DATOS

INTEGRANTES: FELIPE VALDÉS - HELIÁN ZULOAGA.

Ingreso percibidos año 2021 dictamen no percibido percibido
Ingresos del giro
ventas netas año 2021 entidades no relacionadas $ 95,000,000
ventas netas año 2021 a entidades relacionadas sujetas a regimen pro pyme art. 14 letra D) n°3 LIR $ 8,000,000
ventas netas año 2021 a entidades realacionadas sujetas al regimen de imputacion parcial de credito (14 letra A) $ 5,000,000 $ 20,000,000
cobro factura emitida en diciembre del año 2020 a entiedad no relacionada $ 12,000,000
TOTAL INGRESOS DEL GIRO $ 13,000,000 $ 127,000,000
otros ingresos
ingresos netos por venta de computador $ 450,000
credito otorgado por banco no se aplica $ 10,000,000
TOTAL OTROS INGRESO DEL EJERCICIO $ 10,450,000
dividendos percibidos monto del credito percibidos
dividendo 1, afecto a impuestos finales con credito por IDPC sujeto a restitucion con derecho a devolucion ( reg. Art. 14 letra A ) factor 0,369863 $ 92,466 $ 250,000
dividendo 2, afecto a impuestos finales con credito por IDPC NO sujeto a restitucion con derecho a devolucion ( reg. Art. 14 letra D3 ) factor 0,111111 $ 22,222 $ 200,000

dividendo 3 afecto a impuestos finales con credito por IDPC ACUMULADO al 31 de diciembre del año 2016 con derecho a devolucion ( reg. Art. 14 letra D3 ) factor 0,228747 $ 36,600 $ 160,000
dividendo 4 afecto a impuestos finales SIN credito $ 30,000
dividendo 5 ingreso no constitutivo de renta $ 100,000
TOTAL DIVIDENDOS PERCIBIDOS $ 151,288 $ 740,000

Egresos efectivos años 2021 NETO ADEUDADO PAGADO

Compra neta de existencias 2021 $ 34,000,000 $ 4,000,000 $ 30,000,000
Compra camioneta $ 12,000,000 $ 12,000,000
remuneraciones del ejercicio monto bruto 8.350.000 $ 350,000 $ 8,000,000
honorarios del ejercicio; monto bruto 1.129.944 $ 129,944 $ 1,000,000
gastos generales $ 410,000
arriendos $ 860,000
cotizaciones previsionales dicimebre 2020 $ 320,000
Retenciones IUSC diciembre 2020 $ 185,000
pago proveedores 2020 $ 2,000,000
amortizacion ejercicio credito otorgado por banco; K: 650.000; interes por prestamos 350.000. $ 1,000,000
Pago intereses y multas fiscales $ 140,000
pago IDPC AT 2021 $ 2,300,000
PPM PAGADOS $ 320,000
retiro del ejecicio socios 1 y 2 $ 16,000,000
TOTAL EGRESOS DEL EJERCICIO $ 46,000,000 $ 4,479,944 $ 74,535,000

OTROS ANTECEDENTES
CPTS AÑO 2020 $ 54,030,000

OTROS ANTECEDENTES
V IPC ANUAL 2021
Anual 6,7%
octubre 2021 1,8
noviembre 2021 0,5

VALOR UF AL 31/12/21
30,991.74

tasa impuesto de primera categoria 10%

factor 0,111111

retiros actualizados
socio 1 $ 8,144,000
socio 2 $ 8,040,000

PPM ACTUALIZADO
OCTUBRE $ 241,775
NOVIEMBRE $ 82,913
TOTAL PPM $ 324,688

CALCULO DE CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

(+) CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AÑO ANTERIOR $ 54,030,000 (AÑO 2020)
(+) BASE IMPONIBLE DEL EJERCICIO $ 39,417,344
(+) TOTAL DIVIDENDOS $ 740,000
(-) INTERESES Y MULTAS FISCALES $ -140,000
(-) RETIRO SOCIOS $ -16,000,000
(-) PAGO IDPC AT 2021 $ -2,300,000
(+) INCENTIVO AL AHORRO $ 20,977,344
CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO 2021 $ 96,724,688

CALCULO BASE IMPONIBLE

INGRESOS DEL EJERCICIO
Ventas netas año 2021 a entidades NO relacionadas 95000000
Ventas netas año 2021 a entidades relacionadas art 14 letra A $ 20,000,000
TOTAL INGRESOS INGRESOS DEL GIRO $ 115,000,000
Ingresos por venta de computador $ 450,000
Reajuste PPM pagados $ 4,688
TOTAL OTROS INGRESOS $ 454,688
TOTAL INGRESOS $ 115,454,688

EGRESOS DEL EJERCICIO

Compras netas existencias 2021 $ 30,000,000
Compra camioneta $ 12,000,000
remuneraciones del ejercicio $ 8,000,000
Honorarios del ejercicio $ 1,000,000
gastos generales $ 410,000
arriendos $ 860,000
interés por préstamo $ 350,000
Pago intereses y multas fiscales $ 140,000
Pago IDPC AT 2021 $ 2,300,000
TOTAL EGRESOS DEL GIRO $ 55,060,000

BASE IMPONIBLE PRELIMINAR $ 60,394,688

DETERMINACIÓN INCENTIVO AL AHORRO

Base Imponible preliminar $ 60,394,688
Retiros del ejercicio $ -16,000,000
Intereses y multas fiscales $ -140,000
Pago IDPC AT 2021 $ -2,300,000
BASE IMPONIBLE INVERTIDA $ 41,954,688
INCENTIVO AL AHORRO $ 20,977,344

BASE IMPONIBLE DETERMINADA $ 39,417,344