NOMBRE DEL MAESTRO: SALVADOR SANCHEZ RUANOVA.

NOMBRE DEL ALUMNO: JUAN JOSE GONZALEZ MENDOZA.

UNIDAD 2. MODIFICACIONES PRESUPUESTALES.

ACTIVIDAD 6. REGISTROS CONTABLES PRESUPUESTALES.

¿Cómo se realizan los registros contables y presupuestales?
Para el registro de las operaciones presupuestarias y contables, los Ep deben ajustarse a
sus respectivos catálogos de cuentas, cuyas listas de cuentas estaran alineadas, tanto
cinceptualmente como en sus principales agreagados, al plan de cuentas que emita el
consejo.
Los registros contables de los ep se llevarán con base acumultiva. La contabilización de las
transacciones de gasto se hara conforme a la fecha de su realización, independientemente
de la de su pago, y la del ingreso se registrarácuando exista jurídicamente el derecho de cobro.

Para el registro único de las operaciones presupuestarias y contables, los Ep dispondrán de

clasificadores presupuestarios, listas de cuentas y catálogos de bienes o instrumentos
similares que permitan su interrelación automática.

El plan de cuentas , tal como lo define la LGCG, comprende los dos primeros agregados a los
que deberan alinearse las listas de cuentas que formularán los Ep, la cual permitirá registrar
todas las transacciones de tipo financiero patrimonial que ocurran en los mismos.

¿Qué impacto tiene realizar los registros de forma simultanea contable-presupuestal?

Su finalidad es establecer los criterios generales de la contabilidad gubernamental y

estandarizar la emisión de información financiera de los entes públicos.

a) Ayudará a contar con información comparable.

b) posibilita la opinión de los ciudadanos en poder exigir cuentas claras a nuestros gobernantes.

c) N os servira como instrumento clave para la toma de decisiones.

d)Ayudara a Sustentará reportes congruentes y compatibles, adaptados en su base técnica.

e) Adopción como mejor práctica nacional e internacional de administración financiera.

a)Realiza las siguientes operaciones de egresos/gasto en diario y mayor
b) Registra en cuentas contables y presupuestales (cuentas de orden presupuestales) según corresp

10
11

12

13
14

15

16

17

19

20
Realiza las siguientes operaciones de egresos/gasto en diario y mayor
Registra en cuentas contables y presupuestales (cuentas de orden presupuestales) según corresponda a cad

Se registra el Presupuesto de Egresos Original Aprobado.

Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado.

Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado

Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio.

Se fincan pedidos para la adquisición de bienes inventariables

Se celebran contratos para realizar obras.

Pago de la nómina
ISR
ISSSTE
Pensiones alimenticias
Importe neto

Recepción de mobiliario y equipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos

Importe Neto
IVA
Importe Bruto

Recepción de bienes de consumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos.

Importe Neto
IVA
Importe Bruto

Se entregan bienes de consumo para ser utilizados en la operación por

Se expide cheque para el pago de pensiones alimenticias por

Recepción de mobiliario y equipo con recursos presupuestarios comprometidos

por

Importe Neto
IVA
Importe Bruto

Pago a proveedores por

Aceptación de la estimación y pago de avance de obra.
Importe Neto
ISR
5 al millar
2 al millar
Importe Neto
Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, de la retención del 2 al
millar por
Pago del servicio de limpieza, por adjudicación directa con recursos
presupuestarios no comprometidos previamente por
Se registran bajas de personal por el gasto comprometido que quedará sin
aplicar por
Pago de retenciones efectuadas en nómina por
ISR
ISR (Estimación de Obras)
ISSSTE

Se entera al Servicio de Administración Tributaria los impuestos retenidos en el

pago de nómina por
ISR
s) según corresponda a cada asiento contable.

