Y Ret. por pagar
PASIVO NO CORRIENTE
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Hipotecas por Pagar
OTROS PASIVOS
Seguros cobrados por anticipado
Arriendos cobrados por anticipado
Anticipo de Clientes
Interés pendiente de cobro
PATRIMONIO
Capital Suscrito
Aportación de Accionistas
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Pérdida del Ejercicio
INGRESOS
Venta de Bienes
Venta de Servicios
Ingresos Operacionales
Comisiones Ganadas
Arriendos Recibidos
Servicios Prestados
Ingresos Financieros
Intereses Ganados
Rendimiento de Pólizas
Rendimiento de Acciones
COSTOS Y GASTOS
Costos
Compras
(+) Transportes en Compras
(-) Descuentos en Compras
(-) Devoluciones en Compras
(-) Depreciaciones de activos fijos
Gastos Administrativos
Sueldos y Salarios
Aportes Patronales al IESS
Fondos de Reserva
Vacaciones
Beneficios Sociales
Honorarios Profesionales
Gastos Generales
Gastos de Teléfono
Gastos de Energía eléctrica
Gastos de agua
Gastos de Arriendo
Depreciación de Activos
Gastos de suministros
Servicio Básicos
Servicios de internet
Gastos Financieros
Gastos de Intereses
Interés sobre préstamos bancarios
Interés por mora
Otros Gastos Financieros
Gastos de Ventas
Sueldos de Vendedores
Comisiones de Vendedores
Viáticos
Gastos de Publicidad
Mantenimiento y Reparación de Vehículos
Lubricantes y Combustibles
Gastos de Transporte
Gastos de Seguros
Depreciación de Activos
Mantenimiento y Reparación de Maquinarias
FINANCIERA
MENÚ
TAX ASSISSTENT S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 01 DE ENERO DEL 2020
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
1.1.01.01 Caja $ 25,000.00
1.1.01.03 Bancos $ 50,000.00
1.1.04 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.03.01 Inventario de Suministros
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 DEPRECIABLES
1.2. 01.02 Equipos de Oficina $ 5,800.00
1.2.01.01 Muebles de Oficina $ 4,500.00
1.2. 01.03 Equipos de Computación $ 9,900.00
Total de activos
2 PASIVOS
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.02 Cuentas por Pagar
2.1.01 Documentos por Pagar
Total de pasivos
3 PATRIMONIO
3.1 Capital Suscrito
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Gerente Contador
STENT S.A
CIÓN FINANCIERA
ERO DEL 2020
$ 85,000.00 DIARIO GENERAL

$ 75,000.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 20,200.00 MENÚ
$ 20,200.00
$ 105,200.00
PLAN DE CUENTAS
$ 13,300.00
$ 3,800.00
$ 9,500.00
$ 13,300.00
$ 91,900.00
$ 91,900.00
$ 105,200.00
Contador Auditor
O GENERAL
MENÚ
PLAN DE CUENTAS
TAX ASSISSTENT S.A
DIARIO GENERAL
DEL 01 DE ENERO DEL 2020
Fecha Código
1/1/2020
1.1.01
1.1.01.01
1.1.01.03
1.1.04
1.1.03.01
1.2. 01.02
1.2.01.01
1.2. 01.03
2.1.02
2.1.01
3.1
1/2/2020
1.2. 01.05
1.1.08.01
1.1.01
1.1.01.03
2.1.02
1.1.08.03
1/2/2020
1.2. 01.03
1.1.08.01
1.1.01
1.1.01.01
2.1.11
1/4/2020
1.1.01
1.1.01.03
1.1.01
1.1.01.01
1/6/2020
5.4.04
1.1.08.01
1.1.01
1.1.01.03
2.1.11
1/8/2020
5.2.15
1.1.08.01
1.1.01
1.1.01.03
2.1.11
1/10/2020
1.1.01
1.1.01.03
1.1.01.01
2.1.11
4.2
2.1.10
14/22/2020
5.2.07
1.1.08.01
1.1.01
1.1.01.01
2.1.11
1/22/2020
1.1.01
1.1.01.01
2.1.11
4.3.03
2.1.10
1/26/2020
5.2.14
5.2.10
5.2.09
1.1.01
1.1.01.01
2.1.11
1/26/2020
5.4.10
1.1.08.01
1.1.01
1.1.01.01
2.1.11
1/27/2020
1.1.07.01
1.1.08.01
1.1.01
1.1.01.03
2.1.11
1/29/2020
5.2.11
1.1.08.01
1.1.01
1.1.01.03
2.1.11
1/30/2020
5.2.01
1.1.01
1.1.01.03
2.1.03
2.1.05
1/31/2020
5.2.13
1.1.03.01
1/31/2020
5.4.09
5.4.09
5.4.09
5.4.09
5.1.01.04
5.1.01.04
5.1.01.04
SUMAN
Contador
TAX ASSISSTENT S.A
DIARIO GENERAL
Detalle Parcial Debe
1
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 75,000.00
Caja $ 25,000.00
Bancos $ 50,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 6,000.00
Inventario de Suministros $ 4,000.00
Equipos de Oficina $ 5,800.00
Muebles de Oficina $ 4,500.00
Equipos de Computación $ 9,900.00
Cuentas por Pagar
Capital Suscrito
P/r asiento de apertura
2
Vehículos $ 40,000.00
Iva Pagado $ 4,800.00
Bancos $ 14,100.00
Cuentas por Pagar
Ret. Fte. 1,75%
P/r compra de vehículo para uso de la empresa
3
Bancos $ 1,344.00
Dep. Acumulada equipo de cómputo $ 1,500.00
Equipo de computo
Iva Cobrado $ 144.00
Ganancias Ventas de Act. Fijo
P/r venta de laptos
4
Bancos $ 2,000.00
Caja $ 2,000.00
P/r depósito en Cta. Cte. #0302501468
5
Gastos de Publicidad $ 980.00
Iva Pagado $ 117.60
Bancos $ 1,080.45
Ret. Fte. 1,75%
P/r pago de publicidad
6
Servicios de internet $ 80.00
Iva Pagado $ 9.60
Bancos $ 88.20
Ret. Fte. 1,75%
P/r cancelación de servicios de internet
7
Bancos $ 4,916.25
Caja $ 4,599.50
Ret. Fte. 2,75% $ 228.25
Alkan $ 123.75
Papelesa $ 104.50
Venta de Servicios
F/. #001 $ 4,500.00
F/. #002 $ 3,800.00
F/. #003 $ 400.00
Iva Cobrado
Alkan $ 540.00
Papelesa $ 456.00
Kleber $ 48.00
P/r venta de servicios
8
Gastos Generales $ 40.00
Iva Pagado $ 4.80
Caja $ 44.10
Ret. Fte 1,75%
P/r cancelación de emisión de facturas
9
Caja $ 12,345.25
Ret. Fte 2,75% $ 310.75
Servicios Prestados
Santa María F/. #004 $ 2,850.00
Induauto F/. #005 $ 8,450.00
Iva Cobrado
P/r servicios de devolución del iva
10
Servicio Básicos $ 570.00
Gastos de agua $ 250.00
Gastos de Energía eléctrica $ 320.00
Caja $ 566.80
Ret. Fte 1%
P/r cancelación de servicios básicos
11
Honorarios Profesionales $ 1,400.00
Iva Pagado $ 168.00
Caja $ 1,428.00
Ret. Fte. 10%
P/r instalaciones de Firewalls
12
Seguros pagados por anticipado $ 3,000.00
Iva Pagado $ 360.00
Bancos $ 3,354.75
Ret. Fte. 1,75%
P/r cancelación de pólizas de seguro
13
Gastos de arriendo $ 150.00
Iva Pagado $ 18.00
Bancos $ 156.00
Ret. Fte. 8%
P/r cancelación de arriendo
14
Sueldos y Salarios $ 6,814.67
Sueldos $ 5,950.00
Sobretiempo $ 479.06
13er Sueldo $ 139.71
14to Sueldo $ 106.25
Fondo de Reserva $ 139.65
Bancos $ 6,082.74
IEES por pagar 9,45%
Impuesto por pagar
P/r acreditación arriendo pagado por anticipado
15
Gastos de suministros $ 800.00
Inventario de suministros
P/r gasto de suministros
16
Gastos de depreciación de equipo de oficina $ 43.50
Gastos de depreciación de muebles de oficina $ 33.75
Gastos de depreciación de equipo de computo $ 185.00
Gastos de depreciación de vehículo $ 600.00
(-)Depreciación de equipo de oficina
(-)Depreciación de mueble de oficina
(-)Depreciación de equipo de computo
(-)Depreciación de vehículo
SUMAN $ 192,618.92
Gerente
Haber
FINANCIERA
$ 3,800.00 MENÚ
$ 9,500.00
$ 91,900.00
$ 14,100.00
$ 30,000.00
$ 700.00
$ 2,500.00
$ 144.00
$ 200.00
$ 2,000.00
$ 1,080.45
$ 17.15
$ 88.20
$ 1.40
$ 8,700.00
$ 1,044.00 $ 20,000.00
$ 44.10
$ 0.70
$ 11,300.00
$ 1,356.00
$ 566.80
$ 3.20
$ 1,428.00
$ 140.00
$ 3,354.75
$ 5.25
$ 156.00
$ 12.00
$ 6,082.74
$ 607.55
$ 124.39
$ 800.00
$ 43.50
$ 33.75
$ 185.00
$ 600.00
$ 192,618.92
Cuenta: EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Subcuenta: Caja
Fecha Detalle Folio
1/1/2020 Varios 1
1/4/2020 Caja 4
1/10/2020 Varios 7
14/22/2020 Varios 8
1/22/2020 Varios 9
1/26/2020 Varios 10
1/26/2020 Varios 11
TOTAL
Cuenta: Efectivo o Equivalente a Efectivo

