SALARIO 162,500,000

SEGURIDAD SOCIAL 13,500,000

CESANTIAS E INTE 14,500,000

INTERSES DE VIVIENDA 7,560,000

UNIVERSIDAD HIJA 10,000,000
APORTES AFC 25,000,000
MEDICINA PREPAGADA 5,250,000

INGRESOS
SALARIO 162,500,000
CESANTIAS E INTE 14,500,000
TOTAL INGRESOS 177,000,000
MENOS
INGRESOS NRNGO
SEGURIDAD SOCIAL 13,500,000
INGRESOS NETOS 163,500,000

DEDUCCIONES LIMITA
INTERESES DE VIVIENDA 7,560,000 1200 UVT
DEPENDIENTES 10% 13,942,000 32 uvt Mens
MEDICINA PREPAGADA 5,250,000 16 uvt Mens

RENTA EXENTAS
APORTES AFC 25,000,000 30%
CESANTIAS E INTE 14,500,000 350 uvt
RENTA EXENTA 25% Art 206 N10 25,624,500
TOTAL RENTA DEDUCC, Y RENTA EXE 91,876,500
LIMITACION 40% 65,400,000
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 98,100,000
43,569,600
13,942,272
6,971,136

53,100,000 SALARIO
12,707,800 12,500,000 23,145,200
 Ejercicio DECLARCIÓN DE REN

Año gravable 2021

Valor UVT 36,308

Caso #1

Cédula General
Renta laboral RENTAS DE RENTA DE DIVIDENDOS Y
Renta de Capital PENSIONES PARTICIPACIONES
Renta no Laboral

X ANUAL MENSUAL
SALARIO + 11000 145,861,000 12,155,083.33
CESANTIAS E INTE 10,350,000

INGRESOS TOTALES LABORALES 156,211,000

SEGURIDAD SOCIAL 11,668,880 972,407

SALUD 5,834,440 486,203
PENSION 5,834,440 486,203

LIBRANZAS (MENSUAL) 21,000,000 1,750,000

COOPERATIVA (MENSUAL) 4,200,000 350,000

HONORARIOS 17,780,000
IBC (40%) 7,112,000
SEGURIDAD SOCIAL 2,064,045
ARL 37,125
PENSION 1,137,920
SALUD 889,000

Dos hijos menores de (18) años 13,673,088 1,139,424

INTERESES VIVIENDA 20,880,000 1,740,000

19,800,000 1,650,000
APORTES VOLUNTARIOS A PENSION
INTERESES VEHÍCULO 9,096,000 758,000

IMPUESTO PREDIAL 720,000

GMF 2,675,000
 CÉDULA GENERAL (LABORAL)
INGRESOS
SALARIO 145,861,000
CESANTIAS E INTE 10,350,000
TOTAL INGRESOS 156,211,000
MENOS
INGRESOS NO CONS. DE RENT
SEGURIDAD SOCIAL 11,668,880

INGRESOS NETOS 144,542,120

DEDUCCIONES LIMITA
INTERESES DE VIVIENDA 20,880,000 Art.119
DEPENDIENTES 10% 13,673,088 32 uvt Mens
GMF 1,337,500 Art. 115

RENTA EXENTAS
APORTE VOLUNTARIO A PENSION 19,800,000 Art.126
CESANTIAS E INTE 10,350,000 350 uvt
RENTA EXENTA 25% 19,625,383 Art 206 N10
TOTAL RENTA DEDUCC, Y RENTA
85,665,971
EXENTAS
LIMITACION 40% 57,816,848
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 86,725,272 2,389

TOTAL CÉDULA 97,996,227

CLARCIÓN DE RENTA

Art. 206 - numeral 4

ING. NO CONS. DE RENTA

N/A
N/A

ING. NO CONS. DE RENTA

10% de sus ingresos limitado a 384 UVT (13,673,088)

DEDUCCIÓN
Otras rentas exentas
N/A
 CÉDULA GENERAL (NO LABORAL)

17,780,000

17,780,000

2,064,045
PERSONAS QUE NO HALLA
CONTRATADO MÁS DE DO
4,445,000 25% 4,445,000 PERSONAS EN EL AÑO GRAVA

11,270,955

1200 UVT anuales 43,569,600

13,942,272
50% TOTAL DEL IMPTO

3800 (135,306,600) O 46,863,300 (30%) SALARIO

12,707,800 12,500,000

2,699.03
10% 15,621,100
 PERSONAS QUE NO HALLAN
CONTRATADO MÁS DE DOS
RSONAS EN EL AÑO GRAVABLE
Año gravable 2021
Valor UVT 36,308