$ 160,000.00

$ 60,000.00

$ 30,000.00

$ 50,000.00

$ 63,000.00

$ 40,000.00

$ 10,000.00
$ 800.00
$ 1,000.00
$ 250.00 $ 2,050.00
$ 7,950.00

os comprometidos
$ 13,044.00
$ 1,956.00
$ 15,000.00

rios comprometidos.
$ 6,800.00
$ 1,200.00
$ 8,000.00

$ 1,500.00
 $ 250.00

$ 26,087.00
$ 3,913.00
$ 30,000.00

$ 20,000.00

$ 20,000.00
$ 1,650.00
$ 100.00
$ 40.00 $ 1,790.00
$ 18,210.00

$ 40.00

$ 15,000.00

$ 8,000.00
$ 2,250.00
$ 500.00
$ 750.00
$ 1,000.00

$ 800.00
$ 800.00
poliza Momento Contable
pd gasto aprobado

pd gasto modificado

pd gasto modificado

pd gasto comprometido

pd gasto de ejercicio

pd gasto comprometido

pe gasto pagado

pe gasto devengado

pe gasto devengado

pd gasto ejercido
pe gasto pagado

pe gasto comprometido

pe gasto ejercido
pe gasto devengado

pe gasto devengado

pe gasto devengado

pd gasto devengado
pe gasto ejercido

pd gasto ejercido
 LOGO

NÚMERO
NÚMERO DE
FECHA DE DOCUMENTO FUENTE CONTA
ASIENTO
EVENTO CÓDIGO
1/1/2022 1 1 D-0120-001
1/1/2022 1 2 D-0120-001

3/2/2022 2 1 D-0520-005
3/2/2022 2 2 D-0520-005

3/3/2022 3 1 D-0820-030
3/3/2022 3 2 D-0820-030

3/4/2022 4 1 D-0120-001
3/4/2022 4 2 D-0120-001

3/5/2022 5 1 D-0920-023
3/5/2022 5 2 D-0920-023

3/6/2022 6 1 D-1020-017
3/6/2022 6 2 D-1020-017

3/7/2022 7 1 E-0220-015 2.1.1.1

3/7/2022 7 2 E-0220-015 2.1.1.7
3/7/2022 7 3 E-0220-015 2.1.1.7
3/7/2022 7 4 E-0220-015 2.1.1.7
3/7/2022 7 5 E-0220-015 2.1.1.7
3/7/2022 7 6 E-0220-015 1.1.1.2
3/7/2022 7 7 E-0220-015
3/7/2022 7 8 E-0220-015

3/8/2022 8 1 E-0320-020 1.2.4.1

3/8/2022 8 2 E-0320-020 2.1.1.2

3/9/2022 9 1 E-0620-018 1.1.5.1

3/9/2022 9 2 E-0620-018 2.1.1.2

3/10/2022 10 1 E-0820-029 5.1.2.1

3/10/2022 10 2 E-0820-029 1.1.5.1
 3/11/2022 11 1 E-0920-003 2.1.1.7
3/11/2022 11 2 E-0920-003 1.1.1.2

3/12/2022 12 1 E-1020-016 1.2.4.1

3/12/2022 12 2 E-1020-016 2.1.1.2

3/13/2022 13 1 E-1120-011 2.1.1.2

3/13/2022 13 2 E-1120-011 1.1.1.2

3/14/2022 14 1 E-1120-015 2.1.1.3

3/14/2022 14 2 E-1120-015 2.1.1.7
3/14/2022 14 3 E-1120-015 1.1.1.2
3/14/2022 14 4 E-1120-015
3/14/2022 14 5 E-1120-015

3/15/2022 15 1 E-1120-030 2.1.1.7

3/15/2022 15 2 E-1120-030 1.1.1.2

3/16/2022 16 1 D-1220-012
3/16/2022 16 2 D-1220-012

3/17/2022 17 1 D-1220-012
3/17/2022 17 2 D-1220-012

3/18/2022 19 1 E-1220-025 2.1.1.7

3/18/2022 19 2 E-1220-025 1.1.1.2

3/19/2022 20 1 E-1320-020 2.1.1.7

3/19/2022 20 2 E-1320-020 1.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL
 MUNICIPIO DE VERACRU
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MA

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

CONTABLE PRESUPUESTAL
NOMBRE CÓDIGO
8.2.2
8.2.1

8.2.2
8.2.3

8.2.3
8.2.2

8.2.4
8.2.2

8.2.4
8.2.2

8.2.4
8.2.2

Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
ISR
ISSSTE
Pensiones alimenticias
Bancos/Tesorería
8.2.5
8.2.4

Mobiliario y Equipo de Administración 8.2.5

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 8.2.4

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 8.2.5

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 8.2.4

Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Ofici

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
Bancos/Tesorería

Mobiliario y Equipo de Administración 8.2.5

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 8.2.4

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 8.2.7

Bancos/Tesorería 8.2.6

Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
Bancos/Tesorería
8.2.7
8.2.6

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo

Bancos/Tesorería

8.2.4
8.2.2

8.2.4
8.2.2

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo

Bancos/Tesorería

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo

Bancos/Tesorería
 MUNICIPIO DE VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO PÁGINA 1 DE 1
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022 HORA: 3:13 A.M
FECHA 31/03/20
A CUENTA
PRESUPUESTAL
NOMBRE
Presupuesto de Egresos por Ejercer
Presupuesto de Egresos Aprobado

Presupuesto de Egresos por Ejercer

Modificación al Presupuesto de Egresos Aprobado

Modificación al Presupuesto de Egresos Aprobado

Presupuesto de Egresos por Ejercer

Presupuesto de Egresos Comprometido

Presupuesto de Egresos por Ejercer

Presupuesto de Egresos Comprometido

Presupuesto de Egresos por Ejercer

Presupuesto de Egresos Comprometido

Presupuesto de Egresos por Ejercer

Presupuesto de Egresos devengado

Presupuesto de Egresos comprometido

Presupuesto de Egresos Devengado

Presupuesto de Egresos Comprometido

Presupuesto de Egresos Devengado

Presupuesto de Egresos Comprometido
Presupuesto de Egresos Devengado
Presupuesto de Egresos Comprometido

Presupuesto de Egresos Pagado

Presupuesto de Egresos Ejercido

Presupuesto de Egresos Pagado

Presupuesto de Egresos Ejercido

Presupuesto de Egresos Comprometido

Presupuesto de Egresos por Ejercer

Presupuesto de Egresos Comprometido

Presupuesto de Egresos por Ejercer
 PÁGINA 1 DE 1
022 HORA: 3:13 A.M
FECHA 31/03/2022
DESCRIPCIÓN

