INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA

ITM

Taller No.2 (Teórico - Práctico)

Programa Académico: Tecnología en Gestión Administrativa

Tema: Unidad No.1, No.2 y No.3

Grupo: 620304008 -1 620304008 -2
Docente: Mónica María Vasco Urquijo
Asignatura: Contabilidad General
Fecha: 5 de octubre de 2022
Nombre (s): Yenifer Paola Gonzales Álzate – Mayra Alejandra Leguizamón Silgado

Fecha de entrega: el día miércoles 5 de octubre (semana 9) de manera individual, en

parejas o equipos máximo 4 estudiantes.
% asignado: 5
Se envía: plataforma @medellín en el link criterios de evaluación unidad No.2
Hora de entrega: desde 6:00 a 23:59 Hrs.
Temas relacionados con la Unidad No.1, No,2 y No.3 (Guía No.1.1, No.1.2 y No.2.1).
Continuación Ejercicio Integrado Guía No.1.1 y 1.2 Teórica – Práctica.

Validar Gasto Depreciación Acumulada: (Valor 20%)

1. Administración: 5112 Depreciación
1508 $56.677.500 + 1509 $12.430.400 + 1512 $ 84.290.625 = $153.398.525
2. Ventas: 5211 Depreciación
1509 9.322.800 + 1512 $ 143.570.000 = $152.892.800

Continuación ejercicio Guía No.2.1

Se constituye la sociedad el 1 de diciembre de 2016, por 7 socios c/u aporta 144 cuotas
registradas en Cámara de Comercio por $500.000 c/u.
Aporte de cada socio: 144 cuotas x $500.000 = $72.000.000
Capital total: $72.000.000 x 7 = $504.000.000

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Ingresaron los siguientes socios:
02/05/22 Señor Juan Vélez, identificado con C.C.71.210.890 de Medellín, aportó
$72.000.000

07/05/22 Señora Milena Vélez, identificada con C.C.43.214.145 de Medellín, aportó

$72.000.000

11/05/22 Señor Pablo Gómez, identificado con C.C.70.376.022 de Medellín, aportó

$72.000.000

14/05/22 Señora Paulina Gómez, identificada con C.C.42.636.506 de Medellín, aportó

maquinaria y equipo avaluada en $72.000.000

Caja: 1101
Caja general:
110101
Cajas menores:
11010201 Poblado
11010202 Bello
11010203 Caldas

Bancos: 1102 y 1104

11020101 BBVA Cuenta Corriente
11020102 Banco Popular Cuenta Corriente
11040103 Bancolombia Cuenta de Ahorros

Bancos Nacionales: 2101

21010201 Banco BBVA (Pagaré 01/05/22) $22.700.000

Al auditar la información suministrada por la Contadora Pública Antonia Vélez, de la

Sapolín Ltda., identificada con Nit.811.210.465-4, a mayo 31 de 2022.

Se encontró la siguiente información pendiente por contabilizar, se deben realizar

los ajustes correspondientes.

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1.1 05/05/22
Ingresó la señora Karla Gómez, identificada con C.C.43.129.216 de Medellín, como socia
de la Compañía, aportó Equipo de oficina (muebles y enseres) avaluado en $72.000.000
(Dpto. Administración). VUP 10 Años
Contabilización:

CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO

150801 Muebles y Enseres $72.000.000
31030112 Karla Gómez, C.C.43.129.216 de
Medellín $72.000.000
TOTALES $72.000.000 $72.000.000

1.2 08/05/22
Ingresó el señor José Gómez, identificado con C.C.71.165.280 de Medellín, como socio
de la Compañía, aportó $72.000.000, en efectivo.
Se retiró el 92%, para consignar en la cuenta corriente del Banco Popular.
$72.000.000x92%=$66.240.000
Contabilización:

CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO

110101 Caja General $72.000.000
31030113 José Gómez, C.C.71.165.280 de
Medellín $72.000.000
TOTALES
CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO
11020102 Banco popular $66.240.000
110101 Caja General $66.240.000
TOTALES $66.240.000 $66.240.000

1.3 12/05/22
La Sociedad Sapolín Ltda., identificada con Nit.811.210.465-4, determina crear la Caja
Menor de la sucursal de Sabaneta, la Gerencia autoriza un Fondo Fijo de $1.500.000,
este dinero es retirado de la cuenta corriente del Banco Popular.
Contabilización:

CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO

11010204 Caja Menor de Sabaneta $1.500.000
11020102 Banco Popular $1.500.000
TOTALES $1.500.000 $1.500.000

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1.4 14/05/22
El empleado Santiago Pareja, identificado con C.C.71.566.28 de Medellín, responsable
del Fondo Fijo de Caja menor de la sucursal de Sabaneta, presentó al Tesorero General
de la Compañía, la siguiente relación de gastos, solicitando la autorización del reintegro
de la Caja Menor.