Subcuenta: Banco
Fecha Detalle Folio
1/1/2020 Varios 1
1/2/2020 Varios 2
1/2/2020 Varios 3
1/4/2020 Caja 4
1/6/2020 Varios 5
1/8/2020 Varios 6
1/10/2020 Varios 7
1/27/2020 Varios 12
1/29/2020 Varios 13
1/30/2020 Varios 14
TOTAL
Cuenta: DOCUMENTOS POR COBRAR

Subcuenta:
Fecha Detalle Folio
1/1/2020 Varios 1
TOTAL
Cuenta: Inventario de Suministros

Subcuenta:
Fecha Detalle Folio
1/1/2020 Varios 1
1/31/2020 Gastos de Suministros 15
TOTAL
Cuenta: DEPRECIABLES
Subcuenta: Equipos de Oficina
Fecha Detalle Folio
1/1/2020 Varios 1
TOTAL
Subcuenta: Muebles de Oficina
Fecha Detalle Folio
1/1/2020 Varios 1
TOTAL
Subcuenta: Equipos de Computación
Fecha Detalle Folio
1/1/2020 Varios 1
1/2/2020 Varios 3
TOTAL
Cuenta: Cuentas por Pagar

Subcuenta:
Fecha Detalle Folio
1/1/2020 Varios 1
1/2/2020 Varios 2
TOTAL
Cuenta: Documentos por Pagar

Subcuenta:
Fecha Detalle Folio
1/1/2020 Varios 1
TOTAL
Cuenta: Capital Suscrito

Subcuenta:
Fecha Detalle Folio
12/31/1899 Varios 1
TOTAL
Subcuenta: Vehículos
Fecha Detalle Folio
1/2/2020 Varios 2
TOTAL
Código: 1.1.01 Cuenta:
Código: 1.1.01.01 Subcuenta:
Debe Haber Saldo Fecha
$ 25,000.00 $ 25,000.00 1/2/2020
$ 2,000.00 $ 23,000.00 1/6/2020
$ 4,599.50 $ 27,599.50 1/8/2020
$ 44.10 $ 27,555.40 14/22/2020
$ 12,345.25 $ 39,900.65 1/26/2020
$ 566.80 $ 39,333.85 1/27/2020
$ 1,428.00 $ 37,905.85 1/29/2020
$ 41,944.75 $ 4,038.90 $ 37,905.85 TOTAL

$ 50,000.00 $ 50,000.00 1/2/2020
$ 14,100.00 $ 35,900.00 1/10/2020
$ 1,344.00 $ 37,244.00 1/22/2020
$ 2,000.00 $ 39,244.00
$ 1,080.45 $ 38,163.55 TOTAL
$ 88.20 $ 38,075.35
$ 4,916.25 $ 42,991.60 Cuenta:
$ 3,354.75 $ 39,636.85 Subcuenta:
$ 156.00 $ 39,480.85 Fecha
$ 6,082.74 $ 33,398.11 1/8/2020
$ 58,260.25 $ 24,862.14 $ 33,398.11 TOTAL

Código: Subcuenta:
$ 6,000.00 $ 6,000.00 1/10/2020
$ 6,000.00 $ - $ 6,000.00 TOTAL
Código: 1.1.03.01 Cuenta:

Código: Subcuenta:
$ 4,000.00 $ 4,000.00 1/26/2020
$ 800.00 $ 3,200.00
$ 4,000.00 $ 800.00 $ 3,200.00 TOTAL

Código: 1.2. 01.02 Subcuenta:
$ 5,800.00 $ 5,800.00 1/22/2020
$ 5,800.00 $ - $ 5,800.00 TOTAL

$ 4,500.00 $ 4,500.00 1/26/2020
$ 4,500.00 $ - $ 4,500.00 TOTAL

$ 9,900.00 $ 9,900.00 1/27/2020
$ 2,500.00 $ 7,400.00
$ 9,900.00 $ 2,500.00 $ 7,400.00 TOTAL

Código: Subcuenta:
$ 3,800.00 $ 3,800.00 1/6/2020
$ 30,000.00 $ 33,800.00
TOTAL
$ - $ 33,800.00 $ 33,800.00

Código: Subcuenta:
$ 9,500.00 $ 9,500.00 14/22/2020
$ - $ 9,500.00 $ 9,500.00 TOTAL
Código: 3.1 Cuenta:

Código: Subcuenta:
$ 91,900.00 $ 91,900.00 1/29/2020
$ - $ 91,900.00 $ 91,900.00 TOTAL

$ 40,000.00 $ 40,000.00 1/31/2020
$ 40,000.00 $ - $ 40,000.00 TOTAL
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
1/30/2020
TOTAL
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
1/2/2020
TOTAL
TAX ASSISSTENT S.A
MAYOR GENERAL
IMPUESTOS CORRIENTE Código: 1.1.08