Se registra el Presupuesto de Egresos Original Aprobado

Se registra el Presupuesto de Egresos Original Aprobado

Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado

Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado

Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado

Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado

Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio

Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio

Se fincan pedidos para la adquisición de bienes inventariables

Se fincan pedidos para la adquisición de bienes inventariables

Se celebran contratos para realizar obras

Se celebran contratos para realizar obras

Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina
Pago de la nómina

Recepción de mobiliario y equipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos

Recepción de mobiliario y equipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos

Recepción de bienes de consumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos

Recepción de bienes de consumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos

Se entregan bienes de consumo para ser utilizados en la operación por

Se entregan bienes de consumo para ser utilizados en la operación por
Se expide cheque para el pago de pensiones alimenticias por
Se expide cheque para el pago de pensiones alimenticias por

Recepción de mobiliario y equipo con recursos presupuestarios comprometidos por

Recepción de mobiliario y equipo con recursos presupuestarios comprometidos por

Pago a proveedores por

Pago a proveedores por

Aceptación de la estimación y pago de avance de obra

Aceptación de la estimación y pago de avance de obra
Aceptación de la estimación y pago de avance de obra
Aceptación de la estimación y pago de avance de obra
Aceptación de la estimación y pago de avance de obra

Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos por concepto de Retención

Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos por concepto de Retención

Pago del servicio de limpieza, por adjudicación directa con recursos presupuestarios no comprometidos previamente p
Pago del servicio de limpieza, por adjudicación directa con recursos presupuestarios no comprometidos previamente p

Se registran bajas de personal por el gasto comprometido que quedará sin aplicar por
Se registran bajas de personal por el gasto comprometido que quedará sin aplicar por

Pago de retenciones efectuadas en nómina por

Pago de retenciones efectuadas en nómina por

Se entera al Servicio de Administración Tributaria los impuestos retenidos en el pago de nómina por
Se entera al Servicio de Administración Tributaria los impuestos retenidos en el pago de nómina por
 MONTO
DEBE HABER
160,000.00
160,000.00

60,000.00
60,000.00

30,000.00
- 30,000.00

50,000.00
50,000.00

63,000.00
63,000.00

40,000.00
40,000.00

7,950.00
2,050.00
800.00
1,000.00
250.00
7,950.00
10,000.00
10,000.00

15,000.00
15,000.00

8,000.00
8,000.00

1,500.00
1,500.00
 250.00
250.00

30,000.00
30,000.00

20,000.00
20,000.00

$ 20,000.00
1,790.00
18,210.00
20,000.00
20,000.00

40
40

15000
15000

-8000
-8000

2,250.00
2,250.00

800.00
800.00

517,840.00 517,840.00
517,840.00 517,840.00
 LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NO

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/1/2022 1 1 D-0120-001 8.2.2 PRESUPUESTO DE EGREOS POR E
8.2.1

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

CODIGO Y NO
NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/2/2022 2 2 D-0520-005 8.2.2 PRESUPUESTO DE EGRESO POR E

8.2.3

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

CODIGO Y NO
NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE
EVENTO ASIENTO
 NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/3/2022 3 3 D-0820-030 8.2.3 MODIFICACION AL PRESUPUESTO
8.2.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NO

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/4/2022 4 4 D-0120-001 8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COM
8.2.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NO

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/5/2022 5 5 D-0920-023 8.2.4 PREUPUESTO DE EGRESDOS COM
8.2.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

CODIGO Y NO
NÚMERO NÚMERO CONTABLE
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE
EVENTO ASIENTO
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/6/2022 6 6 D-1020-017 8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COM
8.2.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NO

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/7/2022 7 7 E-0220-015 2.1.1.1 SERVICIO PERSONALES POR PAG
2.1.1.7

1.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL
 LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/8/2022 8 8 E-0320-020 1.2.4.1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMIN
2.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/9/2022 9 9 PE 03 001 1.1.5.1 ALMACÉN DE MATERIALES Y SU
2.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
 3/10/2022 10 10 E-0820-029 5.1.2.1 MATERIALES DE ADMINISTRACIO
1.1.5.1

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/11/2022 11 11 E-0920-003 2.1.1.7 RETENCIONES Y CONTRIBUCION
PENSIONES ALIMENTICIAS
1.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/12/2022 12 12 E-1020-016 1.2.4.1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMIN
2.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL
 LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/13/2022 13 13 E-1120-011 2.1.1.2 PROVEEDORES POR PAGAR A CO
1.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/14/2022 14 14 E-1120-015 1.2.3.5 CONTRUCCION EN PROCESO EN B
2.1.1.3

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO
 NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/15/2022 15 15 E-1120-030 2.1.1.7 RETENCIONES Y CONTRIBUCION
1.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/16/2022 16 16 D-1220-012 8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COM
8.2.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/17/2022 17 17 D-1220-012 8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COM
8.2.2

SUBTOTAL
TOTAL
 LOGO

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/18/2022 19 19 E-1220-025 2.1.1.7 RETENCIONES Y CONTRIBUCION

