Universidad de Santiago de Chile

Facultad de Administración y Economía

Departamento de Contabilidad y Auditoría

Control 1 Procesos Contables I

Profesor: Carlos Dumuihual Aayudante: Margarita Ureta

A continuación, se presentan las instrucciones para la realización del

control:
- El control será enviado el día Miércoles 28 de Septiembre a las 15:00
horas, y los alumnos tendrán 48 horas para su realización.
- El control se deberá entregar a más tardar el día Viernes 30 de
Septiembre a las 16:40 horas.
- El formato de entrega deberá ser en formato físico, con los cálculos
desarrollados.

1) Arqueo de Caja

El 30-09-2018, la empresa "Ojalá que esta vez me cuadré S.A." realiza un arqueo de caja a
sus disponibilidades en poder de la caja principal de la empresa. En dicho recuento físico se
encontró lo siguiente:

Dinero en Efectivo:
 2 billetes de $ 20.000.
 14 billetes de $ 10.000.
 20 billetes de $ 5.000.
 30 billetes de $ 2.000.
 35 billetes de $ 1.000.
 15 monedas de $ 500.

Cheques Recibidos:
 Ch/. N° 0212 del Banco Estado por $ 50.000 al 29-09-2018.
 Ch/. N° 3050 del Banco de Chile por $ 35.000 al 03-09-2018.
 Ch/. N° 2125 del Banco Santander por $ 42.000 al 25-10-2018.
 Ch/. N° 1204 del Banco Falabella por $ 18.000 al 16-06-2018.
 Ch/. N° 4563 del Banco Ripley por $ 20.000 al 25-09-2018.

Otros Documentos:
 Boleta N° 450 por $ 15.000 artículos de aseo.
 Factura N° 1230 por $ 10.000 total bruto Movistar S.A.
 Recibo N° 3400 por $ 7.000 por gastos de locomoción.
 Boleta N° 3410 por $ 20.000 resma de hoja carta.
 Recibo N° 3411 por $ 25.000 reposición de ampolletas.
Además, la cuenta caja tuvo el siguiente movimiento:
 Saldo al 31-08-2018 $ 505.000.
 Pagos realizados por $ 87.000.
 Recaudación de Deudores por Ventas $ 180.000.
 Depósitos efectuados $ 90.000.

Se determinó la existencia de 2 Billetes de $ 20.000 que se encuentran en pésimo estado

(rotos y les faltan la serie) que aún no han sido separados del efectivo arqueado. Se verificó
la falta de disponibilidad del Ch/. N° 4563, el cual fue protestado el 26-09-2018.

Se pide: Determinar el saldo de caja al 30-09-2018, efectuar los asientos que correspondan.

2) Conciliación Bancaria

  Banco Santander        

Depósito en Efectivo 1.500.000 512.000 Pago Factura Nº 2564 con Cheque Nº 200280

Abono Letra en Cobranza 1.000.000 240.000 Pago Factura Nº 121 con cheque Nº 200281

Depósito con documentos 1.040.000 713.500 Pago  Factura Nº 2568 con cheque Nº 200282

Depósito con cheques 531.600 52.000 Interés descuento de letra  

Depósito efectuado por un cliente 868.500 795.000 Pago Factura Nº 6596 con cheque Nº 200283

Pago Talonario de Cheque 6.500 737.000 Pago saldo Proveedor con cheque Nº 200284

Depósito con Cheque 1.042.000 780.000 Pago Factura Nº 225 con cheque Nº 200285

Anulación cheque Nº 140136 109.600          

Anulación cheque Nº 200284 368.500          

             

  Cartola Bancaria      

Impuesto Timbres 26.398 2.000.000 Depósito con Cheque  

Ch. Nº 133865 Pagado en Ventanilla 517.000 1.970.000 Préstamo Bancario  

Ch. Nº 200281 Pagado en Ventanilla 240.000 1.500.000 Depósito en Efectivo  

Comisión de Cobranza Abono Cobranza de  
 8.260 1.000.000 Letra

Regularización Cheque Nº 141563  126.000 1.040.000 Depósito con Documentos

Interés descuento de letra 52.000 1.500.000 Abono Descuento de letra

Cheque depositado y protestado  1.040.000 531.600 Depósito con cheques  

Cheque depositado y protestado 289.000 688.500 Depósito con documentos

Ch. Nº 119940 Pagado en Ventanilla 530.000 1.388.000 Depósito con documentos

Ch. Nº 200285 Pagado en Ventanilla 780.000 6.500 Pago talonario de cheques

Ch. Nº 200282 Pagado en Ventanilla 713.500        

Ch. Nº 200283 Pagado en Ventanilla 795.000        

Amortización Préstamo 197.000        

           

Se pide: Efectuar la conciliación bancaria al 31 de Agosto de 2014 y realizar los

ajustes contables que correspondan al 31 de Agosto de 2014.

3) Caja Chica

Lea el siguiente texto identificando falencias de la caja chica e indicando 5 maneras

con las cuales usted contribuiría a mejorar estos aspectos. De su opinión al respecto
fundamentando

En la Empresa “Quiero vacaciones Ltda.” Se mantiene un fondo fijo de $250.000.- pesos

para solventar gastos generales, la persona encargada de manejar este fondo lleva
aproximadamente 2 años bajo este cargo, además se sabe que la misma persona es la
responsable de demostrar los gastos de este fondo de forma mensual a la administración.
Los gastos que suelen pagarse con este dinero son los siguientes:

a. Cuentas de pago a proveedores de bajo monto.

b. Cuenta de luz.
c. Compra de materiales de oficina.
d. Transporte de la persona encargada.
e. Cenas administrativas para altos mandos de la entidad.
f. Compra de útiles de aseo