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1.

- En la Ciudad de Quito el 1 de octubre del 2020 se constituye el Banco América con RUC Nº 0990422560001 (Co
protocolizada ante el notario Dr. Ernesto Cevallos y la autorización de la Superintendencia de Bancos, con un capital
acciones de $ 500
Los accionistas c/u.
promotores suscriben el total del capital autorizado en partes iguales:

Nombres de
Nº accionistas Acciones TOTAL
promotores
1 Daniel Pazmiño 2,500.00 1,250,000.00
2 Pablo Corrales 2,500.00 1,250,000.00
3 Isabel Gutierrez 2,500.00 1,250,000.00
4 Antonio Briones 2,500.00 1,250,000.00
5 Elsa Ramirez 2,500.00 1,250,000.00
6 Jorge Lopez 2,500.00 1,250,000.00
7 Rosa Álvarez 2,500.00 1,250,000.00
8 Sofía Carrión 2,500.00 1,250,000.00
TOTAL 20,000.00 10,000,000.00

Para la tercera columna asumimos que toma cada uno 2500 acciones y en la última multiplicamos las acciones por los

OCT 2.- Los accionistas pagan el 50% del capital suscrito en efectivo, valor que se deposita en el Banco Bolivariano

OCT 6.- Cumplidos todos los trámites y requisitos legales se procede a retirar del Banco Bolivariano el 80% del valor

OCT 6.- Con cheque de gerencia se paga al Dr. Luis Aguilar por honorarios de trámites y costos de constitución $ 6.0

OCT 7.- Se compra a crédito según Fact No. 546 a Papelesa S.A el siguiente material: 10 papel bon 10 cajas en $ 180

OCT 7.- Con cheque de gerencia se cancela a la inmoviliaria Paredes S.A $ 30.000 + IVA por un semestre de alquiler

OCT 8.- Imprenta López S.A nos factura por $1.900+ IVA la impresión de chequeras para uso de clientes según Fact

OCT 8.- Con cheque de gerencia el banco invierte en bonos del gobierno por $2.000.800 al 10% de interés anual a 2 a

OCT 8.- La empresa Pintoresca abre una cuenta corriente Nº1000-2 mediante depósito de $8.000 en efectivo, cheque

OCT 9.- Se cancela en efectivo los cheques de gerencia girados hasta la fecha, excepto del Dr. Aguilar

OCT 10.- El banco compra 2 vehículos a la empresa Toyota S.A con Fact Nº 5467 a $20.000 más el IVA cada uno, se

OCT 10.- El Dr. Luis Aguilar deposita el cheque de sus honorarios para abrir la cta cte Nº1000-3 en nuestro banco

OCT 11.- El Sr. Nelson Cando apertura la cuenta cte. Nº 1000-4 mediante depósito en efectivo de $ 2.000 y $3.500 co
OCT 11.- La empresa Pintoresca gira los siguientes cheques Nº 401 por $ 2.000 Nº402 por $1.000 Nº 403 por $4.000

OCT 12.- Se efectivizan los cheques recibidos

OCT 12.- La señorita Marlene Escudero apertura la cta de ahorros 1001 mediante depósito en efectivo de $ 1.500 y c

OCT 13.- El Sr. Cando gira los cheques Nº 501 por $ 600 y el Nº 502 por $ 900, los cuáles son cobrados en ventanill

OCT 15.- Con cheque de gerencia se paga un contrato de publicidad por 6 meses a PUBLITEC S.A por $ 7.800 + IVA

OCT 16.- La empresa PINTORESCA solicita un préstamo por $ 70.000 a 30 días al 14% de interés anual y firma el c

OCT 16.- Con cheque de gerencia por $ 4.000 se paga a talleres Amanecer S.A (Artesano Calificado) la confección d

OCT 17.- La Srta Enma Paredes deposita a un plazo de 30 días $ 50.000 con cheque del banco del pacífico al 7% de i

OCT 17.- Con cheque de gerencia el banco invierte $ 120.000 en bonos de estabilización al 12% de interés anual a 36

