TAREA 3 CONTABILIDAD TRIBUTARIA I

DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA Y ACTUALIZACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA

FORMULARIO VIRTUAL 621 IGV - RENTA
Alumna: ANCCA HUISA, IDALUZ MIRIAM
ENUNCIADO:
La empresa Los Relajaditos.com con RUC 20161541992, Contribuyente del Régimen Especial del
Impuesto a la Renta, presenta la siguiente información para el período tributario Enero 2023:
1. VENTAS: Valor de Venta por la operaciones del mes S/ 180,000
2. COMPRAS: Total compras del mes incluído IGV S/ 105,000
Se pide:
A) Determinar el IGV y el Impuesto a la Renta por pagar del período.
B) ¿El pago del Impuesto a la Renta es un pago a cuenta? Sustente su respuesta-
C) Actualizar la deuda tributaria sabiendo que la empresa presentó su declaración jurada dentro
del plazo establecico pero no pagó porque no tenía liquidez. La entidad cancela la deuda el día
03 de abril del 2023. Se pide determinar el interés moratorio y el total de la deuda tributaria
tanto para el IGV como para el Impuesto a la renta

SOLUCIÓN:

FV 612 IGV- RENTA

DATOS
RAZON SOCIAL LOS RELAJADITOS.COM
RUC 20161541992
PERIODO TRIBUTO Jan-23
A) Determinar el IGV y el Impuesto a la Renta por pagar del período.
1. IGV 2. IMPUESTO A LA RENTA
ES PAGO DEFINITIVO
VENTAS V.VENTA IGV P.VENTA 1.50% 2,700.00
DEBITO F. 180,000 32,400.00 212,400.00
COMPRAS
CREDITO F. 88,983.05 16,016.95 105,000

16,383.05
IGV POR PAGAR 16,383.00

IGV 16,383.00
IR 2,700.00
19,083.00

B) ¿El pago del Impuesto a la Renta es un pago a cuenta? Sustente su respuesta-

No, primero depende de regimen sea en este caso nos indica que es un Regimen Especial( RER)
y que en este caso no presenta declaracion anual se refiere que (no determina un impuesto al año)
Ademas que por lo tanto es un pago definitivo por ello no es una pago a cuenta
C) Actualizar la deuda tributaria sabiendo que la empresa presentó su declaración jurada dentro
del plazo establecico pero no pagó porque no tenía liquidez. La entidad cancela la deuda el día
03 de abril del 2023. Se pide determinar el interés moratorio y el total de la deuda tributaria
tanto para el IGV como para el Impuesto a la renta

TIM 0.90% 0.03%

MENSUAL DIARIO
IGV 16,383.00
TRIBUTO 0.03% INTERES MORATORIO 221.1705
N° DE DIAS 45 TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 16,604.17
TRANSCURRIDO
FECHA DE VENCIMIENTO 2/17/2023 FEBRERO 11
DIA SIGUI.FECHA VENCI 2/18/2023 MARZO 31
DIA DE PAGO 3/4/2023 ABRIL 3
45 45
20363853162
rada dentro

IMPUESTO A LA RENTA
IR 2,700.00
TRIBUTO 0.03% INTERES MORATORIO 36.45
N° DE DIAS 45 TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 2,736.45