1.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL

LOGO

NÚMERO NÚMERO CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA DE DE DOCUMENTO FUENTE CONTABLE
EVENTO ASIENTO CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO
3/19/2022 20 20 E-1320-020 2.1.1.7 RETENCIONES Y CONTRIBUCION
ISR
1.1.1.2

SUBTOTAL
TOTAL
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

PRESUPUESTAL
NOMBRE
TO DE EGREOS POR EJERCER
PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:T VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

PRESUPUESTAL

NOMBRE
TO DE EGRESO POR EJERCER
MODIFICACION AL PRESUPUESTO DE EGRESOS

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

 PRESUPUESTAL
NOMBRE
CION AL PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

PRESUPUESTAL
NOMBRE
TO DE EGRESOS COMPROMETIDO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

PRESUPUESTAL
NOMBRE
TO DE EGRESDOS COMPROMETIDOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

PRESUPUESTAL

NOMBRE
TO DE EGRESOS COMPROMETIDO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

PRESUPUESTAL
NOMBRE
ERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
RETENCION Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A COTO PLAZO
ISR
ISSSTE
PENSIONES ALIMENTICIAS
BANCO / TESORERIA
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
O Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
ES DE ADMINISTRACION, EMISION DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS OFICILAES
ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
NES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
ALIMENTICIAS
BANCOS / TESORERIA

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
O Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
RES POR PAGAR A CORTO PLAZO
BANCOS / TESORERIA

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
ION EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO
CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS A CORTO PLAZO

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
 NOMBRE
NES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
BANCOS / TESORERIA

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICOVERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
TO DE EGRESOS COMPROMETIDO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICOVERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
TO DE EGRESOS COMPROMETIDO
PRESUPUSETO DE EGRESOS POR EJERCER
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL

NOMBRE
NES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
ISR
ISR (Estimación de Obras)
ISSSTE
BANCOS / TESORERIA

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

PRESUPUESTAL
NOMBRE
NES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO

BANCOS / TESORERIA
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:22
FECHA 01/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Se registra el Presupuesto de Egresos Original Aprobado.
DEBE
$ 160,000.00

$ 160,000.00
$ 160,000.00

VER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:28
FECHA 2/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado.
DEBE

$ 60,000.00

$ 60,000.00
$ 60,000.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:35
FECHA 03/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
 Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado
DEBE

$ 30,000.00

$ 30,000.00
$ 30,000.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:44
FECHA 04/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Se registra el compromiso de la nómina al inicio del
ejercicio. DEBE
$ 50,000.00

$ 50,000.00
$ 50,000.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 9:53
FECHA 05/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Se fincan pedidos para la adquisición de bienes
inventariables DEBE
$ 63,000.00

$ 63,000.00
 $ 63,000.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:05
FECHA 06/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Se celebran contratos para realizar obras.
DEBE

$ 40,000.00

$ 40,000.00
$ 40,000.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:25
FECHA 07/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
DEBE
Pago de la nómina
$ 10,000.00

$ 800.00
$ 1,000.00
$ 250.00

$ 10,000.00
$ 10,000.00
 ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:35
FECHA 08/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Recepción de mobiliario y equipo adquirido con DEBE
recursos presupuestarios comprometidos
$ 15,000.00

$ 15,000.00
$ 15,000.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:42
FECHA 09/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Recepción de bienes de consumo adquiridos con DEBE
recursos presupuestarios comprometidos.
$ 8,000.00

$ 8,000.00
$ 8,000.00

VER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 11:06
FECHA 10/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Se entregan bienes de consumo para ser utilizados en la DEBE
operación por
S OFICILAES $ 1,500.00

$ 1,500.00
$ 1,500.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 11:35
FECHA 11/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se expide cheque para el pago de pensiones alimenticias DEBE
por
$ 250.00

$ 250.00
$ 250.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 11:38
FECHA 12/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Recepción de mobiliario y equipo con recursos DEBE
presupuestarios comprometidos por
$ 30,000.00

$ 30,000.00
$ 30,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 12:10
FECHA 13/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
DEBE
Pago a proveedores por
$ 20,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 12:40
FECHA 14/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
DEBE
Aceptación de la estimación y pago de avance de obra.
$ 20,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 1:20
FECHA 15/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos DEBE
por concepto de Retención
 Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos DEBE
por concepto de Retención
$ 40.00

$ 40.00
$ 40.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 1:45
FECHA 16/03/2022

Pago del servicio deDESCRIPCIÓN

limpieza, por adjudicación directa MONTO
con recursos presupuestarios no comprometidos DEBE
previamente por
$ 15,000.00

$ 15,000.00
$ 15,000.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 2:00
FECHA 17/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO
Se registran bajas de personal por el gasto comprometido DEBE
que quedará sin aplicar por
$ 8,000.00

$ 8,000.00
$ 8,000.00
ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 2:15
FECHA 18/03/2022
DESCRIPCIÓN MONTO

DEBE
Pago de retenciones efectuadas en nómina por
$ 2,250.00
$ 500.00
$ 750.00
$ 1,000.00

$ 2,250.00
$ 2,250.00

ER.
PÁGINA 1 DE 1
HORA: 2:25
FECHA 19/03/2022

DESCRIPCIÓN MONTO
Se entera al Servicio de Administración Tributaria los DEBE
impuestos retenidos en el pago de nómina por
$ 800.00