Operacionales de Administración: 5114 Diversos

Suscripciones $ 155.000
Gastos relaciones públicas 210.000
Elementos de Cafetería 250.000
Papelería 110.000
Lubricantes 230.000
Empaques 80.000
Taxis y buses 90.000
__________
TOTAL $ 1.125.000

Política de la Empresa:
Gastos no mayores de $250.000
Cuantía Mínima Autorizada en la Caja Menor 25%
Procedemos a validar la información:
$1.500.000x 25% =$ 375.000
$1.500.000 – $1.125.000 = $375.000

El Tesorero valida la información y certifica que cada uno de los recibos elaborados se
encuentran con su respectivo soporte y existe el documento (RUT) de cada uno de los
beneficiarios, este autoriza el reintegro de la Caja menor.

El dinero es retirado de la Caja General y es enviado al señor Santiago Pareja,

identificado con C.C.71.566.28 de Medellín, responsable del Fondo Fijo de Caja menor de
la sucursal de Sabaneta.

Relación de gastos: 5114 de Administración.

Contabilización:

CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO

511402 Suscripciones $155.000
511404 Gastos relaciones públicas $210.000
511405 Elementos de Cafetería $250.000

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 511406 Papelería $110.000
511407 Lubricantes $230.000
511408 Empaques $80.000
511409 Taxis y buses $90.000
11010204 Caja Menor de Sabaneta $1.125.000
TOTALES $1.125.000 $1.125.000

Reintegro:
Contabilización:

CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO

11010204 Caja Menor De Sabaneta $1.125.000
110101 Caja General $1.125.000
TOTALES $1.125.000 $1.125.000

1.5 15/05/22
La empleada Marcela Castro, identificada con C.C.43.222.528 de Medellín, solicita un
préstamo para estudio por $600.000.

El préstamo fue aprobado por la Gerencia, se realizó transferencia de fondos de la

cuenta corriente del Banco BBVA.

Acuerdo de pago:
Descontar 10 cuotas fijas de $60.000, en cada pago de nómina a partir del 31/05/22

Contabilización:

CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO

13140303 Marcela Castro, C.C.43.222.528
de Medellín, $600.000.
11020101 BBVA $600.000.
TOTALES $600.000. $600.000.

1.6 31/05/22
Se canceló nómina a la empleada Marcela Castro, identificada con C.C.43.222.528 de
Medellín, correspondiente al periodo del 16 al 31 de mayo de 2022

Según acuerdo de pago se debe realizar descuento por $60.000, para abonar a la
obligación adquirida por concepto de préstamo para estudio por $600.000. El dinero es
consignado en la cuenta corriente de Banco BBVA.
Contabilización:

CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO

11020101 BBVA $60.000
13140303 Marcela Castro, C.C.43.222.528 $60.000.

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 de Medellín,
TOTALES $60.000 $60.000

1.7 31/05/22
Se presentó un faltante injustificado por $180.000, por políticas de la empresa, este
dinero debe ser cobrado al Cajero: Emiliano Cardona, identificado con C.C.71.774.211 de
Envigado.

Acuerdo de pago: Descontar 6 cuotas fijas por $30.000, en cada pago de nómina.

Contabilización:

CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO

13140504 Emiliano Cardona,
C.C.71.774.211 de Envigado $180.000
110101 Caja General $180.000
TOTALES $180.000 $180.000

1.8 31/05/22
Se encuentra un sobrante de $27.200, este dinero no es justificado, este valor no es
representativo para la empresa, se convierte en un ingreso adicional.

Contabilización:
CÓDIGO DETALLE O CUENTA DÉBITO CRÉDITO
110101 Caja General $27.200
429553 Sobrante De Caja $27.200
TOTALES $27.200 $27.200

Contabilización depreciación TNo.1.1: (Valor 20%)

Activo: 150801 Equipo de Oficina (Muebles y Enseres)
Fecha de Adquisición: 05/05/22
Fecha Final:31/05/22
VUP: 10 Años
Administración
Método de línea recta

Análisis, cálculos y contabilización:$72.000.000

Valor en libros $72.000.000
Valor Residual 10% $7.200.000

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Importe Depreciable $64.800.000

Importe depreciable / VUP

$64.800.000/10 años = $ 6.480.000 Gasto Deterioro depreciación Anual
$6.480.000/12 meses = $540.000 Gasto Deterioro depreciación Mensual

