FACULTAD DE DERECHO

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE

DERECHO

ENSAYO

CONFERENCIA - LAVADO DE ACTIVOS

AUTOR

ELVIS LUIS GÓMEZ PINILLOS

TRUJILLO – PERÚ
2017
 INDICE

1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 3
2. ARGUMENTACIÓN ......................................................................................................................... 4
3. CONCLUSIONES .............................................................................................................................. 9
4. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................................................... 10
 1. INTRODUCCIÓN

El crimen organizado ha existido desde que existen las leyes, siempre ha habido personas y grupos
quienes quebrantando el ordenamiento jurídico, social y moral de las sociedades han tratado de
sacar provecho de lo prohibido en cierto momento y lugar de la historia. Sin importar el país ni su
nivel de desarrollo, el dinero obtenido de estos actos ilícitos era insertado a la economía legal. Con
la globalización de los mercados estas organizaciones tienen una mayor gama de opciones para
intentar invertir y limpiar así sus ganancias.

En los últimos años, muchos políticos peruanos se han visto envueltos en investigaciones por el
delito de lavado de activos. Por ejemplo, Nadine Heredia a raíz de los aportes que recibió el Partido
Nacionalista para las campañas electorales del 2006 y 2011. En esta investigación que realiza el
Ministerio Público está incluido el expresidente Ollanta Humala (2011-2016), entre otros.

Pero, ¿qué es el delito de lavado de activos? En términos jurídicos, lavado de activos es un delito
que consiste en encubrir (ocultar) el origen ilícito de bienes o recursos provenientes de actividades
fraudulentas, insertándolos en el mercado formal a través de operaciones bancarias o compra de
otros bienes.

Fuentes ilícitas. Esta actividad, conocida también como blanqueo de capitales, busca maquillar o
legitimar el dinero que se obtuvo a través del narcotráfico, la corrupción, el fraude fiscal,
proxenetismo, terrorismo, tráfico ilícito de migrantes, etc.

La importancia de conocer esta figura delictiva en el presente ensayo, es por el gran auge que ha
adquirido en los últimos años en nuestra realidad nacional, la cual ha permitido observar los
distintos comportamientos criminales que devienen en éste delito.

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 2. ARGUMENTACIÓN

El tema referido a crimen organizado no es un tema netamente nacional, sino es de relevancia

internacional; que afecta en varios aspectos a los intereses de todas las personas y estados. Como
son en el ámbito Económico, Político, Derechos fundamentales, entre otros.

La trascendencia criminológica del lavado de activos ha evolucionado en directa relación con el

aumento de los niveles de circulación económica que ha posibilitado y generado el crimen
organizado, posiblemente, potenciado por los efectos nocivos de la llamada “globalización” que
también ha llegado al fenómeno criminal.

La lucha contra estas actividades ilícitas ha generado tal importancia, que organismos
internacionales se han centrado en brindar apoyo a fin de que los estados puedan perseguir y
combatir de manera eficiente las acciones referidas al crimen organizado.

En el proceso por combatir el delito de lavado de activos, tenemos diferentes instrumentos de

apoyo con relevancia internacional cómo:

- La Declaración de Principios del Comité para la Reglamentación Bancaria y las Prácticas de

Vigilancia de Basilea, mejor conocida como la “Declaración de Basilea”, emitida por los
reguladores bancarios del Grupo de los Diez y formulada por los Reguladores Bancarios en
fecha 12 de diciembre de 1988, así como la Convención de las Naciones Unidas contra el
Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, mejor conocida como la
Convención de Viena de ese mismo año.
La Declaración de Basilea tuvo por objetivo impedir que los bancos y otras instituciones
financieras fueran utilizados para transferencias o depósitos de fondos de procedencia
ilícita, a través de unas reglas de comportamiento, como la identificación de la clientela, la
comprobación o averiguación de la conformidad de las transacciones a estándares éticos,
la cooperación con autoridades judiciales, controles internos y adiestramiento del personal.
- La Convención de Viena de 1988, refleja en su preámbulo el reconocimiento de la
preocupación por el tema del lavado de activos proveniente del tráfico ilícito de drogas, al
declarar las partes de la Convención estar conscientes “de que el tráfico ilícito genera
considerables rendimientos financieros y grandes fortunas que permiten a las
organizaciones delictivas transnacionales invadir, contaminar y corromper las estructuras
de la administración pública, las actividades comerciales y financieras lícitas y la sociedad a
todos sus niveles”.

