+ COONTABILIDAD AVANZADA

1A. UNIDAD: AGENCIAS Y SUCURSALES

tema. Matriz y Sucursal
El Centro Comercial Sudcaliforniano (CCC), S.A. Oficina principal inicia opeaciones con los siguientes saldos:
A) Bancos 100,000 Proveedores 92800
Clientes 139200 iva por trasladar 19200
Almacen 300000 Capital Social 700000
iva acreditable 12800
Eq. de Reparto 200000
Mobiliario y Equipo 60000
812,000 812000

1.- El CCC, S.A. establece una sucursal en el municipio de Cabo San Lucas por lo que remite un cheque por
50,000 para que aperture una cuenta de cheques a nombre de la empresa, y se le envíian mercancías cuyo
costo es de 100,000 esta facultada para realizar pagos menores y las compras previa autorización igual
que pagos mayores. La contabilidad la llevarán independiente cada una. Al cierre del ejercicio la sucursal
enviará todos los reportes a la matriz.
2.- La Sucursal vende 80,000 de mercancías más iva 50% de contado y resto a crédito su costo es de 48,000
3.- La matriz realiza ventas por 200,000 más iva el 80% al contado y el resto a crédito, su costo es de 120,000
4.- La sucursal recibe cobranza del punto2 de 13,920
5.- La sucursal realiza gastos de venta por 2,500 más iva pagados con cheque
6.- La sucrusal compra mercancías por 80,000 , 80% crédito y reso al contado
7.- La casa matriz Recibe cobranza del punto A, 116,000
8.- La sucursal paga gastos de administración por cuenta de la casa matriz por 5,500 má iva
9.- La sucural compra un eq de oficina en 20,000 más iva a crédito en el mes de Julio
10.- La Casa matriz realiza gastos de venta y de administración por 30,000 más iva al contado
11.- La sucursal vende mercancías por 110,000 más iva 70% al cdo.,resto a crédito cuyo costo es de 66,000
12.- La casa matriz paga gastos de venta por cuenta de la sucursal por 45,000 + iva
13.- la Sucursal recibe cobranza del punto 11 por 30,624
14.- De la venta de la sucursal le regresaron 1,000 de mercancía más iva, su costo 600.00 del punto 11
15.- La sucursal realiza pagos por gastos por 15,000
16.- Aplicar depreciación anual de propiedades planta y equipo
17.- Determinar el saldo a favor o en contra del iva
Se pide:
a).- Registrar los asientos de diario de la oficina principal y la sucursal
b).- Registrar los asientos en los esquemas de mayor
c).- Cerrar el ejercicio aplicando isr y ptu y reserva legal (si procede)
d).- Elaborar la hoja de trabajo de los estados de pérdidas y ganancias combinados
e).- Elaborar la hoja de trabajo de los estados de situación financiera combinados
f).- Elaborar los estados financieros combinados.
 POLIZAS OFICINA MATRIZ
# ope CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
SI Bancos $ 100,000.00
Clientes $ 139,200.00
Almacen $ 300,000.00
iva acreditable $ 12,800.00
Eq. de Reparto $ 200,000.00
Mobiliario y Equipo $ 60,000.00
Proveedores $ 92,800.00
Iva pendiente de trasladar $ 19,200.00
Capital Social $ 700,000.00

1 Sucursal cuenta corriente $ 150,000.00

Bancos $ 50,000.00
Almacen $ 100,000.00

3 Bancos $ 185,600.00
Clientes $ 46,400.00
Ventas $ 200,000.00
Iva trasladado $ 25,600.00
Iva pendiente de trasladar $ 6,400.00

3A Costo de ventas $ 120,000.00

Almacen $ 120,000.00

7 Bancos $ 116,000.00
Iva pendiente de trasladar $ 16,000.00
Clientes $ 116,000.00
Iva trasladado $ 16,000.00

8 Gastos de Administración $ 5,500.00

Iva acreditable $ 880.00
Sucursal cuenta corriente $ 6,380.00

10 Gastos de Venta $ 15,000.00

Gastos de Administración $ 15,000.00
Iva acreditable $ 4,800.00
Bancos $ 34,800.00