OCT 17.- Se pagan los cheques de gerencia

OCT 18.- Se efectivizan los cheques recibidos como depósito

OCT 18.- La empresa Pintoresca deposita por $ 1.500, cheque del banco del pacífico por $ 20.000 y cheque del banco

OCT 19.- La Srta. Marlene Escudero deposita en su cuenta de ahorros, efectivo por $ 800 y cheque del banco de Pací

OCT 20.- La empresa Pintoresca gira el cheque Nº 401 por $ 3.000, el mismo se cobra en ventanilla

OCT 22.- El Banco devuelve el cheque del banco Amazonas que depositó la empresa pintoresca por insuficiencia de

OCT 23.- Con cheque de gerencia se paga por poliza a la empresa SEGUROS MÁS ( Contribuyente Especial) para cu

OCT 24.- PINTORESCA deposita el cheque del banco del pacífico por $ 18.000

OCT 24.- La empresa PINTORESCA gira el cheque Nº 405 por $ 8.000, cheque Nº 406 por $ 2.800 y cheque Nº 407

OCT 25.- Con cheque de gerencia el banco paga por consumo del teléfono a CNT empresa pública por $ 1.560 inclui

OCT 26.- El Sr. Cando deposita en efectivo $ 1.800, cheque del banco del pacífico por $2.900 y cheque del banco am

OCT 29.- La empresa Pintoresca deposita en efectivo $ 3.800 y cheque del banco del pacífico por $ 5.900

OCT 30.- El banco adquiere 4 computadores a COMPUTRON (contribuyente especial) según Fact Nº 2899 por $ 4.0
OCT 30.- La Srta. Marlene Escudero retira $ 500

OCT 31.- Con cheque de gerencia se precede a pagar sueldos a los empleados, así como los beneficios de ley y los descuen

No. Trabajador Cargo sueldo Horas extras Horas suplem


1 Velasco Nelson Gerente $ 1,500.00
2 Cajamarca Nelly contadora $ 900.00 10 10
3 Cando Bianca Cajera $ 500.00 15 15
4 Martinez Luisa Recepcionist $ 450.00
5 Cadena Antony Conserje $ 400.00

Oct-31 Se procede al registro de intereses devengados de las cuentas corrientes con una tasa anual del 1,10% y c
DATOS
n RUC Nº 0990422560001 (Contribuyente Especial), según escritura constitutiva
ncia de Bancos, con un capital de 10.000.000 de dólares divididas en 20.000

ultiplicamos las acciones por los $ 500

posita en el Banco Bolivariano en la cuenta corriente Nº 157814-4 para la integración

co Bolivariano el 80% del valor de la cuenta de integración, para atender al público

s y costos de constitución $ 6.000 + IVA con Fact. No. 1345

10 papel bon 10 cajas en $ 180 incluido el IVA, además de cinta para impresora, grapadoras y archivadores por $ 1200 incluido

VA por un semestre de alquiler del local donde funciona el banco según Fact Nº1781

para uso de clientes según Fact Nº 657

00 al 10% de interés anual a 2 años plazo

de $8.000 en efectivo, cheque del banco del pacífico por $32.000 y firma un contrato de sobregiro por la cantidad de $22.000 a

o del Dr. Aguilar

20.000 más el IVA cada uno, se paga el 50% con cheque de gerencia y el saldo con letras a un año plazo

e Nº1000-3 en nuestro banco

efectivo de $ 2.000 y $3.500 con cheque del banco de Guayaquil


2 por $1.000 Nº 403 por $4.000 que se cobran en ventanilla

ósito en efectivo de $ 1.500 y cheque de Guayaquil por $ 6.500

uáles son cobrados en ventanilla

BLITEC S.A por $ 7.800 + IVA con fact Nº 996

4% de interés anual y firma el correspondiente pagaré, el valor se acredita a la cta cte.

ano Calificado) la confección de uniformes para el personal con Fact Nº 2456

el banco del pacífico al 7% de interés anual.