Iva Pagado Código: 1.1.08.01
Detalle Folio Debe Haber
Varios 2 $ 4,800.00
Varios 5 $ 117.60
Varios 6 $ 9.60
Varios 8 $ 4.80
Varios 11 $ 168.00
Varios 12 $ 360.00
Varios 13 $ 18.00
$ 5,478.00 $ -
Iva Cobrado Código: 2.1.10

Código:
Varios 3 $ 144.00
Varios 7 $ 1,044.00
Varios 9 $ 1,356.00
$ - $ 2,544.00
Gastos Administrativos Código: 5.2

Servicios de internet Código: 5.2.15
Varios 6 $ 80.00
$ 80.00 $ -
Venta de Servicios Código: 4.2

Código:
Varios 7 $ 8,700.00
$ - $ 8,700.00

Servicio Básicos Código: 5.2.14
Varios 10 $ 570.00
$ 570.00 $ -
Ingresos Operacionales Código: 4.3

Servicios Prestados Código: 4.3.03
Varios 9 $ 11,300.00
$ - $ 11,300.00

Honorarios Profesionales Código: 5.2.06
Varios 11 $ 1,400.00
$ 1,400.00 $ -
SEGUROS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS Código: 1.1.07

Seguros pagados por anticipado Código: 1.1.07.01
Varios 12 $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ -
Gastos de Ventas Código: 5.4

Gastos de Publicidad Código: 5.4.04
Varios 5 $ 980.00
$ 980.00 $ -
Gastos Generales Código: 5.2.07
Varios 8 $ 40.00
}
$ 40.00 $ -

Gastos de arriendo Código: 5.2.11
Varios 13 $ 150.00
}
$ 150.00 $ -

Gastos de suministros Código: 5.2.13
Varios 15 $ 800.00
$ 800.00 $ -
Fondo de Reserva Código: 5.2.03

Código:
Varios 14 $ 139.65
$ 139.65 $ -
Ganancia de actv. Fijo Código: 5.4.09

Código:
Varios 3 $ 200.00
$ - $ 200.00
Cuenta:
Subcuenta:
Saldo Fecha
$ 4,800.00 1/31/2020
$ 4,917.60
$ 4,927.20 TOTAL
$ 4,932.00
$ 5,100.00 Cuenta:
$ 5,460.00 Subcuenta:
$ 5,478.00 Fecha
1/31/2020
TOTAL
$ 5,478.00 Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
1/31/2020
Saldo
$ 144.00 TOTAL
$ 1,188.00
$ 2,544.00 Cuenta:
Subcuenta:
$ 2,544.00 Fecha
1/31/2020
TOTAL
Saldo
$ 80.00 Cuenta:
Subcuenta:
$ 80.00 Fecha
1/31/2020
TOTAL
Saldo
$ 8,700.00 Cuenta:
Subcuenta:
$ 8,700.00 Fecha
1/31/2020
TOTAL
Saldo
$ 570.00 Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
$ 570.00 1/31/2020
1/2/2020
TOTAL
Saldo
$ 11,300.00 Cuenta:
Subcuenta:
$ 11,300.00 Fecha
1/31/2020
TOTAL
Saldo
$ 1,400.00
Cuenta:
$ 1,400.00 Subcuenta:
Fecha
1/30/2020
Saldo TOTAL
$ 3,000.00
Cuenta:
Subcuenta:
$ 3,000.00 Fecha
1/2/2020
1/6/2020
1/8/2020
Saldo 14/22/2020
$ 980.00
TOTAL
$ 980.00
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
1/10/2020
Saldo 1/22/2020
$ 40.00
TOTAL
$ 40.00
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
Saldo 1/27/2020
$ 150.00
TOTAL
$ 150.00
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
Saldo 1/26/2020
$ 800.00
TOTAL
$ 800.00
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
Saldo 1/26/2020
$ 139.65
TOTAL
$ 139.65
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
Saldo 1/29/2020
$ -
TOTAL
$ 200.00
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
1/30/2020
TOTAL
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
1/30/2020
TOTAL
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
1/30/2020
TOTAL
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
1/30/2020
TOTAL
Cuenta:
Subcuenta:
Fecha
1/30/2020
TOTAL
Gastos de depreciación de vehiculos Código: 5.4.09
Varios 16 $ 600.00
$ 600.00 $ -

Gastos de depreciación de muebles de oficina Código: 5.4.09
Varios 16 $ 33.75
$ 33.75 $ -

Gastos de depreciación de equipo de oficina Código: 5.4.09
Varios 16 $ 43.50
$ 43.50 $ -

Gastos de depreciación de equipo de computación Código: 5.4.09
Varios 16 $ 185.00
$ 185.00 $ -
Costos Código: 5.1

(-) Depreciación de vehículos Código: 5.1.01.04
Varios 16 $ 600.00
$ - $ 600.00
Costos Código: 5.1
(-) Depreciación de muebles de oficina Código: 5.1.01.04
Varios 16 $ 33.75
$ - $ 33.75
Costos Código: 5.1

(-) Depreciación de equipo de computo Código: 5.1.01.04
Varios 16 $ 185.00
Varios 3 $ 1,500.00
$ 1,500.00 $ 185.00
Costos Código: 5.1

(-) Depreciación de equipos de oficina Código: 5.1.01.04
Varios 16 $ 43.50
$ - $ 43.50
Aportes Patronales al IESS Código: 5.2.02

Código:
Varios 14 $ 607.55
$ - $ 607.55
Ret. Fte. 1,75% Código: 1.1.08.03

Código:
Varios 2 $ 700.00
Varios 5 $ 17.15
Varios 6 $ 1.40
Varios 8 $ 0.70
$ - $ 719.25
Ret. Fte. 2,75% Código: 1.1.08.09
Código:
Varios 7 $ 228.25
Varios 9 $ 310.75
$ 539.00 $ -
Ret. Fte. IR 1,75% del 10% Código: 1.1.08.07