12 Sucursal cuenta corriente $ 52,200.00

Bancos $ 52,200.00

16 Gastos de Venta $ 53,000.00

Gastos de administracion $ 3,000.00
 Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo $ 6,000.00
Dep. Acumulada Equipo de Reparto $ 50,000.00

17 Iva Trasladado $ 41,600.00

Iva Acreditable $ 18,480.00
Iva por pagar $ 23,120.00

AJ1 Ventas $ 120,000.00

Costo de Ventas $ 120,000.00

AJ2 Ventas $ 80,000.00

Perdidas y Ganancias $ 80,000.00

AJ3 Perdidas y Ganancias $ 91,500.00

Gastos de Venta $ 68,000.00
Gastos de Administración $ 23,500.00

AJ4 Sucursal cuenta corriente $ 12,266.67

Perdidas y Ganancias Sucursal $ 12,266.67

AJ5 Perdidas y Ganancias Sucursal $ 12,266.67

Perdidas y Ganancias $ 12,266.67

AJ6 Perdidas y Ganancias $ 76.67

PTU por pagar $ 76.67

AJ7 Perdidas y Ganancias $ 207.00

ISR por Pagar $ 207.00

AJ8 Perdidas y Ganancias $ 483.00

Utilidad del Ejercicio $ 483.00

AJ9 Utilidad Del Ejercicio $ 24.15

Reserva Legal $ 24.15

SUMAS IGUALES $ 1,953,804.15 $ 1,953,804.15

 POLIZAS OFICINA SUCURSAL
# ope CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1 Bancos $ 50,000.00
Almacen $ 100,000.00
Casa Matriz Cuenta Corriente $ 150,000.00

2 Bancos $ 46,400.00
Clientes $ 46,400.00
Ventas $ 80,000.00
Iva trasladado $ 6,400.00
Iva pendiente de trasladar $ 6,400.00

2A Costo de ventas $ 48,000.00

Almacen $ 48,000.00

4 Bancos $ 13,920.00
Iva pendiente de trasladar $ 1,920.00
Clientes $ 13,920.00
Iva trasladado $ 1,920.00

5 Gastos de venta $ 2,500.00

Iva acreditable $ 400.00
Bancos $ 2,900.00

6 Almacen $ 80,000.00
Iva acreditable $ 2,560.00
Iva pendiente de acreditar $ 10,240.00
Bancos $ 18,560.00
Proveedores $ 74,240.00

8 Casa Matriz Cuenta Corriente $ 6,380.00

Bancos $ 6,380.00

9 Mobiliario y Equipo $ 20,000.00

Iva pendiente de acreditar $ 3,200.00
Acreedores Diversos $ 23,200.00

11 Bancos $ 89,320.00
Clientes $ 38,280.00
Ventas $ 110,000.00
Iva trasladado $ 12,320.00
Iva pendiente de trasladar $ 5,280.00

11A Costo de ventas $ 66,000.00

 Almacen $ 66,000.00

12 Gastos de Venta $ 45,000.00

Iva acreditable $ 7,200.00
Casa Matriz Cuenta Corriente $ 52,200.00

13 Bancos $ 30,624.00
Iva pendiente de trasladar $ 4,224.00
Clientes $ 30,624.00
Iva trasladado $ 4,224.00

14 Ventas $ 1,000.00
Iva pendiente de trasladar $ 160.00
Clientes $ 1,160.00

14A Almacen $ 600.00

Costo de ventas $ 600.00

15 Gastos de Venta $ 7,500.00

Gastos de Administración $ 7,500.00
Iva acreditable $ 2,400.00
Bancos $ 17,400.00