ón al 12% de interés anual a 360 días plazo

por $ 20.000 y cheque del banco Amazonas por $ 2.000 en su cuenta corriente

800 y cheque del banco de Pacífico por $ 4.800

en ventanilla

pintoresca por insuficiencia de fondos, y cobra $ 3,00 de comisión

Contribuyente Especial) para cubrir riesgos de los vehículos para 1 año por el valor de $ 3.000 más IVA cuya prima es $ 2.920 s

06 por $ 2.800 y cheque Nº 407 por $ 4.500, que se cobran en ventanilla

presa pública por $ 1.560 incluido el IVA, con Fact Nº 16545

r $2.900 y cheque del banco amazonas por $ 1600

pacífico por $ 5.900

l) según Fact Nº 2899 por $ 4.000 más IVA, se paga el 60% con cheque de gerencia y el saldo a 30 días plazo.
os beneficios de ley y los descuentos correspondientes, de acuerdo a la siguiente información:

oras suplem

on una tasa anual del 1,10% y cuentas de ahorro con una tasa del 1,12%
hivadores por $ 1200 incluido el IVA.

por la cantidad de $22.000 a 180 días plazo. El banco emite una nota de débito por una chequera de 100 cheques, 0,40 ctvs cada
IVA cuya prima es $ 2.920 según Fact Nº 2341

días plazo.
e 100 cheques, 0,40 ctvs cada cheque incluido el IVA según factura Nº1634
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO CUENTA
1 ACTIVO

11 FONDOS DISPONIBLES
1101 Caja
110105 Efectivo
110110 Caja Chica
1102 Depósitos para encaje
110205 Banco Central del Ecuador
110210 Banco Nacional del Fomento
110215 Banco locales
1103 Bancos y otras instituciones financieras
1104 Efectos de cobro inmediato
110305 Bancos e instituciones financieras locales
110310 Bancos e instituciones financieras del exterior
110320 Excedente de fondo de liquidez

12 OPERACIONES INTERBANCARIAS
13 INVERSIONES

14 CARTERA DE CRÉDITOS
1401 Cartera de créditos productivo por vencer
140105 De 1 a 30 días
15 DEUDORES POR ACEPTACIONES
16 CUENTAS POR COBRAR
1690 Cuentas por cobrar varias
169030 Por venta de bienes y acciones
17 BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y N
18 PROPIEDADES Y EQUIPO
1807 Unidades de transporte
19 OTROS ACTIVOS
1902 Derechos fiduciarios
190205 Inversiones
1904 Gastos y pagos anticipados
1906 Materiales, mercaderías e insumos
190615 Proveeduría
190410 Anticipo a terceros
1990 Otros
199005 Impuesto al valor agregago IVA
2 PASIVOS

21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO


2101 Depósitos a la vista
210105 Depósitos monetarios que generan intereses
210135 Depósitos de ahorro
2103 Depóstios a plazo
210305 De 1 a 30 días
22 OPERACIONES INTERBANCARIAS
23 OBLIGACIONES INMEDIATAS
2301 Cheques de Gerencia
24 ACEPTACIONES EN CIRCULACIÓN
25 CUENTAS POR PAGAR
2504 Retenciones
250405 Retenciones fiscales
2505 Contribuciones, impuestos y multas
250590 Otras contribuciones e impuestos
2506 Proveedores
26 OBLIGACIONES FINANCIERAS
27 VALORES EN CIRCULACIÓN
28 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES Y APORTES PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
29 OTROS PASIVOS

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL
3101 Capital pagado
3102 Acciones en tesorería
3103 Aporte socios
33 RESERVAS
34 OTROS APORTES PATRIMONIALES
35 SUPERÁVIT POR VALUACIONES
36 RESULTADOS

4 GASTOS

41 INTERESES CAUSADOS
42 COMISIONES CAUSADAS
43 PÉRDIDAS FINANCIERAS
44 PROVISIONES
45 GASTOS DE OPERACIÓN
4501 Gastos de personal
4502 Honorarios
450210 Honorarios profesionales
46 OTRAS PÉRDIDAS OPERACIONALES
47 OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS
48 IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS

5 INGRESOS

51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS


52 COMISIONES GANADAS
53 UTILIDADES FINANCIERAS
54 INGRESOS POR SERVICIOS
55 OTROS INGRESOS OPERACIONALES
56 OTROS INGRESOS
59 PÉRDIDAS Y GANANCIAS