Código:
Varios 12 $ 5.25
$ - $ 5.25
Ret. Fte 1% Código: 1.1.08.08

Código:
Varios 10 $ 3.20
$ - $ 3.20
Ret. Fte. 10% Código: 1.1.08.08

Código:
Varios 11 $ 140.00
$ - $ 140.00
Ret. Fte. 8% Código: 1.2. 01.04

Código:
Varios 13 $ 12.00
$ - $ 12.00
Sueldos y Salarios Código: 5.2.01

Código:
Varios 14 $ 5,950.00
$ 5,950.00 $ -
Sobretiempo Código: 5.2.05

Código:
Varios 14 $ 139.71
$ 139.71 $ -
13er Sueldo Código: 5.2.05

Código:
Varios 14 $ 139.71
$ 139.71 $ -
14to Sueldo Código: 5.2.05

Código:
Varios 14 $ 106.25
$ 106.25 $ -
Impuesto por pagar Código: 2.1.05

Código:
Varios 14 $ - $ 124.39
$ - $ 124.39
Saldo
$ 600.00
$ 600.00
Saldo
$ 33.75
$ 33.75
Saldo
$ 43.50
$ 43.50
Saldo
$ 185.00
$ 185.00
Saldo
$ 600.00
$ 600.00
Saldo
$ 33.75
$ 33.75
Saldo
$ 185.00
$ 1,315.00
Saldo
$ 43.50
$ 43.50
Saldo
$ 607.55
$ 607.55
Saldo
$ 700.00
$ 717.15
$ 718.55
$ 719.25
$ 719.25
Saldo
$ 228.25
$ 539.00
Saldo
$ 5.25
$ -5.25
Saldo
$ 3.20
$ 3.20
Saldo
$ 140.00
$ 140.00
Saldo
$ 12.00
$ 12.00
Saldo
$ 5,950.00
$ 5,950.00
Saldo
$ 139.71
$ 139.71
Saldo
$ 139.71
$ 139.71
Saldo
$ 106.25
$ 106.25
Saldo
$ 124.39
$ 124.39
Balance de Comprobación
Código Detalle
1.1.01.01 Caja
1.1.01.03 Banco
1.1.03.01 Inventario de Suministros
1.1.05 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.07.01 Seguros pagados por anticipado
1.1.07.02 Iva Pagado
1.1.08.01 Muebles de Oficina
1.2.01.01 Equipos de Oficina
1.2. 01.02 Equipos de Computación
1.2. 01.05 Vehículos
Cuentas por Pagar
1.3.03 Documentos por Pagar
2.1.01 Impuesto por pagar
2.1.02 Iva Cobrado
2.1.03 Capital Suscrito
2.1.05 Servicios de internet
2.1.10 Servicio Básicos
2.2.03 Servicios Prestados
3.1 Venta de Servicios
Sueldos y Salarios
Sobretiempo
13er sueldo
14to sueldo
Fondo de reserva
4.3.03 Iess por pagar
Ret. Fte. 1,75%
Ret. Fte. 2,75%
Ret. Fte 1%
Ret. Fte. 8%
Ret. Fte. 10%
5.2.01 Gastos Generales
5.2.07 Gastos de arriendo
5.2.11 Gastos de suministros
5.2.13 Gastos de Publicidad
5.4.04 Honorarios Profesionales
Gastos de depreciación de vehiculos
Gastos de depreciación de muebles de oficina
Gastos de depreciación de equipo de oficina
Gastos de depreciación de equipo de computación
5.4.10 (-) Depreciación de vehículos
(-) Depreciación de muebles de oficina
(-) Depreciación de equipo de computo
(-) Depreciación de equipos de oficina
Ganancia de actv. Fijo
TOTAL
Contador
alance de Comprobación
Sumas Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
$ 41,944.75 $ 4,038.90 $ 37,905.85
$ 58,260.25 $ 24,862.14 $ 33,398.11
$ 4,000.00 $ 800.00 $ 3,200.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 5,478.00 $ 5,478.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00
$ 5,800.00 $ 5,800.00
$ 9,900.00 $ 2,500.00 $ 7,400.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 33,800.00 $ 33,800.00
$ 9,500.00 $ 9,500.00
$ 124.39 $ 124.39
$ 2,544.00 $ 2,544.00
$ 91,900.00 $ 91,900.00
$ 80.00 $ 80.00
$ 570.00 $ 570.00
$ 11,300.00 $ 11,300.00
$ 8,700.00 $ 8,700.00
$ 5,950.00 $ 5,950.00
$ 479.06 $ 479.06
$ 139.71 $ 139.71
$ 106.25 $ 106.25
$ 139.65 $ 139.65
$ 607.55 $ 607.55
$ 719.25 $ 719.25
$ 5.25 $ 5.25
$ 539.00 $ 539.00
$ 3.20 $ 3.20
$ 12.00 $ 12.00
$ 140.00 $ 140.00
$ 40.00 $ 40.00
$ 150.00 $ 150.00
$ 800.00 $ 800.00
$ 980.00 $ 980.00
$ 1,400.00 $ 1,400.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 33.75 $ 33.75
$ 43.50 $ 43.50
$ 185.00 $ 185.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 33.75 $ 33.75
$ 1,500.00 $ 185.00 $ 1,315.00
$ 43.50 $ 43.50
$ 200.00 $ 200.00
$ 192,618.92 $ 192,618.92 $ 160,232.89 $ 160,232.89
Gerente
Auditor
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Detalle
Deudor
Caja $ 37,905.85
Banco $ 33,398.11
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 6,000.00
Seguros pagados por anticipado $ 3,000.00
Iva Pagado $ 5,478.00
Muebles de Oficina $ 4,500.00
Equipos de Oficina $ 5,800.00
Equipos de Computación $ 7,400.00
Vehículos $ 40,000.00
Cuentas por Pagar
Impuesto por pagar
Iva Cobrado
Capital Suscrito
Servicios de internet $ 80.00
Servicio Básicos $ 570.00
Servicios Prestados
Venta de Servicios
13er sueldo $ 139.71
14to sueldo $ 106.25
Fondo de reserva $ 139.65
Iess por pagar
Ret. Fte. 1,75%
Ret. Fte. 2,75% $ 539.00
Ret. Fte 1%
Ret. Fte. 8%
Ret. Fte. 10%
Gastos de Publicidad $ 980.00
Gastos de depreciación de vehiculos $ 600.00
Gastos de depreciación de equipo de computación $ 185.00
(-) Depreciación de vehículos
(-) Depreciación de muebles de oficina
(-) Depreciación de equipo de computo $ 1,315.00
(-) Depreciación de equipos de oficina
Ganancia de actv. Fijo
Utilidad del ejercicio
TOTAL $ 160,232.89
ESTADO DE RESULTADOS
ANCE DE COMPROBACIÓN ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor
$ 37,905.85
$ 33,398.11
$ 3,200.00
$ 6,000.00
$ 3,000.00
$ 5,478.00
$ 4,500.00
$ 5,800.00
$ 7,400.00
$ 40,000.00
$ 33,800.00 $ 33,800.00
$ 9,500.00 $ 9,500.00
$ 124.39 $ 124.39
$ 2,544.00 $ 2,544.00
$ 91,900.00 $ 91,900.00
$ 80.00
$ 570.00
$ 11,300.00 $ 11,300.00
$ 8,700.00 $ 8,700.00
$ 5,950.00
$ 479.06
$ 139.71
$ 106.25
$ 139.65
$ 607.55 $ 607.55
$ 719.25 $ 719.25
$ 5.25 $ 5.25
$ 539.00
$ 3.20 $ 3.20
$ 12.00 $ 12.00
$ 140.00 $ 140.00
$ 40.00
$ 150.00
$ 800.00
$ 980.00
$ 1,400.00
$ 600.00
$ 33.75
$ 43.50
$ 185.00
$ 600.00 $ 600.00
$ 33.75 $ 33.75
$ 1,315.00
$ 43.50 $ 43.50
$ 200.00 $ 200.00
$ 8,503.08 $ 8,503.08
$ 160,232.89 $ 20,200.00 $ 20,200.00 $ 148,535.96 $ 148,535.97

DIFERENCIA
$ 8,503.08
ASERCONT S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE ENERO DEL 2021
INGRESOS
Servicios Prestados $ 20,000.00
Ganancia de actv. Fijo $ 200.00
TOTAL DE INGRESOS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
13er sueldo $ 139.71
14to sueldo $ 106.25
Fondo de reserva $ 139.65
Gastos de internet $ 80.00
Gastos de servicios básicos $ 570.00
Gastos de depreciación de equipo de computación $ 185.00
GASTOS DE VENTA
Gastos de publicidad $ 980.00
Gasto de depreciación de vehículo $ 600.00
TOTAL DE GASTOS
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN

(-) 15% PARTICIPACIÓN A TRABAJAR
UTILIDAD ANTES DE IR
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD ANTES DE RESERVAS
(-) 10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
A.
S INTEGRAL
L 2021
$ 20,200.00
$ 10,116.92
$ 1,580.00
$ 11,696.92
$ 8,503.08
$ 1,275.46
$ 7,227.62
$ 1,806.90
$ 5,420.71
$ 542.07
$ 4,878.64
ASERCONT S.A.
BALANCE GENERAL
Activos
Corriente
Caja $ 19,008.00
Banco $ 2,636.85
Documentos por cobrar $ 8,000.00
Iva pagado $ 2,594.40
No Corrientes
Equipos de cómputo $ 4,500.00
Equipos de oficina $ 5,000.00
Muebles de oficina $ 14,000.00
Vehículo $ 1,250.00
Otros Activos
Gastos de investigación $ 1,250.00
Gastos de constitución $ 2,500.00
Seguros pagado por anticipado $ 5,000.00
Total activo
Pasivo
Corriente
Documentos por pagar $ 10,800.00
Cuentas por pagar $ 5,000.00
Impuestos por pagar $ 4,000.00
Interés por pagar $ 300.00
Aporte Iess $ 425.25
Iva cobrado $ 1,464.00
No Corriente
Cuentas por pagar $ 5,000.00
Hipoteca por pagar $ 20,000.00
Total pasivo
Patrimonio
Capital $ 41,750.00
Pérdida bruta en ventass $ 2,750.00
Total patrimonio
$ 45,739.25
$ 24,750.00
$ 8,750.00
$ 79,239.25
$ 21,989.25
$ 25,000.00
$ 46,989.25
$ 44,500.00
$ 44,500.00
Laptops
Costo $ 7,500.00 valor a depreciar: $ 6,750.00
Valo residual $ 750.00 dep. anual: $ 2,250.00
Años de vida útil 3 dep. mensual: $ 187.50
% de depreciación 33% dep. diaria: $ 6.25
Año Fecha Dep. Anual Dep. Acum.

0 12/1/2020
1 12/31/2020 $ 2,250.00 $ 2,250.00
2 12/31/2021 $ 2,250.00 $ 4,500.00
3 12/31/2022 $ 2,250.00 $ 6,750.00
$ 187.50 $ 62.50
Equipo de oficina
Costo $ 5,800.00 valor a depreciar: $ 5,220.00
Valo residual $ 580.00 dep. anual: $ 522.00
Años de vida útil 10 dep. mensual: $ 43.50
% de depreciación 20% dep. diaria: $ 1.45
Año Fecha Dep. Anual Dep. Acum.

0 12/1/2020
1 12/31/2020 $ 522.00 $ 522.00
2 12/31/2021 $ 522.00 $ 1,044.00
3 12/31/2022 $ 522.00 $ 1,566.00
4 12/31/2023 $ 522.00 $ 2,088.00
5 12/31/2023 $ 522.00 $ 2,610.00
6 12/31/2023 $ 522.00 $ 3,132.00
7 12/31/2023 $ 522.00 $ 3,654.00
8 12/31/2023 $ 522.00 $ 4,176.00
9 12/31/2023 $ 522.00 $ 4,698.00
10 12/31/2023 $ 522.00 $ 5,220.00
Muebles de oficina
Dep Acum Costo $ 4,500.00 valor a depreciar:
años v/u 1500 Valo residual $ 450.00 dep. anual:
/12 Años de vida útil 10 dep. mensual:
/30 % de depreciación 20% dep. diaria:
Valor en libros Año Fecha Dep. Anual

$ 7,500.00 0 12/1/2020
$ 5,250.00 1 12/31/2020 $ 405.00
$ 3,000.00 $ 1,000.00 2 12/31/2021 $ 405.00
$ 750.00 3 12/31/2022 $ 405.00
4 12/31/2023 $ 405.00
5 12/31/2023 $ 405.00
$ 125.00 6 12/31/2023 $ 405.00
7 12/31/2023 $ 405.00
8 12/31/2023 $ 405.00
9 12/31/2023 $ 405.00
años v/u 10 12/31/2023 $ 405.00
/12
/30 Equipo de computación
Costo $ 2,400.00 valor a depreciar:
Valo residual $ 240.00 dep. anual:
Valor en libros Años de vida útil 3 dep. mensual:
$ 5,800.00 % de depreciación 33% dep. diaria:
$ 5,278.00
$ 4,756.00
$ 4,234.00 Año Fecha Dep. Anual
$ 3,712.00 0 12/1/2020
$ 3,190.00 1 12/31/2020 $ 720.00
$ 2,668.00 2 12/31/2021 $ 720.00
$ 2,146.00 3 12/31/2022 $ 720.00
$ 1,624.00
$ 1,102.00 Vehículo
$ 580.00 Costo $ 40,000.00 valor a depreciar:
Valo residual $ 4,000.00 dep. anual:
Años de vida útil 5 dep. mensual:
% de depreciación 33% dep. diaria:
Año Fecha Dep. Anual

0 12/1/2020
1 12/31/2020 $ 7,200.00
2 12/31/2021 $ 7,200.00
3 12/31/2022 $ 7,200.00
oficina
$ 4,050.00
$ 405.00 años v/u
$ 33.75 /12
$ 1.13 /30
Dep. Acum. Valor en libros

$ 4,500.00
$ 405.00 $ 4,095.00
$ 810.00 $ 3,690.00
$ 1,215.00 $ 3,285.00
$ 1,620.00 $ 2,880.00
$ 2,025.00 $ 2,475.00
$ 2,430.00 $ 2,070.00
$ 2,835.00 $ 1,665.00
$ 3,240.00 $ 1,260.00
$ 3,645.00 $ 855.00
$ 4,050.00 $ 450.00
putación
$ 2,160.00
$ 720.00 años v/u
$ 60.00 /12
$ 24.00 /30

$ 2,400.00
$ 720.00 $ 1,680.00
$ 1,440.00 $ 960.00
$ 2,160.00 $ 240.00
lo
$ 36,000.00
$ 7,200.00 años v/u
$ 600.00 /12
$ 240.00 /30

$ 40,000.00
$ 7,200.00 $ 32,800.00
$ 14,400.00 $ 25,600.00
$ 21,600.00 $ 18,400.00
CÓDIGO Nómina
ACJC001 Andrade Cedeño Jean Carlos
DZRD002 Andrade Cedeño Jean Carlos
FBEH003 Farfán Briones Elías Humberto
MMFX004 Menoscal Mendoza Francisco
ZSFA005 Zamora Suárez Fabián Alejandro
Andrade Cedeño
HNT $ 10.42
HORAS SUPLEMENTARIAS $ 93.75
HORAS EXTRAORDINARIAS $ -
Duarte Zamora
HNT $ 7.50
HORAS EXTRAORDINARIAS $ -
Farfán Briones
HNT $ 2.50
HORAS EXTRAORDINARIAS $ 40.00
Menoscal Mendoza
HNT $ 2.50
Zamora Suárez
HNT $ 1.88
Cargo Sueldo Hrs Suplementarias Hrs Extraordinarias
Gerente $2,500.00 6 -
Contador $1,800.00 6 -
Asistente de impuestos $600.00 12 8
Asistente de contabilidad $600.00 10 16
Auxiliar de devoluciones $450.00 9 24
$ 93.75
$ 67.50
$ 85.00
$ 117.50
$ 115.31
DECLARACIÓN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL CASO DE
INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
FORMULARIO SRI-GP
CIUDAD AÑO MES DÍA