$ 800.00
$ 800.00
2

MONTO
HABER

$ 160,000.00

$ 160,000.00

MONTO

HABER

$ 6,000.00

$ 60,000.00

MONTO
 HABER

$ 30,000.00

$ -

MONTO
HABER

$ 50,000.00

$ 50,000.00

MONTO
HABER

$ 63,000.00

$ 63,000.00
2

MONTO

HABER

$ 40,000.00

$ 40,000.00

LOGO
2
MONTO NÚMERO NÚMERO
FECHA DE DE
HABER EVENTO ASIENTO
3/7/2022 7 7 -B
$ 7,950.00
SUBTOTAL
TOTAL

$ 2,050.00

$ 10,000.00
 LOGO

MONTO NÚMERO NÚMERO

FECHA DE DE
HABER EVENTO ASIENTO
3/8/2022 8 8-B
$ 15,000.00
SUBTOTAL
TOTAL

$ 15,000.00

LOGO

MONTO NÚMERO NÚMERO

FECHA DE DE
HABER EVENTO ASIENTO
3/9/2022 9 9
$ 8,000.00

SUBTOTAL
TOTAL
$ 8,000.00

MONTO
HABER
 $ 1,500.00

$ 1,500.00

2
MONTO
HABER

$ 250.00

$ 250.00

LOGO

MONTO NÚMERO NÚMERO

FECHA DE DE
HABER EVENTO ASIENTO
3/12/2022 12 12
$ 30,000.00

SUBTOTAL
TOTAL
$ 30,000.00
 LOGO

MONTO NÚMERO NÚMERO

FECHA DE DE
HABER EVENTO ASIENTO
3/13/2022 13 13
$ 20,000.00

SUBTOTAL
TOTAL
$ 20,000.00

LOGO

MONTO NÚMERO NÚMERO

FECHA DE DE
HABER EVENTO ASIENTO
3/14/2022 14 14
$ 20,000.00

SUBTOTAL
TOTAL
$ 20,000.00

2
MONTO
HABER
 HABER

$ 40.00

$ 40.00

MONTO
HABER

$ 15,000.00

$ 15,000.00

2
MONTO
HABER

$ 8,000.00

$ 8,000.00
2
MONTO

HABER

$ 2,250.00

$ 2,250.00

MONTO
HABER

$ 800.00

$ 800.00
 NOMBRE DEL ENTE P
LIBRO
DEL 01 AL 31 DE

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

DOCUMENTO FUENTE CONTABLE PRESUPUESTAL
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO NOMBRE
E-0220-015 8.2.7 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO
8.2.6 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO
 NOMBRE DEL ENTE P
LOGO LIBRO
DEL 01 AL 31 DE

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

DOCUMENTO FUENTE CONTABLE PRESUPUESTAL
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO NOMBRE
E-0320-020 8.2.5 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADOS
8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETID

NOMBRE DEL ENTE P

LIBRO
DEL 01 AL 31 DE

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

DOCUMENTO FUENTE CONTABLE PRESUPUESTAL
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO NOMBRE
E-0620-018 8.2.5 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO
8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETID
 NOMBRE DEL ENTE P
LIBRO
DEL 01 AL 31 DE

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

DOCUMENTO FUENTE CONTABLE PRESUPUESTAL
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO NOMBRE
E-1020-016 8.2.5 PREUPUESTO DE EGRESO DEVENGADO
8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESO COMPROMETIDO
 NOMBRE DEL ENTE PÚ
DEL 01 AL 31 DE

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

DOCUMENTO FUENTE CONTABLE PRESUPUESTAL
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO NOMBRE
E-1120-011 8.2.7 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO
8.2.6 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO

NOMBRE DEL ENTE P

LIBRO
DEL 01 AL 31 D

CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA

DOCUMENTO FUENTE CONTABLE PRESUPUESTAL
CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO NOMBRE
E-1120-015 8.2.5 PRESUPUESTODE EGRESOS DEVENGADO
8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETID
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

DESCRIPCIÓN

Pago de la nómina
RESOS PAGADO
RESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

DESCRIPCIÓN

Recepción de mobiliario y equipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos

RESOS DEVENGADOS
RESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

DESCRIPCIÓN

Recepción de bienes de consumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos.

RESOS DEVENGADO
RESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

DESCRIPCIÓN

Recepción de mobiliario y equipo con recursos presupuestarios comprometidos por

ESO DEVENGADO
RESUPUESTO DE EGRESO COMPROMETIDO
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER. P
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

DESCRIPCIÓN

Pago a proveedores por

RESOS PAGADO
RESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER.

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2022

DESCRIPCIÓN

Aceptación de la estimación y pago de avance de obra.