6 CUENTAS CONTIGENTES

61 DEUDORAS
6103 Derechos en opciones
63 ACCIONES POR EL CONTRA
6304 Créditos aprobados no desembolsados
64 ACREEDORAS

7 CUENTAS DE ORDEN

71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS


72 DEUDORAS POR CONTRA
73 ACREEDORAS POR CONTRA
74 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
UENTAS
CUENTA

ENDAMIENTO MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCIÓN


A FUTURA CAPITALIZACIÓN
LIBRO DIARIO
Del 01 al 31 de Octubre
FECHA CÓDIGO DETALLE
1
1-Oct-20 1690 Cuentas por cobrar varias
1-Oct-20 169030 Por venta de bienes y acciones
1-Oct-20 Daniel Pazmiño 1'250.000,00
1-Oct-20 Pablo Corrales 1'250.000,00
1-Oct-20 Isabel Gutierrez 1'250.000,00
1-Oct-20 Antonio Briones 1'250.000,00
1-Oct-20 Elsa Ramirez 1'250.000,00
1-Oct-20 Jorge Lopez 1'250.000,00
1-Oct-20 Rosa Álvarez 1'250.000,00
1-Oct-20 Sofía Carrión 1'250.000,00
1-Oct-20 3103 Aporte Socios
Reg. Por capital suscrito y autorizado
2
2-Oct-20 1103 Bancos y otras instituciones financieras
2-Oct-20 110310 Bancos e instituciones financieras locales
2-Oct-20 1690 Cuentas por cobrar varias
2-Oct-20 169030 Por venta de bienes y acciones
2-Oct-20 Daniel Pazmiño 625.000,00
2-Oct-20 Pablo Corrales 625.000,00
2-Oct-20 Isabel Gutierrez 625.000,00
2-Oct-20 Antonio Briones 625.000,00
2-Oct-20 Elsa Ramirez 625.000,00
2-Oct-20 Jorge Lopez 625.000,00
2-Oct-20 Rosa Álvarez 625.000,00
2-Oct-20 Sofía Carrión 625.000,00
Reg. Pago del 50% de las acciones suscritas en efectivo y el
depósito en la cta. Cte. Nº 157814-4 para integración de capital
3
2-Oct-20 3103 Aporte Socios
2-Oct-20 3101 Capital pagado
Ajuste por pago del 50% del capital suscrito
4
6-Oct-20 1101 Caja
6-Oct-20 110105 Efectivo
6-Oct-20 1103 Bancos y otras instituciones financieras
6-Oct-20 110310 Bancos e instituciones financieras locales
Reg. Retiro del 80% del valor depositado para inicio de
operaciones con cheque No. 0001
5
6-Oct-20 4502 Honorarios
6-Oct-20 450210 Honorarios Profesionales
6-Oct-20 1990 Otros
6-Oct-20 199005 Impuesto al Valor Agregado-IVA
6-Oct-20 2504 Retenciones
6-Oct-20 250405 Retenciones fiscales
6-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
Reg. Pago Fact No. 1345 al Dr. Aguilar con cheque de gerencia
6
7-Oct-20 1906 Materiales, mercaderías e insumos
7-Oct-20 190615 Proveeduría
7-Oct-20 1990 Otros
7-Oct-20 199005 Impuesto al Valor Agregado-IVA
7-Oct-20 2506 Proveedores
7-Oct-20 2504 Retenciones
7-Oct-20 250405 Retenciones fiscales
Compra a crédito Fact No. 546 por materiales de oficina
7
7-Oct-20 1904 Gastos y pagos anticipados
7-Oct-20 190410 Anticipo a terceros
7-Oct-20 1990 Otros
7-Oct-20 199005 Impuesto al Valor Agregado-IVA
7-Oct-20 2504 Retenciones
7-Oct-20 250405 Retenciones fiscales
7-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
Reg. Pago anticipado de inmoviliaria por un semestre del alquiler de un
local según Fact Nº 1781
8
8-Oct-20 1906 Materiales, mercaderías e insumos
8-Oct-20 190615 Proveeduría
8-Oct-20 1990 Otros
8-Oct-20 199005 Impuesto al Valor Agregado-IVA
8-Oct-20 2506 Proveedores
8-Oct-20 2504 Retenciones
8-Oct-20 250405 Retenciones fiscales
Reg. Impresión de chequeras según Fact Nº 657
9
8-Oct-20 1902 Derechos Fiduciarios
8-Oct-20 190205 Inversiones
8-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
Reg. Inversión en bonos del Gobierno 2 años plazo al 45% de
interés anual
10
8-Oct-20 1101 Caja
8-Oct-20 110105 Efectivo