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 - El Informe y Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera sobre el Blanqueo de dinero
Gafi de 1990. El Grupo de Acción Financiera contra el Blanqueo de Capitales (GAFI) fue
creado en 1989 por el Grupo de los Siete G-7, y en abril de 1990 dio a conocer sus Cuarenta
Recomendaciones que tenían por objeto proporcionar un plan de acción necesario para la
lucha contra el lavado de dinero. Estas recomendaciones fueron revisadas en 1996 y
reformuladas sustancialmente en 2003, para reflejar los cambios en las tendencias del
lavado de dinero y anticipar futuras amenazas.
- La Convención Europea sobre blanqueo, seguimiento secuestro y decomiso del producto
del crimen de 1990.
- La Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional. Es
un tratado multilateral patrocinado por Naciones Unidas en contra del crimen organizado
transnacional, fue adoptado en 2000. Contiene elementos de las actuales leyes
internacionales sobre trata de personas, contrabando de migrantes y el tráfico ilegal de
armas.
- El Reglamento Modelo Americano de la Organización de Estados Americanos sobre delitos
de lavado relacionados con el tráfico ilícito de drogas y delitos conexos de 1992.
- Las Bases para la Convención Hemisférica Interamericana contra el Lavado y Transferencia
de Activos de origen ilícito de la OEA de 1995.

En nuestra normativa nacional, podemos encontrar lo establecido referido a la lucha contra el

crimen organizado en las siguientes leyes:

Dec. Leg. 736

Decreto Ley 25428

Ley 27765

Dec. Leg. 1106

Dec.Leg. 1249

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¿Qué se entiende por lavado de activos?

En la obra El delito de lavado de capitales, su autor, el Prof. Isidoro Blanco Cordero10, define este
comportamiento delictivo como “el proceso a través del cual bienes de origen delictivo se integran
en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita”.

Otro jurista español, Diego J. Gómez Iniesta11, define el lavado de activos como “aquella operación
a través de la cual el dinero de origen siempre ilícito es invertido, ocultado, sustituido o
transformado y restituido a los circuitos económico-financieros legales, incorporándose a cualquier
tipo de negocio como si se hubiera obtenido de forma lícita”.

Para el francés Olivier Jerez el lavado de activos es definido como “un conjunto de métodos legales
o ilegales, un modus operandi, de complejidad más o menos variable según las necesidades del
lavador, la naturaleza y el empleo de los fondos, a fin de integrar y disimular los fondos fraudulentos
en la economía legal”.

El lavado de activos es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o
jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas.

El delito de lavado de activos se encuentra regulado en el Decreto Legislativo N° 1106. En los

artículos 1, 2 y 3 esta norma regula tres tipos de actos constitutivos de lavado de activos, se
desarrolla usualmente mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir
cualquier rastro del origen ilícito de los recursos. Sobre estos aspectos, la Corte Suprema se ha
pronunciado ampliamente en el Acuerdo Plenario N° 3-2010/CJ-116.

Las fases que ostenta dicha figura delictivas que son tres:

1. Colocación. Es introducir los fondos ilegales al sector formal.

- Bienes producto directo e inmediato de un delito precedente y que serán el objeto de
acción en los delitos de Conversión a través de la colocación. Equivalen a la mutación del
objeto material del delito.
- El autor los transforma en otros. “Transformar una cosa en otra, sustituir una cosa por otra
para hacer desaparecer la que tenía su origen en el delito grave y traer en su lugar otra
total o parcialmente distinta de origen completamente ilícito o aparentemente licito. (Caro
Coria)

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 2. Transformación. Se efectúa una serie de operaciones con los fondos para alejarlos de su
fuente.
- Bienes transformados y que son aquellos resultantes de prácticas de intercalación, los
cuales serán objeto propio de delitos de transferencia.
- Involucra tanto la «transmisión de bienes» como el traslado de los mismos. La trasmisión
implica «la salida de los bienes del propio patrimonio, para incrementar el de otra persona
(Caro Coria).
3. Integración. Incorporar los bienes en actividades económicas legítimas.
- Bienes mezclados que son los que fusionaron bienes lícitos más bienes de fuente ilícita.
Ellos se constituyen en el objeto de acción de los delitos de ocultamiento y tenencia
mediante actos de integración.

Analizando el ámbito de desarrollo podemos encontrarnos con los agentes que tienen calidad de
sujetos activos en este delito. Estableciéndose doctrinalmente que puede ser cometido el presente
delito por cualquier persona por ser éste un delito común, un delito de dominio.

Respecto al bien jurídico tutelado, podemos decir que no es sólo uno, debido a que el impacto que
genera, o el proceso en el que se desarrolla para su consumación ocasiona daños múltiples a
distintos intereses por ende; se entiende que existe una pluralidad de bienes protegidos.

Como en líneas arriba mencionamos el delito de lavado de activos contiene tres fases o etapas, de
igual manera que en el aspecto de bien jurídico tutelado, ya que cada conducta representa una
etapa del proceso de lavado.