Caso #1

Cédula General
Renta laboral
Renta de Capital
Renta no Laboral

RENTAS DE PENSIONES

RENTA DE DIVIDENDOS Y
PARTICIPACIONES
21000000

X ANUAL MENSUAL

RENTA DE CAPITAL

ARREDAMIENTO 1 21,000,000
IMPUESTO PREDIAL 2,950,000
IMPUESTO PREDIAL 1,750,000

RENTA NO LABORAL

HONORARIOS + 11000 142,932,000

IBC (40%) 57,172,800 4,764,400
SEGURIDAD SOCIAL 17,164,418
ARL 298,442
PENSION 9,147,648
SALUD 7,146,600
Por devengar más
Fondo solidaridad pensional 571,728
de 4 smmlv
EMPLEADO 1 12,693,017 1,057,751
EMPLEADO 2 12,693,017 1,057,751
SUSCRIPCIÓN AL CLUB 5,500,000
GASTOS OFICINA 19,650,000

RENTA DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

RENDIMIOENTOS FINANCIEROS 7,568,000 630,667
DIVIDENDOS NO GRAVADOS 17,456,000 1,454,667
DIVIDENDOS GRAVADOS 7,950,000 662,500
GMF 740,000

CÉDULA GENERAL (NO LABORAL)

INGRESOS 142,932,000
SALARIO
CESANTIAS E INTE
TOTAL INGRESOS 142,932,000
MENOS
INGRESOS NO CONS. DE RENT
SEGURIDAD SOCIAL 17,164,418
INGRESOS NETOS 125,767,582

COSTOS Y GASTOS LIMITA

GASTOS OFICINA 19,650,000

COSTOS Y GASTOS NOMINA 25,386,034

RENTA EXENTAS
N/A PORQUE TIENE
DOS
TRABAJADORES O
RENTA EXENTA 25% Art 206 N10 31,441,895
MÁS SEGÚN EL
ART. 206 EN SU
NUMERAL 5 Y 10
TOTAL RENTA DEDUCC, Y
45,036,034
RENTA EXENTAS
LIMITACION 40% 50,307,033
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 80,731,548

RENTA DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

 RENTA DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

DIVIDENDOS NO GRAVADOS 17,456,000 656,360

DIVIDENDOS GRAVADOS 7,950,000 2,464,500
GMF 740,000

RENTA LÍQUIDA 25,406,000 3,120,860

104,202,222
2,870 Base Gravable
1,170 Menos 1700
328 (x) 28%
(Base gravable en UVT men
444 (+) 116
16,105,742 valor en pesos
15,001,000 VALOR A PAGAR
APITAL

DEDUCCIÓN
DEDUCCIÓN

BORAL

4smmlv

ING. NO CONS. DE RENTA

10% de sus ingresos limitado a 384 UVT (13,673,088)

Art. 107
DEDUCCIÓN

PARTICIPACIONES
 RENTA CAPITAL
INGRESOS
ARRENDAMINETO 1 21,000,000

RENDIMIOENTOS FINANCIEROS 7,568,000

INGRESOS NO CONS. DE RENT

Componente inflacionario 3,347,326

DEDUCCIONES
IMPUESTO PREDIAL reside -

IMPUESTO PREDIAL arrendado 1,750,000

RENTA LÍQUIDA GRAVABLE 23,470,674

 480.8 180.8
18.0775586647571
656,360

Base gravable en UVT menos 1.700 UVT) x 28% + 116 UVT

3,088)
Art. 29 ETN

44.23% art.38 art. 40-1

100%
art.107
DEDUCIBLE revisar relación de
100% causalidad
art.108
DEDUCIBLE
 Ejercicio DECLARCIÓN DE RENTA

Año gravable 2021

Valor UVT 36,308

Caso #1

Cédula General
Renta laboral RENTAS DE RENTA DE DIVIDENDOS Y
Renta de Capital PENSIONES PARTICIPACIONES
Renta no Laboral