8-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
8-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
8-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
Reg. Apertura de la cuenta corriente Nº1000-2 a la empresa
pintoresca
11
8-Oct-20 6103 Derechos en opciones
8-Oct-20 6304 Créditos aprobados no desembolsados
Reg. Contrato pr sobregiro
12
8-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
8-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
8-Oct-20 1906 Materiales, mercaderías e insumos
8-Oct-20 190615 Proveeduría
8-Oct-20 2505 Contribuciones, impuestos y multas
8-Oct-20 250590 Otras contribuciones e impuestos
Reg. Nota de débito Fact Nº 1634
13
9-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
9-Oct-20 1101 Caja
9-Oct-20 110105 Efectivo
Reg. Pago de cheque de gerencia
14
10-Oct-20 1807 Unidades de transporte
10-Oct-20 1990 Otros
10-Oct-20 199005 Impuesto al valor agregado
10-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
10-Oct-20 2506 Proveedores
10-Oct-20 2504 Retenciones
10-Oct-20 250405 Retenciones fiscales
Reg. Compra vehículos a Toyota según Fact Nº 5467
15
10-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
10-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
10-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
Reg. Apertura de la cuenta corriente Nº1000-3 en el banco
16
11-Oct-20 1101 Caja
11-Oct-20 110105 Efectivo
11-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
11-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
11-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
Reg. Apertura de la cuenta corriente Nº1000-4
17
11-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
11-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
11-Oct-20 1101 Caja
11-Oct-20 110105 Efectivo
Reg. Giro de cheques Nº401, 402 y 403
18
12-Oct-20 1101 Caja
12-Oct-20 110105 Efectivo
12-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
Reg. Efectivizan cheques recibidos
19
12-Oct-20 1101 Caja
12-Oct-20 110105 Efectivo
12-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
12-Oct-20 2101 Depósito a la vista
12-Oct-20 210135 Depósitos de ahorro
Reg. Apertura de la cuenta en efectivo y cheque de banco de
Guayaquil
20
13-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
13-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
13-Oct-20 1101 Caja
13-Oct-20 110105 Efectivo
Reg. Giro de cheques Nº 501y 502
21
15-Oct-20 1904 Gastos y pagos anticipados
15-Oct-20 190410 Anticipo a terceros
15-Oct-20 1990 Otros
15-Oct-20 199005 Impuesto al Valor Agregado-IVA
15-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
15-Oct-20 2504 Retenciones
15-Oct-20 250405 Retenciones fiscales
Reg. Pago por publicidad con cheque de gerencia
22
16-Oct-20 1401 Cartera de créditos comercial prioritario por vencer
16-Oct-20 140105 De 1 a 30 días
16-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
16-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
Reg. Préstamos a la empresa 14% de interés anual
23
16-Oct-20 4501 Gastos de personal
16-Oct-20 450190 Otros
16-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
16-Oct-20 2504 Retenciones
16-Oct-20 250405 Retenciones fiscales
Reg. Pago a talleres Amanecer por confección de uniformes para
el personal
24
17-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
17-Oct-20 2103 Depósitos a plazo
17-Oct-20 210305 De 1 a 30 días
Reg.depósito de la Srta. Enma Paredes al 7% de interés anual
25
