La empresa Andrade S.A.

es una proveedora de servicios de limpieza, presenta los siguientes saldos

al 31 de diciembre 2021

Bancos 13,000.00
Cuentas por Cobrar 11,000.00
Impuestos Anticipados 4,000.00
Proveedores 9,000.00
Obligaciones Fiscales 8,000.00
Capital 8,000.00
Utilidades Acumuladas 6,000.00
Pérdidas Acumuladas 3,000.00

Sus transacciones son las siguientes:

2-Jan Se factura el Servicio de Limpieza por $12.000 y nos pagan

30% Transferencia
70% Con crédito que es cancelado a 8 días

6-Jan Se crea una Caja Chica por $500 con transferencia al Custodio

8-Jan Se registra la factura del personal de limpieza por $5.000 con factura. Se paga el 80% y el saldo a fin d

10-Jan Se registra el cobro del credito de la venta del 2 de enero

12-Jan Se recibe la factura del arriendo de enero por $1600, se paga de contado con transferencia

18-Jan Se factura el Servicio de Limpieza por $13000 y nos pagan

45% Transferencia
55% 15 días

20-Jan Se pagan impuestos por el total registrado en libros

22-Jan Se cobra el 70% de la cuenta Clientes de los Saldos Iniciales con Transferencia

26-Jan Se cancela el 60% de la cuenta Proveedores de los saldos iniciales con transferencia bancaria

30-Jan Pago de clientes por venta del 18 de enero

NOTA: La fecha de corte es del 31 de enero 2022

SE PIDE
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACIÓN
REGISTRO DE LOS GASTOS EN EL LIBRO DIARIO
a. Se paga el 80% y el saldo a fin de mes.

ntado con transferencia

on transferencia bancaria
 105,408.00 105,408.00
FECHA DETALLE DEBE HABER
02/01/2022 Bancos 13,000.00
02/01/2022 Cuentas por Cobrar 11,000.00
02/01/2022 Impuestos Anticipados 4,000.00
02/01/2022 Proveedores 9,000.00
02/01/2022 Obligaciones Fiscales 8,000.00
02/01/2022 Capital 8,000.00
02/01/2022 Utilidades Acumuladas 6,000.00
02/01/2022 Perdidas acumuladas 3,000.00
Ref 2021
02/01/2022 Bancos 4,032.00
02/01/2022 Cuentas por Cobrar 9,408.00
02/01/2022 Ventas servicios 12,000.00
Iva Ventas 1,440.00
Ref 2-Ene-22
06/01/2022 Caja Chica 500.00
06/01/2022 Bancos 500.00
Ref 6-Ene-22
08/01/2022 Gasto 5,000.00
08/01/2022 Iva Pagado 600.00
08/01/2022 Bancos 4,480.00
08/01/2022 Proveedores 1,120.00
Ref 8-Ene-22
10/01/2022 Bancos 9,408.00
10/01/2022 Cuentas por Cobrar 9,408.00
Ref 10-Ene-22
12/01/2022 Gasto 1,600.00
12/01/2022 Iva Pagado 192.00
12/01/2022 Bancos 1,792.00
Ref 12-Ene-22
18/01/2022 Bancos 6,552.00
18/01/2022 Cuentas por Cobrar 8,008.00
18/01/2022 Ventas servicios 13,000.00
18/01/2022 Iva Ventas 1,560.00
Ref 18-Ene-22
20/01/2022 Obligaciones Fiscales 8,000.00
20/01/2022 Impuestos Anticipados 4,000.00
20/01/2022 Bancos 4,000.00
Ref 20-Ene-22
22/01/2022 Bancos 7,700.00
22/01/2022 Cuentas por Cobrar 7,700.00
Ref 22-Ene-22
26/01/2022 Proveedores 5,400.00
26/01/2022 Bancos 5,400.00
 Ref 26-Ene-22
31/01/2022 Bancos 8,008.00
31/01/2022 Cuentas por Cobrar 8,008.00
 Data
DETALLE Suma de DEBE Suma de HABER 32528
Bancos 48,700.00 16,172.00
Caja Chica 500.00
Capital 8,000.00
Cuentas por Cobrar 28,416.00 25,116.00
Impuestos Anticipados 4,000.00 4,000.00
Iva Pagado 792.00
Iva Ventas 3,000.00
Obligaciones Fiscales 8,000.00 8,000.00
Perdidas acumuladas 3,000.00
Proveedores 5,400.00 10,120.00
Ref 10-Ene-22
Ref 12-Ene-22
Ref 18-Ene-22
Ref 2021
Ref 20-Ene-22
Ref 22-Ene-22
Ref 26-Ene-22
Ref 2-Ene-22
Ref 6-Ene-22
Ref 8-Ene-22
Utilidades Acumuladas 6,000.00
Ventas servicios 25,000.00
(empty)
Gasto 5,000.00
Gasto 1,600.00
Total Result 105,408.00 105,408.00
 SALDOS INICIALES CIERRES SALDOS FINALES
DETALLE DEBE HABER DEBE HABER DEBE
Bancos 48,700.00 16,172.00 32,528.00
Caja Chica 500.00 500.00
Compras servicios 5,000.00 5,000.00
Cuentas por Cobrar 28,416.00 25,116.00 3,300.00
Impuestos Anticipados 4,000.00 4,000.00
Iva en Compras 792.00 792.00
Proveedores 5,400.00 9,480.00
Obligaciones Fiscales 8,000.00 8,000.00
Ventas 25,000.00
Iva Ventas 3,000.00
Capital 8,000.00
Utilidades Acumuladas 6,000.00
Perdidas acumuladas 3,000.00 3,000.00
Gasto Arriendo 1,600.00
105,408.00 104,768.00
640.00
SALDOS FINALES
HABER

4,080.00

3,000.00
8,000.00
6,000.00
 Ventas 25,000.00
(-) Costo de Ventas -
UB 25,000.00
(-) GASTOS -6,600.00
Gasto Arriendo 6,600.00
UAIYP 18,400.00
(-) 15% Trabajadores -2,760.00
UAI 15,640.00
(-) 25% IR -3,910.00
UD 11,730.00