UNIVERSIDAD DEL QUINDIO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA
CONTABILIDAD FINANCIERA II
III SEMESTRE

CAJA GENERAL
Al 25 de febrero de 2022, siendo las 5:00 pm, el auditor realiza un arqueo a la caja
general solicitando la colaboración de un estudiante de Contaduría Pública para
que elabore el arqueo de caja general a la empresa Ferremas Ltda.

La empresa cuenta con las siguientes políticas:

1. Se realizarán consignaciones de efectivo al día siguiente de recibido el
dinero, cuando el monto total de efectivo sea superior a $1.200.000
2. Cuando se genere un sobrante de caja general, se deberá contabilizar
como un pasivo durante 60 días, si nadie reclama se llevaría al ingreso.
3. La caja general siempre tendrá una base de $100.000.

Se inicia el arqueo de caja general con la revisión de las facturas de venta No. 100
al 150 correspondientes a los recibos de caja desde el 100 al 1500 los cuales
sumaron $2.800.000.

Los cheques verificados y pendientes de consignar corresponden a cheque No.

895409 Banco BBVA de Steven Rojas por valor de $950.000, cheque No. 876780
Banco Colpatria de María Pérez por valor de $865.000; cheque No. 781069 Banco
de Bogotá Clara Gómez por valor de $1.038.000

Se encontró en caja monedas y billetes así:

Monedas
18 monedas de $50
30 monedas de $100
20 monedas de $200
10 monedas de $500
1 moneda de $1.000
Billetes
9 billetes de $1.000
13 billetes de $5.000
24 billetes de $10.000
12 billetes de $20.000
2 billetes de $50.000
Elabore el arqueo de caja y realice el ajuste necesario.
CAJA MENOR
FERREMAS LTDA., ha constituido la Caja Menor el 2 de enero de 2022, por
$600.000, cuyo responsable es el auxiliar contable Pablo Vega, ha fijado como
política, realizar pagos menores a $90.000 y solicitar el reembolso una vez se
haya agotado el 85% o más del mismo. Todos los recibos deben estar
debidamente soportados con factura que cumpla los requisitos de ley,
exceptuando los servicios pagados a los no responsables de IVA, para lo cual
debe contar con el visto bueno del Contador de la empresa.
A continuación, se presenta la relación de pagos para solicitar el reembolso

Relación recibos de caja menor

Concepto Fecha Valor
Cafetería 4/01/22 $ 86.000
Productos de aseo 7/01/22 $ 78.000
Fletes 12/01/22 $ 85.000
Papelería 18/01/22 $ 89.000
Mensajería 24/01/22 $ 65.000
Certificados 28/01/22 $ 32.000
Jardinería 30/01/21 $ 75.000