17-Oct-20 1902 Derechos Fiduciarios
17-Oct-20 190205 Inversiones
17-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
Reg. Inversión en bonos del estabilización 360 días plazo al 12%
de interés anual
26
17-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
17-Oct-20 1101 Caja
17-Oct-20 110105 Efectivo
Reg. Se pagan cheques de gerencia
27
18-Oct-20 1101 Caja
18-Oct-20 110105 Efectivo
18-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
Reg. Se efectivizan los cheques recibidos como depósito
28
18-Oct-20 1101 Caja
18-Oct-20 110105 Efectivo
18-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
18-Oct-20 2101 Depósito a la vista
18-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
Reg. Depósito de empresa Pintoresca en efectivo y cheque
29
19-Oct-20 1101 Caja
19-Oct-20 110105 Efectivo
19-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
19-Oct-20 2101 Depósito a la vista
19-Oct-20 210135 Depósitos de ahorro
Reg. Por depósito de Srta.Marlene Escudero en cta de ahorros
30
20-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
20-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
20-Oct-20 1101 Caja
20-Oct-20 110105 Efectivo
Reg. Giro de cheque Nº 404, se cobra en ventanilla
31
22-Oct-20 2101 Depósito a la vista
22-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
22-Oct-20 5402 Servicios Especiales
22-Oct-20 540290 Otros
22-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
Reg. Devolución de cheque del banco Amazonas
32
23-Oct-20 1904 Gastos y pagos anticipados
23-Oct-20 190410 Anticipos a terceros
23-Oct-20 1990 Otros
23-Oct-20 Prima
23-Oct-20 199005 Impuesto al Valor Agregado-IVA
23-Oct-20 2301 Cheques de gerencia
23-Oct-20 2504 Retenciones
23-Oct-20 250405 Retenciones fiscales
Reg. Se paga poliza a la empresa SEGURO MÁS
33
24-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
24-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
24-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
Reg. Pintoresca S.A depósito cheque banco del pacífico
34
24-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
24-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
24-Oct-20 1101 Caja
24-Oct-20 110101 Efectivo
Reg. Empresa Pintoresca gira cheque Nº 405, 406 y 407
35
25-Oct-20 4503 Servicios Varios
25-Oct-20 450320 Servicios Básicos
25-Oct-20 1990 Otros
25-Oct-20 199005 Impuesto al Valor Agregado-IVA
25-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
26-Oct-20 Reg. Pago por consumo de teléfono a CNT
36
26-Oct-20 1101 Caja
26-Oct-20 110105 Efectivo
26-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
26-Oct-20 2101 Depósito a la vista
26-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
Reg. Deposito Sr. Cando en efectivo y cheques del banco
37
29-Oct-20 1101 Caja
29-Oct-20 110105 Efectivo
29-Oct-20 1104 Efectos de cobro inmediato
29-Oct-20 2101 Depósito a la vista
29-Oct-20 210105 Depósitos monetarios que generan intereses
Reg. Empresa Pintoresca en efectivo y cheque del banco
38
30-Oct-20 1806 Equipos de computación
30-Oct-20 1990 Otros
30-Oct-20 199005 Impuesto al Valor Agregado-IVA
30-Oct-20 2301 Cheques de Gerencia
30-Oct-20 2506 Proveedores
30-Oct-20 2504 Retenciones
30-Oct-20 250405 Retenciones fiscales
Reg. Compra de computadores a Computrón
39
30-Oct-20 2101 Depósitos a la vista
30-Oct-20 210135 Depósitos de ahorro
1101 Caja
110105 Efectivo
Reg. Srta. Marlene Escudero realiza un retiro
O
ubre
PARCIAL DEBE HABER