ESOS DEVENGADO
RESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO
 PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:28
FECHA 07/03/2022
MONTO
DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00
 PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:37
FECHA 08/03/2022

MONTO
DEBE HABER
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 15,000.00

PÁGINA 1 DE 1
HORA: 10:51
FECHA 09/03/2022

MONTO
DEBE HABER
$ 8,000.00
$ 8,000.00

$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00
 PÁGINA 1 DE 1
HORA: 11:50
FECHA 12/03/2022

MONTO
DEBE HABER
$ 30,000.00
$ 30,000.00

$ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 30,000.00
 PÁGINA 1 DE 1
HORA: 12:25
FECHA 13/03/2022

MONTO
DEBE HABER
$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 20,000.00

PÁGINA 1 DE 1
HORA: 1:00
FECHA 14/03/2022

MONTO
DEBE HABER
$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 20,000.00
 LOGO
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ V
LIBRO MAYOR
8.2.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERC
EJERCICIO_______2022___________

NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO

1/1/2022 1 Se registra el Presupuesto de Egresos Original Aprobado.

3/2/2022 2 Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado.
3/3/2022 3 Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado
3/4/2022 4 Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio.
3/5/2022 5 Se fincan pedidos para la adquisición de bienes inventariables
3/6/2022 6 Se celebran contratos para realizar obras.
3/16/2022 16 Pago del servicio de limpieza, por adjudicación directa con recursos presupuestarios no comprometi
3/17/2022 17 Se registran bajas de personal por el gasto comprometido que quedará sin aplicar por

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ V

LOGO LIBRO MAYOR
8.2.3 MODIFICACION AL PRESUPUESTO DE EGR
EJERCICIO___2022_______________

NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO

3/2/2022 2 Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado.

3/3/2022 3 Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ V
LOGO LIBRO MAYOR
2.1.1.1 SERVICIO PERSONALES POR PAGAR A COR
EJERCICIO__________2022________

NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO

3/7/2022 7 Pago de la nómina

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ V

LOGO LIBRO MAYOR
1.1.1.2 BANCOS/TESORERÍA
EJERCICIO____2022______________

NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO

3/7/2022 7 Pago de la nómina

3/11/2022 11 Se expide cheque para el pago de pensiones alimenticias por
3/13/2022 13 Pago a proveedores por
3/15/2022 15 Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, de la retención del 2 al millar por
3/18/2022 19 Pago de retenciones efectuadas en nómina por
3/19/2022 20 Se entera al Servicio de Administración Tributaria los impuestos retenidos en el pago de nómina po

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ V

LIBRO MAYOR
LOGO 8.2.6 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCID
EJERCICIO_____2022_____________

NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO
 NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO

3/7/2022 7-B Pago de la nómina

3/13/2022 13-B Pago a proveedores por

LOGO NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ V

LIBRO MAYOR
2.1.1.2 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO P
EJERCICIO________2022____________

NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO

3/8/2020 8 Recepción de mobiliario y equipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos

3/9/2020 9 Recepción de bienes de consumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos
3/12/2020 12 Recepción de mobiliario y equipo con recursos presupuestarios comprometidos por
3/13/2020 13 Pago a proveedores por

LOGO
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ V
LIBRO MAYOR
1.1.5.1 ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS D
EJERCICIO________2022____________

NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO

12/30/1899 9 Recepción de bienes de consumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos

3/10/2022 10 Se entregan bienes de consumo para ser utilizados en la operación por
 LOGO NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ V
LIBRO MAYOR
1.2.3.5 CONTRUCCION EN PROCESO EN BIENES DE DOM
EJERCICIO________2022____________

NÚMERO DE
FECHA DESCRIPCIÓN
EVENTO

3/14/2022 14 Aceptación de la estimación y pago de avance de obra

 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER.
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
8.2.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER
EJERCICIO_______2022___________ HORA 15:25
FECHA 31/02/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE

e Egresos Original Aprobado. $160,000

de Egresos Aprobado. $60,000
e Egresos Aprobado
e la nómina al inicio del ejercicio.
quisición de bienes inventariables
ealizar obras.
a, por adjudicación directa con recursos presupuestarios no comprometidos previamente por
al por el gasto comprometido que quedará sin aplicar por
SUBTOTAL $ 220,000.00
TOTAL $ 14,000.00

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
8.2.3 MODIFICACION AL PRESUPUESTO DE EGRESOS
EJERCICIO___2022_______________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE

de Egresos Aprobado.
e Egresos Aprobado $ 30,000.00

SUBTOTAL $ 30,000.00
TOTAL -$ 30,000.00
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
2.1.1.1 SERVICIO PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
EJERCICIO__________2022________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE

10,000.00

SUBTOTAL $ 10,000.00
TOTAL $ 10,000.00

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
1.1.1.2 BANCOS/TESORERÍA
EJERCICIO____2022______________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE

go de pensiones alimenticias por

Obras y Servicios Públicos, de la retención del 2 al millar por

adas en nómina por
ministración Tributaria los impuestos retenidos en el pago de nómina por

SUBTOTAL
TOTAL

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
8.2.6 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO
EJERCICIO_____2022_____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
 DESCRIPCIÓN
DEBE

Pago a proveedores por

SUBTOTAL
TOTAL

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
2.1.1.2 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO
EJERCICIO________2022____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
quipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos
sumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos
quipo con recursos presupuestarios comprometidos por
20,000.00
SUBTOTAL $ 20,000.00
TOTAL

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO:VERACRUZ VER

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
1.1.5.1 ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO
EJERCICIO________2022____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
sumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos 8,000.00
umo para ser utilizados en la operación por 1,500.00

