UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA ESCUELA DE FORMACIN DE PROFESORES DE ENSEANZA MEDIA Contabilidad Bancaria. Licda. Norma Chinchilla.

EJERCICIO No. 16 MONEDA EXTRANJERA Problema No. 1 El da de hoy el banco Nacional, S.A., recibi varios depsitos monetarios ( en moneda extranjera), integrados de la siguiente manera: En efectivo US$. 1,530.00, en cheques expresados en dlares de otros bancos nacionales US$. 985.00. El tipo de cambio de referencia es de Q.8.10 x US$. 1.00. Problema No. 2 El da de hoy varios cuentahabientes del banco Nacional, S.A., libraron distintos cheques los cuales se pagaron as: Cheques por US$ 500.00 se pagaron en efectivo (moneda extranjera) a los cuentahabientes. - Cheques por US$ 200.00 fue librado por un cuentahabiente para abonar a un prstamo fiduciario en moneda extranjera que tiene con nuestro banco. Tipo de cambio de Q.8.10 x $1.00 Problema No. 3: Segn reporte de la seccin de caja, hoy se recibieron US$ 1,000.00 en efectivo para ser depositados en varias cuentas de ahorro en moneda extranjera de nuestros cuentahabientes. Tipo de cambio Q.8.05 x US$ 1.00. Problema No. 4 Si el da de hoy varios cuentahabientes retiran del banco la suma de US$ 500.00, de su cuenta de ahorro en moneda extranjera, en efectivo y en moneda nacional, el tipo de cambio que se le aplic fue de Q.8.10 x US$ 1.00. Registrar la operacin contable. Problema No. 5 Usted se present al banco Nacional, S.A., a realizar un depsito de Q.8,100.00. en su cuenta de ahorro en moneda extranjera que tiene en el Banco Nacional, S.A. Tipo de cambio de referencia de Q.8.10 x $1.000 Problema No. 6 Usted se presenta al Banco Nacional, S.A., a depsitar $ 600.00, en su cuenta de ahorro en moneda extranjera que tiene en el Banco de la forma siguiente: a) En efectivo $ 100.00; b) en cheques de otros en bancos del sistema $ 350.00; y c) En cheques del mismo banco $150.00. Tipo de cambio de Q8.00 x $1.00. Problema No. 7: Usted se presenta al Banco Nacional, S.A., a comprar un su cheque de caja por $500.00 y solicita se lo debiten de su cuenta de ahorro en moneda nacional que tiene en el banco. Por este servicio el banco le cobra por comisin la cantidad de $20.00, los cuales cancela en efectivo en moneda nacional. Tipo de cambio de referencia de Q.8.00 x &1.00.