10,000,000.00
10,000,000.00

10,000,000.00

5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00

5,000,000.00
5,000,000.00

4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00

6,000.00
6,000.00
720.00
720.00
1,320.00
1,320.00
5,400.00

1,232.14
1,232.14
147.86
147.86
1,314.08
65.92
65.92

30,000.00
30,000.00
3,600.00
3,600.00
4920.00
4,920.00
28,680.00

1,900.00
1,900.00
228.00
228.00
2,026.35
101.65
101.65

2,800,000.00
2,800,000.00
2,800,000.00

8,000.00
8,000.00
32,000.00
40,000.00
40,000.00
22,000.00
22,000.00

40.00
40.00
35.71
35.71
4.29
4.29

2,828,680.00
2,828,680.00
2,828,680.00

40,000.00
4,800.00
4,800.00
21,330.00
21,330.00
2,140.00
2,140.00

5,400.00
5,400.00
5,400.00

2,000.00
2,000.00
3,500.00
5,500.00
5,500.00

7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00

35,500.00
35,500.00
35,500.00

1,500.00
1,500.00
6,500.00
8,000.00
8,000.00

1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00

7,800.00
7,800.00
936.00
936.00
7,944.30 655.20
791.70 136.50
791.70

70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00

4,000.00
4,000.00 70.00
3,930.00
70.00
70.00

50,000.00
50,000.00
50,000.00

120,000.00
120,000.00
120,000.00

153,204.30
153,204.30
153,204.30

56,500.00
56,500.00
56,500.00

1,500.00
1,500.00
22,000.00
23,500.00
23,500.00

800.00
800.00
4,800.00
5,600.00
5,600.00

3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00

2,003.00
2,003.00
3.00
3.00
2,000.00

3,000.00
3,000.00
360.00
2,920.00
360.00
3,282.89
77.11
77.11

18,000.00
18,000.00
18,000.00

15,300.00
15,300.00
15,300.00
15,300.00

1,392.86
1,392.86
167.14
167.14
1,560.00

1,800.00
1,800.00
4,500.00
6,300.00
6,300.00

3,800.00
3,800.00
5,900.00
9,700.00
9,700.00

4,000.00
480.00
480.00
2,617.20
1,744.80
118.00
118.00

500.00
500.00
500.00
500.00
g
Código: 1690 Código: 1103

Cuentas por cobrar varias Bancos y otras instituciones financieras

DEBE HABER DEBE HABER


1 10,000,000.00 5,000,000.00 2 2 5,000,000.00 4,000,000.00

10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00

Código: 1101 Código: 4502


Caja Honorarios
DEBE HABER DEBE HABER
4 4,000,000.00 2,828,680.00 13 5 6,000.00
10 8,000.00 7,000.00 17
16 2,000.00 1,500.00 20
18 35,500.00 153,204.30 26
19 1,500.00 3,000.00 30
27 56,500.00 15,300.00 34
28 1,500.00 500.00 39
29 800.00
36 1,800.00
37 3,800.00

4,111,400.00 3,009,184.30 6,000.00

Código: 2301 Código: 1906


Cheques de gerencia Materiales, mercaderías e insumos
DEBE HABER DEBE HABER
13 2,828,680.00 5,400.00 5 6 1,232.14 35.71
15 5,400.00 28,680.00 7 8 1,900.00
26 153,204.30 2,800,000.00 9
21,330.00 14
7,944.30 21
3,930.00 23
120,000.00 25
3,282.89 32
1,560.00 35
2,617.20 38

2,987,284.30 2,994,744.39 3,132.14 35.71

Código: 1902 Código: 1104

Derechos Fiduciarios Efectos de cobro inmediato

DEBE HABER DEBE HABER


9 2,800,000.00 10 32,000.00 35,500.00
25 120,000.00 16 3,500.00 56,500.00
19 6,500.00 2,000.00
24 50,000.00
28 22,000.00
29 4,800.00
33 18,000.00
36 4,500.00
37 5,900.00

2,920,000.00 147,200.00

Código: 6103 Código: 6304

Derechos en opciones Créditos aprobados no desembolsados

DEBE HABER DEBE HABER


11 22,000.00 22,000.00

22,000.00 22,000.00

Código: 2103 Código: 1401


Cartera de créditos comercial prioritario
Depósitos a plazos
por vencer
DEBE HABER DEBE HABER
50,000.00 24 22 70,000.00