SUBTOTAL $ 9,500.00
TOTAL $ 9,500.00
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
1.2.3.5 CONTRUCCION EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO
EJERCICIO________2022____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE
y pago de avance de obra $ 20,000.00

SUBTOTAL $ 20,000.00
TOTAL $ 20,000.00
 LOGO
NOMB
NA 1 DE 1
8.2.1 P
15:25 EJERCICI
HA 31/02/2022

MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO

$160,000 1/1/2022 1 Presupuesto de Egresos Aprobado

$ 220,000.00
$ 30,000.00 $ 190,000.00
$ 50,000.00 $ 140,000.00
$ 63,000.00 $ 77,000.00
$ 40,000.00 $ 37,000.00
$ 15,000.00 $ 22,000.00
$ 8,000.00 $ 14,000.00
$ 206,000.00 $ 14,000.00

NOMB
NA 1 DE 1 LOGO
8.2.4 PRE
15:25 EJERCIC
HA 31/03/2022

MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO

$ 60,000.00 -$ 60,000.00 3/4/2022 4 Se registra el compromiso de la nómina al inicio del e

-$ 30,000.00 3/5/2022 5 Se fincan pedidos para la adquisición de bienes inven
3/6/2022 6 Se celebran contratos para realizar obras
3/8/2022 8 Recepción de mobiliario y equipo adquirido con recu
3/9/2022 9 -B Recepción de bienes de consumo adquiridos con recu
3/12/2022 12-B Recepción de mobiliario y equipo con recursos presu
3/14/2022 14-B Aceptación de la estimación y pago de avance de obr
$ 60,000.00 -$ 30,000.00 3/17/2022 17 Se registran bajas de personal por el gasto comprom
 NOMB
NA 1 DE 1 LOGO
2.1.1.7 RETENCIO
15:25 EJERCICIO
HA 31/03/2022

MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO

$ 10,000.00 3/7/2022 7 Pago de la nómina

3/11/2022 11 Se expide cheque para el pago de pensiones alimenti
3/15/2022 15 Pago al Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos
3/18/2022 19 Pago de retenciones efectuadas en nómina por
3/19/2022 20 Se entera al Servicio de Administración Tributari
$ 10,000.00

NOMB
NA 1 DE 1 LOGO
8.2.7
15:25 EJER
HA 31/03/2022

MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO

2,050.00 -$ 4,750.00 3/7/2022 7-B Pago de la nómina

$ 250.00 -$ 5,000.00 3/13/2022 13-B Pago a proveedores por
$ 20,000.00 -$ 25,000.00
$ 40.00 -$ 25,040.00
$ 2,250.00 -$ 27,290.00
$ 800.00 -$ 28,090.00

$ 25,390.00 -$ 25,390.00
-$ 25,390.00

NOMB
NA 1 DE 1
LOGO 1.2.4.1 MO
15:25 EJERCICIO
HA 31/03/2022

MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO
 NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO

$ 10,000.00 -$ 10,000.00 3/8/2022 8 Recepción de mobiliario y equipo adquirido con

$ 20,000.00 -$ 30,000.00 3/12/2022 12 Recepción de mobiliario y equipo con recursos pr

$ 30,000.00 -$ 30,000.00
-$ 30,000.00

LOGO NOMB
NA 1 DE 1
8.2.5 PR
15:25 EJERCICIO
HA 31/03/2022

MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO

15,000.00 -$ 25,000.00 3/8/2022 8-B Recepción de mobiliario y equipo adquirido con recu
8,000.00 -$ 33,000.00 3/9/2022 9-B Recepción de bienes de consumo adquiridos con recu
30,000.00 -$ 63,000.00 3/12/2022 12-B Recepción de mobiliario y equipo con recursos presu
-$ 43,000.00 3/14/2022 14-B Aceptación de la estimación y pago de avance de obr
$ 53,000.00 -$ 33,000.00
-$ 33,000.00

LOGO
NOMB
NA 1 DE 1
5.1.2.1 MATERIALES DE ADMINI
15:25 EJERCICIO
HA 31/03/2022

MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO

$ 8,000.00 3/10/2022 10 Se entregan bienes de consumo para ser utilizados en

$ 9,500.00

$ 9,500.00
 LOGO NOMB
NA 1 DE 1
2.1.1.3 CONTRA
15:25 EJERCICIO
HA 31/03/2022

MONTO
NÚMERO DE
SALDO FECHA DE
HABER EVENTO

$ 20,000.00 3/14/2022 14 Aceptación de la estimación y pago de avance de obr

$ 20,000.00
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER.
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
8.2.1 PRESUPUESTO DE EGERESOS APROVADO
EJERCICIO________2022___________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER

obado $ 160,000.00

SUBTOTAL 0 $ 160,000.00
TOTAL -$ 160,000.00

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER,

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO
EJERCICIO___2022_______________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
e la nómina al inicio del ejercicio 50,000.00
quisición de bienes inventariables 63,000.00
ealizar obras 40,000.00
quipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos 15,000.00
sumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos 8,000.00
quipo con recursos presupuestarios comprometidos por 30,000.00
y pago de avance de obra $ 20,000.00
al por el gasto comprometido que quedará sin aplicar por $ 8,000.00
SUBTOTAL $ 161,000.00 $ 73,000.00
TOTAL $ 88,000.00
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
2.1.1.7 RETENCION Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A COTO PLAZO
EJERCICIO_________2022___________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER

