INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO TENA

Nombre: Andi kevin

Fecha: 20/01/2023
Curso: 2 do Administración “A”
Asignatura: Estados Financieros
Docente: Ing. Yajaira Heredia
TRANSACCIÓN
De acuerdo a la siguiente información se solicita realizar el libro mayor, el balance de comprobación
y el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2022, considerando que la moneda es soles.
La empresa S. A, presenta los siguientes saldos

• Aporte de capital Belén Ramírez 55.000,00

• Aporte de capital Estefanía Martínez 445.000,00
• Aporte capital Lupita Ramírez 38.000,00
• Según Factura # 001-002-01472 se registra la venta de 10.400,00 soles de lo cual se cobra 50%
en efectivo y 50% a crédito.
• Según Factura # 001-002-01473 se registra la venta de 20.720,00 soles de lo cual se cobra 70%
en efectivo y 30% a crédito.
• Según Factura # 001-002-01474 se registra la venta de 14.900,00 soles de lo cual se cobra
100% en efectivo.
• Según Factura # 001-002-01475 se registra la venta de 36.200,00 soles de lo cual se cobra 80%
en efectivo y 20% a crédito.
• Según Factura # 001-002-01476 se registra la venta de 20.000,00 soles a crédito 45 días plazo.
• Según Factura # 001-002-01477 se registra la venta de 10.000,00 soles, a crédito 30 días plazo.
• Según el libro de inventarios se registra: Inventario de mercadería en el almacén A 70.000,00
soles y en el almacén B 110.000,00
• Se contrata la póliza de seguros para los almacenes por 40.000,00 soles, mismo que se canceló
en enero del 2022.
• Las edificaciones de la empresa están valoradas en 250.000,00 soles.
• Los muebles y enseres de la empresa están valorados en 50.000,00 soles
• Dispone de 1 camioneta valorada en 26.000.00 2 camionetas en 30.000,00 cada uno y 3
automóviles de 20.000,00 cada uno.
• Dispone de 5 laptos en 900,00 cada uno, 3 impresoras en 300,00 cada una.
• Según Factura # 001-001-06580 compra mercadería en 74.000,00 lo cual paga a crédito.
• Solicita préstamo al Banco Pichincha por 30.000,00 soles.
• Registra en caja chica del almacén A 30.000,00 y en almacén B 20.000,00.
• Registra en su cuenta bancaria 110.000,00 soles.
• La utilidad del ejercicio anterior fue 28.230,00 soles.
• De fondos de reserva legal dispone de 12.000,00 soles.
• Mediante la ecuación contable, deberá calcular al aporte de capital de Gerard Piqué para
cuadrar los balances.
 LIBRO MAYOR

CAPITAL SOCIAL 799.390,00

BELEN RAMIREZ 55.000,00
ESTEFANIA MARTINEZ 45.000,00
LUPITA RAMIREZ 38.000,00
GERRD PIQUÉ 661.390,00
PRESTAMO BANCARIOS 30.000,00 30.000,00
BANCO X 110.000,00 110.000,00
CAJA 63.564,00
FACTURA # 001-002-01472 5.200,00
FACTURA # 001-002-01473 14.504,00 50% 10.400,00
FACTURA # 001-002-01474 14.900,00 70% 20.720,00
FACTURA # 001-002-01475 28.960,00
CAJA CHICA 50.000,00 80% 36.200,00
ALMACEN A 30.000,00
AMACEN B 20.000,00
CUENTAS POR PAGAR
FACTURA # 001-001-06580 74.000,00 74.000,00
CUENTAS POR COBRAR 48.656,00
FACTURA # 001-002-01472 5.200,00
FACTURA # 001-002-01473 6.216,00 50% 10.400,00
FACTURA # 001-002-01475 7.240,00 30% 20.720,00
FACTURA # 001-002-01476 20.000,00 20% 36.200,00
FACTURA # 001-002-01477 10.000,00
EDIFICIOS 250.000,00 250.000,00
MUEBLES Y ENSERES 50.000,00 50.000,00
VEHICULOS 146.000,00
CAMIONETA 1 26.000,00
CAMIONETA 2 60.000,00
CAMIONETA 3 60.000,00
EQUIPO DE COMPUTO 5.400,00
5 LAPTOS 4.500,00
3 IMPRESORAS 900,00
UTILIDAD DE EJERCICIO 28.230,00 28.230,00
RESERVA LEGAL 12.000,00 12.000,00
SEGUROS PREPAGADOS 40.000,00 40.000,00
INVENTARIO DE MERCADERIA
ALMACEN A 70.000,00 180.000,00
ALMACEN A 110.000,00
 EMPRESA TOTTO, S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
SALDOS
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR ACTIVOS DEUDOR
CAPITAL SOCIAL 799.390,00 PASIVOS ACREEDOR
PRESTAMO BANCARIOS 30.000,00 PATRIMONIOS ACREEDOR
BANCO X 110.000,00 INGRESOS ACREEDOR
CAJA 63.564,00 COSTOS DEUDOR
CAJA CHICA 50.000,00 GASTOS DEUDOR
INVENTARIO DE MERCADERIA 180.000,00
CUENTAS POR PAGAR 74.000,00 943.620.00
CUENTAS POR COBRAR 48.656,00 282.230,00
EDIFICIOS 250.000,00 661.390,00
MUEBLES Y ENSERES 50.000,00
VEHICULOS 146.000,00
EQUIPO DE COMPUTO 5.400,00
UTILIDAD DE EJERCICIO 28.230,00
RESERVA LEGAL 12.000,00
SEGUROS PREPAGADOS 40.000,00