CIUDAD Y FECHA DE
EJERCICIO FISCAL 2 0 2 2 ENTREGA/RECEPCIÓN
Guayaquil 2 0 2 2 0 2 1 0
Información / Identificación del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
101 102
ANDRADE CEDEÑO JEAN CARLOS
INGRESOS PROYECTADOS (ver Nota 1)
Correspon
(+) TOTAL INGRESOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que más ingresos perciba) 103
USD$ 35,533.37 Unificada,
por el tiem
(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos) 104
USD$ 2022 y su
remunera
descuente
(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 105
USD$ 35,533.37
GASTOS PROYECTADOS
(+) GASTOS DE VIVIENDA 106
USD$ 2,160.00
(+) GASTOS DE EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 107
USD$ 3,600.00
(+) GASTOS DE SALUD 108
USD$ 1,800.00
(+) GASTOS DE VESTIMENTA 109
USD$ 1,800.00
(+) GASTOS DE ALIMENTACIÓN 110
USD$ 3,000.00
(+) GASTOS DE TURISMO 111
USD$ 0.00
El Valor r
(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (106 +107 +108 + 109 + 110 + 111) 112
USD$ 12,360.00 mayor al
REBAJA DE IMPUESTO A LA RENTA POR GASTOS PERSONALES PROYECTADOS (ver Nota 2) 113
USD$ 503.76
NOTAS:
1.- Cuando un contribuyente trabaje con DOS O MÁS empleadores, presentará este informe al empleador con el que perciba mayores ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados y
deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores, sobre la base imponible así obtenida, se aplicará la tarifa contenida en la tabla de Impuesto a la Renta de personas naturales y sucesiones indivisas
de la Ley de Régimen Tributario Interno, con lo que se obtendrá la proyección del Impuesto a la Renta causado en el ejercicio económico. Al resultado obtenido se le restará la rebaja por la proyección de gastos
personales, según los límites establecidos en la Ley, y se dividirá para 12, para determinar la alícuota mensual a retener por concepto de Impuesto a la Renta.
Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, será presentada a los demás empleadores para que se abstengan de efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneración
del trabajo en relación de dependencia.
2.- Para efectos de determinar el monto de la rebaja, el empleador deberá considerar que el monto a aplicar varía dependiendo de si los ingresos brutos anuales del trabajador (casilla 105) superan o no el valor de dos
coma trece (2,13) fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal sobre el que se va a realizar la proyección. Consecuentemente:
• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador no excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplicar la
siguiente fórmula: R= L x 20%
• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplicar la
Donde:
R= rebaja por gastos personales
L= El valor que resulte menor entre los gastos personales proyectados del periodo fiscal anual (casilla 112) y el valor de la canasta básica familiar multiplicado por siete (7).
El valor de la fracción básica desgravada de Impuesto a la Renta para personas naturales y sucesiones indivisas puede ser revisado en la tabla que consta en el siguiente link:
https://www.sri.gob.ec/web/intersri/impuesto-renta#%C2%BFcu%C3%A1l-es
Para realizar el cálculo del valor a retener por parte del empleador en lo que respecta el límite de siete canastas básicas familiares, se considerará el valor de la Canasta Familiar Básica al mes de diciembre del ejercicio
fiscal anterior del cual corresponden los ingresos sujetos a retención en la fuente.
Para la rebaja del cálculo diferenciado, aplicable al Impuesto a la Renta causado, para el Régimen Especial de la Provincia de Galápagos, los valores de (i) siete veces la canasta familiar básica; y, (ii) dos coma trece
(2,13) fracciones básicas desgravadas de impuesto a la renta señalados en la Ley, se deberán multiplicar por el Índice de Precios al Consumidor Espacial de Galápagos IPCEG de 1,803.
3.- De conformidad con la normativa vigente, el contribuyente, al momento de liquidar su Impuesto a la Renta, deberá considerar el valor de la Canasta Familiar Básica vigente al mes de diciembre del ejercicio fiscal del
cual corresponden los ingresos a ser declarados. En caso de que existan valores a ser reliquidados respecto a las retenciones efectuadas por el empleador, el empleado deberá presentar su declaración de impuesto a la
renta en el respectivo formulario.
Identificación del Agente de Retención (a ser llenado por el empleador)

RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACIÓN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
113 114
Firmas
EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCIÓN EMPLEADO CONTRIBUYENTE
FIRMA DEL SERVIDOR

Anual
Sueldo $ 2,500.00 $ 30,000.00
Sobretiempo $ 93.75 $ 93.75
Comisiones $ - $ -
Utilidades $ - $ -
13er sueldo $ 208.98 $ 2,507.81
14to $ 425.00 $ 425.00
Fondo de reserva $ 216.06 $ 2,506.81
$ 35,533.37 Renta Bruta Anual
IESS 9,45% $ 245.11 $ 2,843.86
Ing Gravados $ 27,249.89
Imp a la renta $ 1,791.98

Rebaja 503.76
$ 1,288.23 Anual
$ 107.35 Mensual
FB $ 11,310.00 Gastos Personales Fb*2,13 CB*7

Renta Bruta Anual $ 35,533.37 $ 12,360.00 $ 24,090.30 $ 5,037.55
Can Bas
$ 503.76
DECLARACIÓN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL CASO DE
INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
FORMULARIO SRI-GP
CIUDAD AÑO MES DÍA