16 Gastos de Venta $ 416.67

Gastos de administracion $ 416.67
Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo $ 833.33

17 Iva Trasladado $ 24,864.00

Iva Acreditable $ 12,560.00
Iva por pagar $ 12,304.00

AJ1 Ventas $ 113,400.00

Costo de Ventas $ 113,400.00

AJ2 Ventas $ 75,600.00

Perdidas y Ganancias $ 75,600.00

AJ3 Perdidas y Ganancias $ 63,333.33

Gastos de Venta $ 55,416.67
Gastos de Administración $ 7,916.67

AJ4 Perdidas y Ganancias $ 12,266.67

Casa Matriz Cuenta Corriente $ 12,266.67
SUMAS IGUALES $ 1,022,025.33 $ 1,022,025.33
 CUENTAS DE BALANCE
CUENTAS DE ACTIVO

Bancos Clientes
SI $ 100,000.00 $ 50,000.00 1 SI $ 139,200.00 $ 116,000.00 7
3 $ 185,600.00 $ 34,800.00 10 3 $ 46,400.00
7 $ 116,000.00 $ 52,200.00 12

$ 401,600.00 $ 137,000.00 $ 185,600.00 $ 116,000.00

$ 264,600.00 $ 69,600.00

Almacen iva acreditable

SI $ 300,000.00 $ 100,000.00 1 SI $ 12,800.00 $ 18,480.00 17
$ 120,000.00 3A 8 $ 880.00
10 $ 4,800.00

$ 300,000.00 $ 220,000.00 $ 18,480.00 $ 18,480.00

$ 80,000.00 $ -

Eq. de Reparto Mobiliario y Equipo

SI $ 200,000.00 SI $ 60,000.00
 $ 200,000.00 $ - $ 60,000.00 $ -
$ 200,000.00 $ 60,000.00

Sucursal cuenta corriente Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo

1 $ 150,000.00 $ 6,380.00 8 $ 6,000.00 16
12 $ 52,200.00
AJ4 $ 12,266.67

$ 214,466.67 $ 6,380.00 $ - $ 6,000.00

$ 208,086.67 -$ 6,000.00

Dep. Acumulada Equipo de Reparto

$ 50,000.00 16

$ - $ 50,000.00 $ - $ -
-$ 50,000.00 $ -
 OFICINA MATRIZ
UENTAS DE BALANCE
CUENTAS DE PASIVO

Proveedores Iva Trasladado

$ 92,800.00 SI 17 $ 41,600.00 $ 25,600.00 3 AJ1
$ 16,000.00 7 AJ2

$ - $ 92,800.00 $ 41,600.00 $ 41,600.00

$ 92,800.00 $ -

Iva pendiente de trasladar Iva por pagar

7 $ 16,000.00 $ 19,200.00 SI $ 23,120.00 17 AJ3
$ 6,400.00 3 AJ6
AJ7
AJ8

$ 16,000.00 $ 25,600.00 $ - $ 23,120.00

$ 9,600.00 $ 23,120.00

PTU por pagar ISR por Pagar

$ 76.67 AJ6 $ 207.00 AJ7
$ - $ 76.67 $ - $ 207.00
$ 76.67 $ 207.00
CAPITAL SOCIAL COMÚN
Capital Social Utilidad del Ejercicio
$ 700,000.00 SI AJ9 $ 24.15 $ 483.00 AJ8

$ - $ 700,000.00 $ 24.15 $ 483.00

$ 700,000.00 $ 458.85

Reserva Legal
$ 24.15 AJ9

$ - $ 24.15 $ - $ -
$ 24.15 $ -
ATRIZ
CUENTAS DE RESULTADO
CUENTAS DE INGRESO CUENTA

Ventas Costo de ventas

$ 120,000.00 $ 200,000.00 3 3A $ 120,000.00
$ 80,000.00

$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ - $ - $ 120,000.00

$ - $ - $ -

Perdidas y Ganancias Perdidas y Ganancias Sucursal Gastos de Venta

$ 91,500.00 $ 80,000.00 AJ2 AJ5 $ 12,266.67 $ 12,266.67 AJ4 10 $ 15,000.00
$ 76.67 $ 12,266.67 AJ5 16 $ 53,000.00
$ 207.00
$ 483.00