De igual manera pasa con el aspecto de la obligación de informar que se puede dar en cualquier
etapa del acto de lavado de activos, ya quien conoce y no informe sobre las operaciones
sospechosas (teniendo este no la calidad de autor del delito), estaría configurando un consecuente
relacionado al delito principal, pero en calidad de omisión a la información. Siendo los sujetos
obligados según el Decreto Legislativo N° 1249:

o Las cooperativas de ahorro y crédito.

o Las que se dedican a la compraventa de divisas

o Las que se dedican al servicio postal de remesa y/o giro postal.

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 o Las empresas de préstamo y/o empeño

o Los administradores de bienes, empresas y consorcios.

o Las sociedades agentes de bolsa, las sociedades agentes de productos y las sociedades
intermediarias de valores.

o Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión y fondos

colectivos.

o La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociación e instituciones de

compensación y liquidación de valores.

o 29 en total.

Para hablar del delito de omisión no estamos refiriendo a un ¨no hacer del sujeto obligado de
hacerlo (recientemente se han incorporado a los abogados y contadores), que en este caso la
conducta se configura en el deber de comunicar la información de operaciones inusuales o
sospechosas a la UIF (Unidad de Información Financiera), que es una entidad adscrita a la SBS
(Superintendencia de Banca, Seguros y AFP). La UIF será la encargada de evaluar la información
proporcionada y de encontrar alguna causa o indicio de delito traspasará la información al
Ministerio Público, quien será el encargado de iniciar la acción penal correspondiente.

La omisión en el supuesto de lavado de activos, es el único caso donde se configuran todos los
elementos del tipo penal, ya que en los demás delitos relacionados solo se configuran por dolo del
actor.

Entendemos por operaciones inusuales todas las operaciones realizadas o que se pretendan
realizar, que por sus características particulares no guardan relación con la actividad económica del
cliente o se salen de los parámetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un
fundamento legal evidente.

Por operación sospechosa se dice que es aquella operación detectada como inusual y que, en base
a la información con que cuenta el sujeto obligado de su cliente, lo lleve a presumir que los fondos
utilizados en esa operación proceden de alguna actividad ilícita por carecer de fundamento
económico o legal aparente.

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3. CONCLUSIONES
- El impacto que genera este delito no solo afecta a un solo sector, sino que abarca una gran
masa de derechos tutelados, que al ejercitarse éste ilícito los transgreden. Por ello en el
sector doctrinario los autores no se centran en un solo bien tutelado y señalándose que se
está hablando de un delito plurilateral.
- Se han identificado los hechos de los cuales proviene éste ilícito y se han establecido como
fuentes al: narcotráfico, la corrupción, el fraude fiscal, proxenetismo, terrorismo, tráfico
ilícito de migrantes, trata de blanca, etc.
- En el Perú este delito ha cobrado un gran auge con los casos más sonados como es el caso
de la constructora brasileña Odebrecht relacionándose con la ex primera dama Nadine
Heredia, los cuales están siendo investigados.
- El delito de lavado de activos, es un delito con tipicidad que únicamente admite el criterio
de la culpa para el caso de omisión, respecto a los otros supuestos relacionados con este
delito, solo se admite la figura del dolo.
- Conforme a lo establecido en el Decreto Legislativo 1249, los abogados, contadores y
notarios, fueron incorporados como sujetos obligados al deber de informar en el supuesto
de operaciones sospechosas o inusuales.
- Las operaciones inusuales abarcan sólo el ámbito de una falta de perpetuidad de
operaciones, en cambio las operaciones sospechosas; vienen a ser inusuales pero se
diferencia en que la operación no se ajusta a la información financiera del sujeto, ya sea
con sus ingresos, gastos, actividad a la que se dedica, etc.

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4 . REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
LINKS

ANÓNIMO
En el texto: (2005)
Bibliografía: (2005). oas.org. Retrieved 6 November 2017, from
http://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_repdom_libro.pdf

SUPER INTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP

En el texto: ("Super Intendencia de Banca, Seguros y AFP", n.d.)
Bibliografía: Super Intendencia de Banca, Seguros y AFP. Sbs.gob.pe. Retrieved 6 November 2017,
from http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos

PRADO SALDARRIAGA, V.
Cooperación judicial internacional en materia penal: El Estatuto de Roma y la legislación nacional

En el texto: (Prado Saldarriaga, 2002)

Bibliografía: Prado Saldarriaga, V. (2002). Cooperación judicial internacional en materia penal: El

Estatuto de Roma y la legislación nacional. Revistas UPC. Retrieved 6 November 2017, from
http://revistas.pucp.edu.pe/index.php/agendainternacional/article/viewFile/7281/7489

MENDOZA LLAMACPONCCA, F. N., GUAYAN HUACCHA, L. Y PÉREZ BEJARANO, A.

El delito de lavado de activos

En el texto: (Mendoza Llamacponcca, Guayan Huaccha & Pérez Bejarano, 2017)

Bibliografía: Mendoza Llamacponcca, F., Guayan Huaccha, L., & Pérez Bejarano, A. (2017). El delito
de lavado de activos. Presentation, Perú.

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