CIUDAD Y FECHA DE
EJERCICIO FISCAL 2 0 2 2 ENTREGA/RECEPCIÓN
Guayaquil 2 0 2 0 0 1 1 0
Información / Identificación del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
101 102
DUARTE ZAMORA ROGER DANIEL
INGRESOS PROYECTADOS (ver Nota 1)
Correspon
(+) TOTAL INGRESOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que más ingresos perciba) 103
USD$ 25,703.03 Unificada,
por el tiem
(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos) 104
USD$ 2022 y su
remunera
descuente
(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 105
USD$ 25,703.03
GASTOS PROYECTADOS
(+) GASTOS DE VIVIENDA 106
USD$ 1,800.00
(+) GASTOS DE EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 107
USD$ 3,360.00
(+) GASTOS DE SALUD 108
USD$ 2,400.00
(+) GASTOS DE VESTIMENTA 109
USD$ 3,360.00
(+) GASTOS DE ALIMENTACIÓN 110
USD$ 2,880.00
(+) GASTOS DE TURISMO 111
USD$ 0.00
El Valor r
(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (106 +107 +108 + 109 + 110 + 111) 112
USD$ 13,800.00 mayor al
REBAJA DE IMPUESTO A LA RENTA POR GASTOS PERSONALES PROYECTADOS (ver Nota 2) 113
USD$ 503.76
NOTAS:
1.- Cuando un contribuyente trabaje con DOS O MÁS empleadores, presentará este informe al empleador con el que perciba mayores ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados y
deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores, sobre la base imponible así obtenida, se aplicará la tarifa contenida en la tabla de Impuesto a la Renta de personas naturales y sucesiones indivisas
de la Ley de Régimen Tributario Interno, con lo que se obtendrá la proyección del Impuesto a la Renta causado en el ejercicio económico. Al resultado obtenido se le restará la rebaja por la proyección de gastos
personales, según los límites establecidos en la Ley, y se dividirá para 12, para determinar la alícuota mensual a retener por concepto de Impuesto a la Renta.
Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, será presentada a los demás empleadores para que se abstengan de efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneración
del trabajo en relación de dependencia.
2.- Para efectos de determinar el monto de la rebaja, el empleador deberá considerar que el monto a aplicar varía dependiendo de si los ingresos brutos anuales del trabajador (casilla 105) superan o no el valor de dos
coma trece (2,13) fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal sobre el que se va a realizar la proyección. Consecuentemente:
• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador no excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplicar la
• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplicar la
Donde:
R= rebaja por gastos personales
L= El valor que resulte menor entre los gastos personales proyectados del periodo fiscal anual (casilla 112) y el valor de la canasta básica familiar multiplicado por siete (7).
El valor de la fracción básica desgravada de Impuesto a la Renta para personas naturales y sucesiones indivisas puede ser revisado en la tabla que consta en el siguiente link:
https://www.sri.gob.ec/web/intersri/impuesto-renta#%C2%BFcu%C3%A1l-es
Para realizar el cálculo del valor a retener por parte del empleador en lo que respecta el límite de siete canastas básicas familiares, se considerará el valor de la Canasta Familiar Básica al mes de diciembre del ejercicio
fiscal anterior del cual corresponden los ingresos sujetos a retención en la fuente.
Para la rebaja del cálculo diferenciado, aplicable al Impuesto a la Renta causado, para el Régimen Especial de la Provincia de Galápagos, los valores de (i) siete veces la canasta familiar básica; y, (ii) dos coma trece
(2,13) fracciones básicas desgravadas de impuesto a la renta señalados en la Ley, se deberán multiplicar por el Índice de Precios al Consumidor Espacial de Galápagos IPCEG de 1,803.
3.- De conformidad con la normativa vigente, el contribuyente, al momento de liquidar su Impuesto a la Renta, deberá considerar el valor de la Canasta Familiar Básica vigente al mes de diciembre del ejercicio fiscal del
cual corresponden los ingresos a ser declarados. En caso de que existan valores a ser reliquidados respecto a las retenciones efectuadas por el empleador, el empleado deberá presentar su declaración de impuesto a la
renta en el respectivo formulario.
Identificación del Agente de Retención (a ser llenado por el empleador)

RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACIÓN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
113 114
Firmas
EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCIÓN EMPLEADO CONTRIBUYENTE
FIRMA DEL SERVIDOR

Anual
Sueldo $ 1,800.00 $ 21,600.00
Sobretiempo $ 67.50 $ 67.50
Comisiones $ - $ -
Utilidades $ - $ -
13er sueldo $ 150.47 $ 1,805.63
14to $ 425.00 $ 425.00
Fondo de reserva $ 155.56 $ 1,804.90
$ 25,703.03 Renta Bruta Anual
IESS 9,45% $ 176.48 $ 2,047.58
Ing Gravados $ 19,619.92
Imp a la renta $ 708.19

Rebaja 503.76
$ 204.44 Anual Comisión
$ 17.04 Mensual
FB $ 11,310.00
Renta Bruta Anual $ 25,703.03 $ 13,800.00 $ 5,037.55 $ 503.76
Can Bas
Alison Guaranda - 1BGU "A"
Código del Empleado Cargo Días

empleado Laborados
ACJC001 Andrade Cedeño Jean Carlos Gerente 30

DZRD002 Duarte Zamora Roger Daniel Contador 30
FBEH003 Farfán Briones Elías Humberto Asistente de impuestos 30
MMFX004 Menoscal Mendoza Francisco Asistente de contabilidad 30
ZSFA005 Zamora Suárez Fabián Alejandro Auxiliar de devoluciones 30
TOTAL
INGRESOS
Sueldo Sobretiempo Bonificación/ 13er Sueldo 14to Sueldo Fondo de Total de

Comisiones reserva ingreso
$ 2,500.00 $ 93.75 $ - $ 2,593.75

$ 1,800.00 $ 67.50 $ - $ 1,867.50
$ 600.00 $ 85.00 $ - $ 50.59 $ 35.42 $ 50.57 $ 821.58
$ 600.00 $ 117.50 $ - $ 50.82 $ 35.42 $ 50.80 $ 854.53
$ 450.00 $ 115.31 $ - $ 38.30 $ 35.42 $ 38.29 $ 677.32
$ 5,950.00 $ 479.06 $ - $ 139.71 $ 106.25 $ 139.65 $ 6,814.67

DESCUENTOS
9,45% IESS Préstamo Préstamo Impuesto a la PTMO CIA Anticipo Impuesto a la Otros
Hipotecario Quirografario renta renta
$ 245.11 $ - $ - $ - $ - $ - $ 107.35 $ -
$ 176.48 $ - $ - $ - $ - $ - $ 17.04 $ -
$ 64.73 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 67.80 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 53.42 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 607.55 $ - $ - $ - $ - $ - $ 124.39 $ -
Total NETO A FIRMA
Descuentos RECIBIR
$ 352.46 $ 2,241.29 Andrade Cedeño Jean Carlos

$ 193.52 $ 1,673.98 Duarte Zamora Roger Daniel
$ 64.73 $ 756.84 Farfán Briones Elías Humberto
$ 67.80 $ 786.72 Menoscal Mendoza Francisco
$ 53.42 $ 623.89 Zamora Suárez Fabián Alejandro
$ 731.94 $ 6,082.74
FORMULARIO 104A
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PARA PERSONAS NATURALES NO OBLIGADAS A No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC13-00881
LLEVAR CONTABILIDAD Y QUE NO REALIZAN ACTIVIDADES DE COMERCIO EXTERIOR
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO 2022 104
103 SEMESTRE Enero a Junio Julio a Diciembre
200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 12% 401 + $ 21,200.00 411 + 21200.00 421 + ###
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 12% 402 + 412 + 0 422 + 0

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO
403 + 0 413 + 0
A CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO
404 + 0 414 + 0
TRIBUTARIO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A
405 + 0 415 + 0
CREDITO TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
406 + 0 416 + 0
TRIBUTARIO
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 = 21200.00 419 = 21200.00 429 = $2,544
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA 431 + 441
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) 442
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) 443 453
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 434 + 444 454
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES IMPUESTO A LIQUIDAR

TOTAL TRANSFERENCIAS TOTAL TRANSFERENCIAS IMPUESTO A LIQUIDAR EN EL TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN
TOTAL IMPUESTO GENERADO ANTERIOR EN ESTE MES
GRAVADAS 12% GRAVADAS 12% PRÓXIMO MES ESTE MES
Trasládese campo 429 (Trasládese el campo 485 de la declaración (Mínimo 12% del campo
A CONTADO ESTE MES A CRÉDITO ESTE MES (482 - 484) SUMAR 483 + 484
del período anterior) 480)
480 ### 481 0 482 $2,544 483 0 484 2544 485 0 499 2544
TOTAL COMPROBANTES DE VENTA EMITIDOS 111 TOTAL COMPROBANTES DE VENTA ANULADOS 113
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO
500 + $ 5,650.00 510 + 5650.00 520 + 678.00
A CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12% (CON DERECHO A
501 + $ 40,000.00 511 + 40000 521 + 4800
CRÉDITO TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA 12% (SIN DERECHO A CRÉDITO
502 + 0 512 + 0 522 + 0
TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% 507 + $ 570.00 517 + 570
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE 508 + 0 518 + 0
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509 = 46,220.00 519 = $ 46,220.00 529 = $ 5,478.00
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA 531 + 541
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA 532 + 542
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) 543
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 12% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES (INFORMATIVO) 544 554
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 535 + 545 555
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO (411+412+415+416) / 419 563 1.00
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad) (520+521) x 563 564 = $ 5,478.00
TOTAL COMPROBANTES DE VENTA RECIBIDOS POR