10,000.00
go de pensiones alimenticias por $ 250.00
Obras y Servicios Públicos por concepto de Retención $ 600.00
adas en nómina por $ 2,250.00
dministración Tributaria los impuestos retenidos en el pago de nómina por $ 800.00
SUBTOTAL $ 3,900.00 $ 10,000.00
TOTAL -$ 6,100.00

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
8.2.7 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO
EJERCICIO_______2022___________ HORA
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER

$ 10,000.00
20,000.00

SUBTOTAL $ 30,000.00
TOTAL $ 30,000.00

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
1.2.4.1 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
EJERCICIO________2022____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
 DESCRIPCIÓN
DEBE HABER

y equipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos 15,000.00

y equipo con recursos presupuestarios comprometidos por 30,000.00

SUBTOTAL $ 45,000.00
TOTAL $ 45,000.00

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
8.2.5 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADOS
EJERCICIO________2022____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
quipo adquirido con recursos presupuestarios comprometidos 15,000.00
sumo adquiridos con recursos presupuestarios comprometidos 8,000.00
quipo con recursos presupuestarios comprometidos por 30,000.00
y pago de avance de obra $ 20,000.00
SUBTOTAL $ 73,000.00
TOTAL $ 73,000.00

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER

LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
MATERIALES DE ADMINISTRACION, EMISION DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS OFICILAES
EJERCICIO________2022____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
umo para ser utilizados en la operación por 1,500.00

SUBTOTAL $ 1,500.00
TOTAL $ 1,500.00
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO: VERACRUZ VER
LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1
2.1.1.3 CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS A CORTO PLAZO
EJERCICIO________2022____________ HORA 15:25
FECHA 31/03/2022

MONTO
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER
y pago de avance de obra $ 20,000.00

SUBTOTAL $ 20,000.00
TOTAL -$ 20,000.00
DE 1

5
31/03/2022

SALDO

$ 160,000.00

-$ 160,000.00

DE 1

31/03/2022

SALDO

$ 50,000.00
$ 113,000.00
$ 153,000.00
$ 138,000.00
$ 130,000.00
$ 100,000.00
$ 80,000.00
$ 88,000.00
$ 88,000.00
DE 1

5
31/03/2022

SALDO

10,000.00
$ 9,750.00
$ 9,150.00
$ 6,900.00
$ 6,100.00
-$ 6,100.00

DE 1

31/03/2022

SALDO

$ 10,000.00
$ 30,000.00

$ 30,000.00

DE 1

5
31/03/2022

SALDO
 SALDO

$ 15,000.00
$ 45,000.00

$ 45,000.00

DE 1

5
31/03/2022

SALDO

$ 15,000.00
$ 23,000.00
$ 53,000.00
$ 73,000.00
$ 73,000.00

DE 1

5
31/03/2022

SALDO

$ 1,500.00

$ 1,500.00
DE 1

5
31/03/2022

SALDO

-$ 80,000.00

-$ 20,000.00
CONCLUSIÓN.

El libro diario y el libro mayor son dos libros fundamentales para llevar a
cabo el registro de las operaciones de contabilidad de cualquier ente.
Ambos libros están interrelacionados, por lo que todas las operaciones
que aparecen en el libro diario se deben traspasar al libro mayor.
estos libros son importantes en la gestión administrativa ya que en ellos
se lleva el registro de todas las operaciones de manera cronologica,estos
libros nos ayudan a detectar y corregir errores que puedan existir, y asi
poder conocer de una manera clara y exacta la situación real , economica y
financiera de una entidad.

COMENTARIO. PUSE UN LIBRO DIARIO EN FORMA CRONOLOGICA Y

ES EL MISMO AL CUAL LE ASIGNE EL NOMBRE DE LIBRO DIARIO INDIVIDUAL.
SOLO QUE AL DIARIO INDIVIDUAL HICE UNA HOJA POR CADA ASIENTO.
REFERENCIAS.

orfis.gob. (2014). Criterios para el registro contable y las etapas del presupuesto. 28 agosto 2022., de .orfis.gob.mx Si

senado.. (12-11-2012). LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. 28 agosto 2022., de senado.g

Conac.. (02-01-2013). ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS NORMAS Y METODOLOGIA PARA LA DET
sto 2022., de .orfis.gob.mx Sitio web: http://www.orfis.gob.mx/wp-content/uploads/2017/05/SAC_SesionTercera.pdf

28 agosto 2022., de senado.gob.mx Sitio web: https://www.senado.gob.mx/comisiones/finanzas_publicas/docs/LGCG.pdf

TODOLOGIA PARA LA DETERMINACION DE LOS MOMENTOS CONTABLES DE LOS EGRESOS. 28 agosto 2022., de
 SesionTercera.pdf

ublicas/docs/LGCG.pdf

GRESOS. 28 agosto 2022., de conac.gob.mx. Sitio web: https://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_0

ONAC/normatividad/NOR_01_04_003.pdf