Renta no Laboral

X ANUAL MENSUAL
INGRESOS + 11000 415,011,000 34,584,250

COSTOS Y GASTOS

COSTOS INHERENTES A LA
302,500,000 25,208,333
ACTIVIDAD
EMPLEADOS 21,067,248 1,755,604
SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADOS 4,428,757 369,063
SERVICIOS PUBLICOS 26,587,800 2,215,650
ARRENDAMIENTO COSTO 19,789,000 1,649,083

RENTA DE PENSIONES
PENSION 26,587,800 2,215,650

APORTES MENSUALES AFC 19,200,000 1,600,000

COLEGIO HIJOS 13,500,000 1,125,000
GMF 2,478,000 206,500
MEDICINA PREPAGADA 6,840,000 570,000
12,189,240 1,015,770
SEGURIDAD SOCIAL INDEPENDIENTE

INGRESOS
SALARIO 415,011,000
TOTAL INGRESOS 415,011,000
MENOS
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA 38,229,240
SEGURIDAD SOCIAL 12,189,240
 Los aportes totales a esta cuenta AFC no deb
APORTES MENSUALES AFC 19,200,000 año. Tus aportes durante el año no deben se
unos aportes mensuales de máximo $11.2

MEDICINA PREPAGADA 6,840,000

INGRESOS NETOS 376,781,760

COSTO Y DEDUCCIONES 353,052,220

COSTOS INHERENTES A LA
302,500,000
ACTIVIDAD

Deducción del 20% adicional de lo

relación con los empleados menores
EMPLEADOS Y SEGURIDAD SOCIAL 4,175,420
primer empleo de la persona. La
mensuales por emp

SERVICIOS PUBLICOS 26,587,800

ARRENDAMIENTO COSTO 19,789,000

RENTA EXENTA 25% Art 206 N10 94,195,440

TOTAL RENTA DEDUCC, Y RENTA EXENTAS 485,476,900
LIMITACION 40% 150,712,704
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 226,069,056
ARCIÓN DE RENTA

HASTA 1000 MENSUALES 36,308,000

LIMITA
 30%
esta cuenta AFC no deben superar el 30 % de tus ingresos totales del
ante el año no deben ser superiores a $135.306. 000, lo que equivale a
suales de máximo $11.275. 000 (valores para el año gravable 2020). 124,503,300

l 20% adicional de los pagos por concepto de salario, en

empleados menores de 28 años, siempre que se trate del 417,542 4,175,420
o de la persona. La deducción máxima es de 115 UVT
mensuales por empleado. Art 108-5 E.T.
HONORARIOS 45,492,000
SEGURIDAD SOCIAL 13,202,688

INTERSES DE CARRO 5,398,000

HIJOS -
INTERESES VIVIENDA 4,760,000

VENTA DE CAFÉ 78,000,000

PREDIAL 1,200,000
PENSION VOLUNTARIO 1,800,000

INGRESOS
SALARIO 78,000,000
TOTAL INGRESOS 78,000,000
MENOS
INGRESOS NRNGO
SEGURIDAD SOCIAL
INGRESOS NETOS 78,000,000

DEDUCCIONES LIMITA
INTERESES DE VIVIENDA 4,760,000 1200 UVT
DEPENDIENTES 10% 13,942,000 32 uvt Mens
INTERESES CARRO 5,398,000 1200 UVT
PREDIAL 1,200,000 100% DEDUCIBLE

RENTA EXENTAS
RENTA EXENTA 25% Art 206 N10 19,500,000
TOTAL RENTA DEDUCC, Y RENTA EXENTAS 44,800,000
LIMITACION 40% 31,200,000
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 46,800,000

TOTAL RENTA LÍQUIDA GRAVABLE 79,376,275

18,196,800

INGRESOS
HONORARIOS 45,492,000
TOTAL INGRESOS 45,492,000
MENOS
INGRESOS NRNGO
SEGURIDAD SOCIAL 13,202,688
INGRESOS NETOS 32,289,312

DEDUCCIONES
43,569,600 APORTES VOLUT. PENSION 11,373,000
13,942,272
43,569,600 TOTAL RENTA DEDUCC, Y RENTA EXENTAS 24,575,688
LIMITACION 40% 12,915,725
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 32,576,275
LIMITA 11,373,000
porcentaje del 25% del ingreso anual y hasta 2.500 UVT (2020:
$89.000. 000).