115 TOTAL NOTAS DE VENTA RECIBIDAS 117
ADQUISICIONES Y PAGOS (excepto notas de venta)
TOTAL LIQUIDACIONES DE COMPRA EMITIDAS 119

(por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)
RESUMEN IMPOSITIVO
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero) 601 = $ -2,934.00
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero) 602 = 0
(-) SALDO POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 (-) 0
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior) 607 (-) 0
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO 609 (-) 0
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones de IVA) 611 + 0
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA) 612 + 0
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES 613 + 0
SALDO CRÉDITO POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES 615 = 0

TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS 617 = 0
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-605-607-609+611+612+613 > 0 619 = $ -2,934.00
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013) 621 + 0
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION (619 + 621) 699 = $-2,934

PAGO PREVIO (Informativo) 890 0
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 699-898 902 + $-2,934
INTERÉS POR MORA 903 +
MULTAS 904 +
TOTAL PAGADO 999 = $-2,934
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
MEDIANTE COMPENSACIONES 906 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES DETALLE DE COMPENSACIONES
DESMATERIALIZADAS
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
FIRMA SUJETO PASIVO
NOMBRE : 198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte

Ventas IVA 12%
No. De Comprobante
Fecha de venta Detalle
1/2/2022 Laptop para uso de la empresa
1/10/2022 Venta de servicios
1/22/2022 Servicios Prestados
TOTAL
Ventas IVA 0%
No. De Comprobante
TOTAL
%
ALISON GUARANDA - 1 BGU "A"
Valor IVA 12% Total

$ 1,200.00 $ 144.00 $ 1,344.00
$ 8,700.00 $ 1,044.00 $ 9,744.00
$ 11,300.00 $ 1,356.00 $ 12,656.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 21,200.00 $ 2,544.00 $ 23,744.00
Valor IVA 0% Total
$ - $ -
$ - $ - Colocar las ventas con IVA
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
Colocar las ventas con IVA 0%
Compras IVA 12%
No. De Comprobante
Fecha Detalle
de venta
1/6/2022 3201 Publicidad

1/8/2020 2300 Servicios de internet
1/26/2022 048 Instalaciones de Firewalls
1/27/2022 Póliza de seguros
1/29/2022 Arriendo de oficina
14/22/2020 Concepto de emisión de facturas
TOTAL
Compras IVA 0%
No. De Comprobante
2/26/2022 Servicios Básicos: agua y energía eléctrica
TOTAL
IVA 12%
No. De Comprobante
Valor IVA 12% Total Fecha
de venta
$ 980.00 $ 117.60 $ 1,097.60 1/2/2022 030

$ 80.00 $ 9.60 $ 89.60
$ 1,400.00 $ 168.00 $ 1,568.00
$ 3,000.00 $ 360.00 $ 3,360.00
$ 150.00 $ 18.00 $ 168.00
$ 40.00 $ 4.80 $ 44.80
$ - $ -
$ 5,650.00 $ 678.00 $ 6,328.00
IVA 0%
Valor IVA 12% Total
$ 570.00 $ 570.00
$ 570.00 $ 570.00
Compras de Activos fijos 12%
Detalle Valor IVA 12% Total
Camioneta para uso de la empresa $ 40,000.00 $ 4,800.00 $ 44,800.00

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
TOTAL $ 40,000.00 $ 4,800.00 $ 44,800.00

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PROYECTO TÉCN

ALUMNA: ALISON FERNANDA GUARANDA PERALTA.

CURSO: 1 BGU "A"

PLAN DE CUENTAS DIARIO GENERAL

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 85,000.00 DIARIO GENERAL

Cuenta: Efectivo o Equivalente a Efectivo

Cuenta: DOCUMENTOS POR COBRAR

Cuenta: Inventario de Suministros

Cuenta: Cuentas por Pagar

Cuenta: Documentos por Pagar

Cuenta: Capital Suscrito

$ 41,944.75 $ 4,038.90 $ 37,905.85 TOTAL

Código: 1.1.01 Cuenta:

$ 58,260.25 $ 24,862.14 $ 33,398.11 TOTAL

Código: 1.1.04 Cuenta:

$ 6,000.00 $ - $ 6,000.00 TOTAL

Código: 1.1.03.01 Cuenta:

$ 4,000.00 $ 800.00 $ 3,200.00 TOTAL

Código: 1.2.01 Cuenta:

$ 5,800.00 $ - $ 5,800.00 TOTAL

Código: 1.2.01 Cuenta:

$ 4,500.00 $ - $ 4,500.00 TOTAL

Código: 1.2.01 Cuenta:

$ 9,900.00 $ 2,500.00 $ 7,400.00 TOTAL

Código: 2.1.02 Cuenta:

Código: 2.1.01 Cuenta:

$ - $ 9,500.00 $ 9,500.00 TOTAL

Código: 3.1 Cuenta:

$ - $ 91,900.00 $ 91,900.00 TOTAL

Código: 1.2.01 Cuenta:

$ 40,000.00 $ - $ 40,000.00 TOTAL

IMPUESTOS CORRIENTE Código: 1.1.08

Iva Cobrado Código: 2.1.10

Gastos Administrativos Código: 5.2

Venta de Servicios Código: 4.2

Gastos Administrativos Código: 5.2

Ingresos Operacionales Código: 4.3

Gastos Administrativos Código: 5.2

SEGUROS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS Código: 1.1.07

Gastos de Ventas Código: 5.4

Gastos Administrativos Código: 5.2

Gastos Administrativos Código: 5.2

Fondo de Reserva Código: 5.2.03

Ganancia de actv. Fijo Código: 5.4.09

Gastos de Ventas Código: 5.4

Gastos de Ventas Código: 5.4

Gastos de Ventas Código: 5.4

Costos Código: 5.1

Costos Código: 5.1

Costos Código: 5.1

Aportes Patronales al IESS Código: 5.2.02

Ret. Fte. 1,75% Código: 1.1.08.03

Ret. Fte. IR 1,75% del 10% Código: 1.1.08.07

Ret. Fte 1% Código: 1.1.08.08

Ret. Fte. 10% Código: 1.1.08.08

Ret. Fte. 8% Código: 1.2. 01.04

Sueldos y Salarios Código: 5.2.01

Sobretiempo Código: 5.2.05

13er Sueldo Código: 5.2.05

14to Sueldo Código: 5.2.05

Impuesto por pagar Código: 2.1.05

$ 192,618.92 $ 192,618.92 $ 160,232.89 $ 160,232.89

FB $ 11,310.00 Gastos Personales Fb2,13 CB7