$ 92,266.67 $ 92,266.67 $ 68,000.00

$ - $ -
 $ -
$ -

$ - $ - $ - $ - $ -
$ -

$ - $ - $ - $ - $ -
$ -
TADO
CUENTAS DE EGRESO

Costo de ventas Gastos de Administración

$ 120,000.00 AJ1 8 $ 5,500.00 $ 23,500.00 AJ3 1
10 $ 15,000.00 2
16 $ 3,000.00 4
11
13

$ 120,000.00 $ 23,500.00 $ 23,500.00

$ -

Gastos de Venta
$ 68,000.00 AJ3 2
11

$ 68,000.00 $ - $ -
$ -

6
9
$ - $ - $ -
$ -

16

$ - $ - $ -
$ -

$ - $ - $ -
$ -
 CUENTAS DE BALANCE
CUENTAS DE ACTIVO CUEN

Bancos Almacen Casa Matriz Cuenta Corriente

$ 50,000.00 $ 2,900.00 5 1 $ 100,000.00 $ 48,000.00 2A 8 $ 6,380.00
$ 46,400.00 $ 18,560.00 6 6 $ 80,000.00 $ 66,000.00 11A
$ 13,920.00 $ 6,380.00 8 14A $ 600.00
$ 89,320.00 $ 17,400.00 15
$ 30,624.00

$ 230,264.00 $ 45,240.00 $ 180,600.00 $ 114,000.00 $ 6,380.00

$ 185,024.00 $ 66,600.00

Clientes Iva acreditable Iva pendiente de trasladar

$ 46,400.00 $ 13,920.00 4 5 $ 400.00 $ 12,560.00 17 4 $ 1,920.00
$ 38,280.00 $ 30,624.00 13 6 $ 2,560.00 13 $ 4,224.00
$ 1,160.00 14 12 $ 7,200.00 14 $ 160.00
15 $ 2,400.00

$ 84,680.00 $ 45,704.00 $ 12,560.00 $ 12,560.00 $ 6,304.00

$ 38,976.00 $ -

Iva pendiente de acreditar Mobiliario y Equipo Acreedores Diversos

$ 10,240.00 9 $ 20,000.00
$ 3,200.00
 $ 13,440.00 $ - $ 20,000.00 $ - $ -
$ 13,440.00 $ 20,000.00

Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo

$ 833.33

$ 833.33 $ - $ - $ -
$ 833.33 $ -
CAPITA

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
 OFICINA SUCURSAL
CE
CUENTAS DE PASIVO CUENTAS DE IN

Casa Matriz Cuenta Corriente Iva trasladado Ventas

$ 150,000.00 1 17 $ 24,864.00 $ 6,400.00 2 14 $ 1,000.00
$ 52,200.00 12 $ 1,920.00 4 AJ1 $ 113,400.00
$ 12,266.67 AJ4 $ 12,320.00 11 AJ2 $ 75,600.00
$ 4,224.00 13