$540.000/30 dias = $18.000 Gasto Deterioro depreciación Diaria

D M A

FF 30 05 22
FI 05 05 22 + 1 dia
25 00 00

25 dias + 1 día = 26 días

Depreciación = Importe Depreciable x

___________________________
VUP x
Calculadora:
Depreciación diaria = ($64.800.000 x 26 días )
_____________________
(10 años x 360 días )
= $468.000
Validar: $18.000 x 26 = $468.000
Validar: $64.800.000 - $468.000 = $64.332.000

De acuerdo con la información anterior se pide:

1. Análisis, cálculos y ajustes y contabilización Libro Diario (Valor 40%).

Las preguntas de este tipo constan de un enunciado y de cuatro opciones de

respuesta, entre las cuales usted debe escoger la que considere correcta. Marque
con (X). (Valor 20%)
Las respuestas que necesiten procedimientos o cálculos, requieren de justificación.

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1. Al finalizar el periodo contable, las cuentas deben presentar su saldo real,
este concepto se refiere a:
A. Bancos.
B. Caja.
C. Impuestos.
D. Ajuste.

2. ¿Cuándo se inicia la depreciación de un activo?

A. Cuando esté disponible para su venta conforme a las condiciones que indique
la gerencia.
B. Cuando esté disponible para su compra conforme a las condiciones que
indique la gerencia.
C. Cuando esté disponible para su uso conforme a las condiciones que indique la
gerencia.
D. Cuando esté disponible para su manejo conforme a las condiciones que
indique la gerencia.

3. El Balance de comprobación o Balance de Prueba:

A. Permite contabilizar el libro diario con la estructura económica y financiera de
la empresa.
B. Permite conciliar el libro mayor con la estructura económica y financiera de la
empresa.
C. Permite conciliar el libro diario con la estructura económica y financiera de la
empresa.
D. Permite contabilizar el libro mayor con la estructura económica y financiera de
la empresa.

4. Es el desgaste sistemático, que está sometido la Propiedad, Planta y Equipo,

se genera por el uso del activo.
A. Deterioro.
B. Gasto.
C. Depreciación.
D. Importe.

5. El Patrimonio:
A. empiezan y aumentan su movimiento en el crédito, disminuyen y se cancelan
en el débito; su saldo es crédito.

B. empiezan y no aumentan su movimiento en el crédito, disminuyen y se

cancelan en el débito; su saldo es crédito.
C. empiezan y disminuye su movimiento en el crédito, aumentan y se cancelan en
el débito; su saldo es crédito.

D. empiezan y aumentan su movimiento en el crédito, disminuyen y se cancelan

en el crédito; su saldo es débito.

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6. Los Ingresos:
A. son los valores que recibe la empresa cuando realiza una venta o prestación
de un servicio con el fin de obtener un desembolso.

B. son los valores que recibe la empresa cuando realiza una compra o prestación
de un servicio con el fin de obtener una ganancia.

C. son los valores que recibe la empresa cuando realiza una venta o prestación
de un servicio con el fin de obtener una ganancia.

D. son los valores que recibe la empresa cuando realiza una transacción o
prestación de un servicio con el fin de obtener una ganancia.

7. Saldo débito:
A. una cuenta tiene saldo débito cuando el movimiento crédito es mayor que el
movimiento débito.
B. una cuenta tiene saldo débito cuando el movimiento débito es menor que el
movimiento crédito.
C. una cuenta tiene saldo débito cuando el movimiento débito es igual que el
movimiento crédito.
D. una cuenta tiene saldo débito cuando el movimiento débito es mayor que el
movimiento crédito.

8. Saldo crédito:
A. una cuenta tiene saldo crédito cuando el movimiento débito es mayor que el
movimiento crédito.
B. una cuenta tiene saldo crédito cuando el movimiento débito es igual que el
movimiento débito.
C. una cuenta tiene saldo crédito cuando el movimiento crédito es igual que el
movimiento crédito.
D. una cuenta tiene saldo crédito cuando el movimiento débito es menor que el
movimiento crédito.

9. La pérdida de valor de la Propiedad, Planta y Equipo, que se genera cuando

el importe (Valor) recuperable es inferior a nuestro valor en libros, es porque
la capacidad de recuperación con nuestro importe (Valor) recuperable es
inferior a nuestro valor que tenemos registrado en nuestra contabilidad.
A. Deterioro.
B. Gasto.
C. Depreciación.
D. Importe.

10. ¿Cómo se disminuye una cuenta de naturaleza débito?

A. Haciendo otro débito.

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 B. Haciendo un crédito.
C. Sumando un débito.
D. No se puede disminuir.

¡ÉXITOS!
MMVU

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