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA Escuela de Formacin de Profesores de Enseanza Media Contabilidad Bancaria Licda. Norma Gladys Chinchilla Chang. EJERCICIO No. 17 Problema No. 1 El Banco del Istmo indica que los depsitos monetarios recibidos y cheques cancelados el da de hoy de sus cuentahabientes fueron los siguientes, por lo cual se le solicita que usted realice el registro contable correspondiente: 1. Depsitos monetarios en efectivo por Q. 25,000.00 2. Depsitos monetarios con cheques de otros bancos por valor de Q.16,500.00 3. Depsitos monetarios con cheques de nuestros cuentahabientes por Q.55,000.00 4. Cancelacin de cheques emitidos por los cuentahabientes por Q.30,000.00 5. Retiro de Q. 10,000.00 de cuentas de ahorro. Problema No. 2: El da de hoy el Banco del Istmo indica que los depsitos monetarios y de ahorro recibidos y cheques cancelados el da de hoy en moneda extranjera de sus cuentahabientes fueron los siguientes, por lo cual se le solicita que usted realice el registro contable correspondiente: 1. Depsitos monetarios en efectivo por Q. 35,000.00 2 . Depsitos monetarios con cheques de otros bancos por valor de Q.25,500.00 3. Depsitos de ahorro con cheques de nuestros cuentahabientes por Q.85,000.00 4. Cancelacin de cheques emitidos por los cuentahabientes por Q.60,000.00 5. Retiro de Q. 45,000.00 de cuentas de ahorro. Todo lo anterior se realiz en moneda extranjera, al tipo de cambio de Q.8.05 por $ 1.00 Problema No. 3 El Banco Industrial indica que las operaciones realizadas en moneda extranjera el da de hoy de sus cuentahabientes fueron los siguientes, por lo cual se le solicita que usted realice el registro contable correspondiente: - Depsitos monetarios en efectivo en moneda extranjera por $.15,000.00 - Depsitos monetarios con cheques de otros bancos en moneda extranjera por valor de $30,000.00 - Depsitos de ahorro en moneda extranjera de nuestros cuentahabientes por $ 16,000.00 - Cancelacin en efectivo en moneda nacional de cheques en moneda extranjera emitidos por los cuentahabientes por $27,000.00 - Retiro de $.14,000.00 de cuentas de ahorro en moneda extranjera, pagados en moneda nacional. Tipo de cambio de Q. 8.08 x Q.1.00 FECHA DE ENTREGA, SABADO 11 DE SEPTIEMBRE, SACAR COPIA DEL EJERCICIO . ORIGINAL DEL EJERCICIO PARA ENTREGAR Y LA COPIA QUE LE QUEDE PARA PODER REVISAR EL EJERCICIO EN CLASE.. PRIMER PARCIAL, SABADO 18 DE SEPTIEMBRE .

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA ESCUELA DE FORMACIN DE PROFESORES DE ENSEANZA MEDIA Contabilidad Bancaria. EJERCICIO No 18 Realizar las partidas de diario que se le solicitan a continuacin: Agosto 17: El da de hoy varias personas aperturan distintas cuentas de depsitos en moneda extranjera as: a) En cuentas de depsitos monetarios en moneda extranjera - En efectivo US$ 2,500.00 - Cheques de otros bancos expresados en moneda extranjera US$ 800.00 b) En cuenta de depsitos de ahorro: En efectivo US$ 1,400.00 El tipo de cambio de referencia que se utiliz para registrar estas operaciones fue de Q.8.08 x US$ 1,00 Agosto 18: El Banco cancela en efectivo (moneda extranjera) varios cheques librados contra distintos depsitos monetarios en moneda extranjera de nuestros cuentahabientes. La cantidad pagada fue de US$ 700.00 y el tipo de cambio de referencia que se aplic fue de Q. 8.07 x US$ 1.00 Agosto 20: Varios cuentahabientes del Banco Nacional, S.A., retiran US$ 2,300.00 de sus cuentas de depsito de ahorro en moneda extranjera, aplicando un tipo de cambio de referencia Q.8.05 x US$ 1.00. La forma como se cancelaron fue: a) Con un cheque de caja en moneda extranjera $1,500.00; b) En efectivo y moneda nacional $250.00; c) Para depositar en cuenta de depsitos monetarios en dlares la cantidad de $550.00. El tipo de cambio de referencia es de Q.8.05 x Q.1.00 Agosto 24: Contabilizar los intereses sobre depsitos de ahorro los cuales el Banco Nacional, S.A., capitaliza y ascendieron US$ 5,120.00 aplicando un tipo de cambio de referencia de Q.8.05 x US$ 1.00. Agosto 25: Usted como cuentahabiente se present al Banco Nacional, S.A., a cobrar un cheque por Q. 10,000.00, los cuales solicita que se lo cancelen de la forma siguiente: a) En efectivo en moneda extranjera $500.00; b) En su cuenta de depsitos de ahorro en moneda extranjera $400.00; y c) el resto se lo cancela en efectivo en moneda nacional. Por concepto de servicio por la transaccin realizada por el Banco le debita en su cuenta de depsitos a la vista la cantidad de $ 20.00, por concepto de comisin. Tipo de cambio de referencia de Q.8.05 por Q.1.00