TOTAL 943.620,00 943.620,00 -

 EMPRESA ADIDAS, S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
EXPRESADO EN SOLES
1 ACTIVO 492.220,00
1.1 ACTIVO CORRIENTE 223.564,00
1.1.1.01 CAJA 63.564,00
1.1.1.01.1 CAJA CHICA 50.000,00
1.1.1.02 BANCOS 110.000,00
1.1.2 EXIGIBLE 88.656,00
1.1.2.1 CUENTAS POR COBRAR 48.656,00
1.1.4.2 SEGUROS PREPAGADOS 40.000,00
1.1.3 REALIZABLE
1.1.3.1 INVENTARIO DE MERCADERIAS 180.000,00 180.000,00
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 ACTIVO FIJO (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 451.400,00 451.400,00
1.2.1.02 EDIFICIOS 250.000,00
1.2.1.06 MUEBLES Y ENSERES 50.000,00
1.2.1.04 VEHICULOS 146.000,00
1.2.1.10 EQUIPOS DE COMPUTO 5.400,00
TOTAL ACTIVO 943.620,00

2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) 104.000,00 104.000,00
2.2.1 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR (>1AÑO) 30.000,00
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 74.000,00
3 PATRIMONIO 839.620,00 839.620,00
3.1 CAPITAL SOCIAL 799.390,00
3.2.1 RESERVA LEGAL 12.000,00
3.3.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO 28.230,00
TOTAL PASIVO 943.620,00

F…............................. F…............................
GERENTE CONTADOR
 EMPRESA ADIDAS, S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
EXPRESADO EN SOLES
1 ACTIVO 2 PASIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE 2.1 PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO)
1.1.1.01 CAJA 63.564,00 2.2.1 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR (>1AÑO) 30.000,00
1.1.1.01.1 CAJA CHICA 50.000,00 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 74.000,00
1.1.1.02 BANCOS 110.000,00 3 PATRIMONIO
1.1.2 EXIGIBLE 3.1 CAPITAL SOCIAL 799.390,00
1.1.2.1 CUENTAS POR COBRAR 48.656,00 3.2.1 RESERVA LEGAL 12.000,00
1.1.4.2 SEGUROS PREPAGADOS 40.000,00 3.3.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO 28.230,00
1.1.3 REALIZABLE
1.1.3.1 INVENTARIO DE MERCADERIAS 180.000,00
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 ACTIVO FIJO (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.02 EDIFICIOS 250.000,00
1.2.1.06 MUEBLES Y ENSERES 50.000,00
1.2.1.04 VEHICULOS 146.000,00
1.2.1.10 EQUIPOS DE COMPUTO 5.400,00
TOTAL ACTIVO 943.620,00 TOTAL PASIVO 943.620,00

F….................................... F…..............................
GERENTE CONTADOR