50,000.00 70,000.00

Código: 1806
Equipos de computación
DEBE HABER
38 4,000.00 0.00

4,000.00
MAYORIZACION

Código: 3103 Código: 3101

Aporte Socios Capital Pagado

DEBE HABER DEBE HABER


4 3 5,000,000.00 10,000,000.00 1 5,000,000.00 3

5,000,000.00 10,000,000.00 0.00 5,000,000.00

Código: 1990 Código: 2504


Otros Retenciones
DEBE HABER DEBE HABER
5 720.00 1,320.00 5
6 147.86 65.92 6
7 3,600.00 4,920.00 7
8 228.00 101.65 8
14 4,800.00 2,140.00 14
21 936.00 791.70 21
32 360.00 70.00 23
35 167.14 77.11 32
38 480.00 118.00 38

11,439.00 0.00 0.00 9,604.38

Código: 2506 Código: 1904


Proveedores Gastos y pagos anticipados
DEBE HABER DEBE HABER
12 1,314.08 6 7 30,000.00
2,026.35 8 21 7,800.00
21,330.00 14 32 3,000.00
1,744.80 38
26,415.23 40,800.00

Código: 2101 Código: 2505


Contribuciones, impuetos y
Depositos a la vista
multas
DEBE HABER DEBE HABER
18 12 40.00 40,000.00 10 4.29 12
27 17 7,000.00 5,400.00 15
31 20 1,500.00 5,500.00 16
30 3,000.00 8,000.00 19
31 2,003.00 70,000.00 22
34 15,300.00 23,500.00 28
39 500.00 5,600.00 29
18,000.00 33
6,300.00 36
9,700.00 37

29,343.00 192,000.00 4.29

Código: 1807 Código: 4501

Unidades de transporte Gastos personales

DEBE HABER DEBE HABER


11 14 40,000.00 23 4,000.00

40,000.00 4,000.00

Código: 5402 Código: 4503

Servicios Especiales Servicios Varios


DEBE HABER DEBE HABER
3.00 31 35 1,392.86 0.00

3.00 1,392.86
BANCO AMERIC
Rol de pagos
correspondiente al mes de

Nombre cargo Días trabajados SUELDO HE


Velasco Nelson Gerente 30 $ 1,500.00
Cajamarca Nelly contadora 30 $ 900.00 $ 75.00
Cando Bianca Cajera 30 $ 500.00 $ 62.50
Martinez Luisa Recepcionista 30 $ 450.00
Cadena Antony Conserje 30 $ 400.00
TOTALES $ 3,750.00 $ 137.50

BANCO AMERIC
Rol de provisiones
Correspondiente al mes de

Referencia/ total
Nombre Cargo Días trabajados 13er.sueldo
de ingresos

Velasco Nelson Gerente 30 $ 1,500.00 $ 125.00


Cajamarca Nelly contadora 30 $ 1,031.25 $ 85.94
Cando Bianca Cajera 30 $ 609.38 $ 50.78
Martinez Luisa Recepcionista 30 $ 450.00 $ 37.50
Cadena Antony Conserje 30 $ 400.00 $ 33.33
$ 3,990.63 $ 332.55
BANCO AMERICA
Rol de pagos
espondiente al mes de octubre

TOTAL DE
HS HORAS EXTRAS APORTE IESS 9,45%
INGRESOS
- $ 1,500.00 $ 141.75
$ 56.25 $ 131.25 $ 1,031.25 $ 97.45
$ 46.88 $ 109.38 $ 609.38 $ 57.59
- $ 450.00 $ 42.53
- $ 400.00 $ 37.80
$ 103.13 $ 240.63 $ 3,990.63 $ 377.11

BANCO AMERICA
Rol de provisiones
espondiente al mes de octubre

FONDOS DE TOTAL DE
14to.sueldo / 400 VACACIONES
RESERVA PROVISIONES

33.3333333333333 $ 62.50 $ 220.83


33.3333333333333 $ 42.97
33.3333333333333 $ 25.39
33.3333333333333 $ 18.75
33.3333333333333 $ 16.67 $ 466.67
166.666666666667 $ 166.28

conserje 83.33
ANTICIPO TOTAL LIQUIDO A
SUELDOS DEDUCCIONES RECIBIR
$ 1,641.75

APORTE
PATRONAL
11,15%
$ 167.25
$ 114.98
$ 67.95
$ 50.18
$ 44.60
$ 444.95

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