$ 214,466.67 $ 24,864.00 $ 24,864.00 $ 190,000.00

$ 208,086.67 $ -

Iva pendiente de trasladar Proveedores Perdidas y Ganancias

$ 6,400.00 2 $ 74,240.00 6 AJ3 $ 63,333.33
$ 5,280.00 11 AJ4 $ 12,266.67

$ 11,680.00 $ - $ 74,240.00 $ 75,600.00

$ 5,376.00 $ 74,240.00

Acreedores Diversos Iva por pagar

$ 23,200.00 9 $ 12,304.00 17
$ 23,200.00 $ - $ 12,304.00
$ 23,200.00 $ 12,304.00

$ -

CAPITAL SOCIAL COMÚN

$ -
 CUENTAS DE RESULTADO
CUENTAS DE INGRESO CUENTAS DE EGRESO

Ventas Costo de ventas

$ 80,000.00 2 2A $ 48,000.00 $ 600.00 14A
$ 110,000.00 11 11A $ 66,000.00 $ 113,400.00 AJ1

$ 190,000.00 $ - $ - $ 114,000.00 $ 114,000.00

$ - $ - $ -

Perdidas y Ganancias Gastos de Administración

$ 75,600.00 AJ2 15 $ 7,500.00 $ 7,916.67 AJ3
16 $ 416.67

$ 75,600.00 $ 7,916.67 $ 7,916.67

$ - $ -
 $ - $ -
$ -

$ - $ - $ - $ - $ -
$ -

$ - $ - $ - $ - $ -
$ -
CUENTAS DE EGRESO

Gastos de ventas
5 $ 2,500.00 $ 55,416.67 AJ3
12 $ 45,000.00
15 $ 7,500.00
16 $ 416.67

$ 55,416.67 $ 55,416.67
$ -

$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ -

$ - $ -
$ -

$ - $ -
$ -
 Empresa "CCC S.A."
HOJA DE TRABAJO RELATIVA AL ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Matriz Sucursal
Ventas $ 200,000.00 $ 189,000.00
Costo de ventas $ 120,000.00 $ 113,400.00
Utilidad Bruta $ 80,000.00 $ 75,600.00
Gastos de Administración $ 23,500.00 $ 7,916.67
Gastos de Venta $ 68,000.00 $ 55,416.67
Perdidas y Ganancias -$ 11,500.00 $ 12,266.67
ISR
PTU
Rdo del Ejercicio -$ 11,500.00 $ 12,266.67
Elaboró Revisó Autorizó
GARCÍA OROZCO CARLOS JACOB VALENZUELA LOUIS PEREZ PANCHO
COMBINADO
21
Saldos Combinados
$ 389,000.00
$ 233,400.00
$ 155,600.00
$ 31,416.67
$ 123,416.67
$ 766.67
$ 207.00
$ 76.67
$ 483.00
Autorizó
PEREZ PANCHO
 Empresa "CCC S.A."

HOJA DE TRABAJO RELATIVA AL ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA COM

Edo. de posc. Financ. Al 31 de diciembre del 2021
Matriz Sucursal
Concepto
Deudor Acreedor Deudor
Bancos $ 264,600.00 $ 185,024.00
Iva Pendiente de Acreditar $ 13,440.00
Clientes $ 69,600.00 $ 38,976.00
Almacén $ 80,000.00 $ 66,600.00
Equipo de reparto $ 200,000.00
Dep. Acumulada Equipo de Reparto $ 50,000.00
Mobiliario y Equipo $ 60,000.00 $ 20,000.00
Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo $ 6,000.00
Sucursal cuenta corriente $ 208,086.67
Proveedores $ 92,800.00
Acreedores Diversos
Iva pendiente de trasladar $ 9,600.00
Iva por Pagar $ 23,120.00
PTU x Pagar $ 76.67
ISR x Pagar $ 207.00
Casa Matriz cuenta corriente
Capital social $ 700,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 458.85
Reserva Legal $ 24.15

SUMAS IGUALES $ 882,286.67 $ 882,286.67 $ 324,040.00

mpresa "CCC S.A."

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA COMBINADO

anc. Al 31 de diciembre del 2021
Sucursal Eliminaciones Saldos Combinados
Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor
$ 449,624.00
$ 13,440.00
$ 108,576.00
$ 146,600.00
$ 200,000.00
$ 50,000.00
$ 80,000.00
$ 833.33 $ 6,833.33
$ 208,086.67
$ 74,240.00 $ 167,040.00
$ 23,200.00 $ 23,200.00
$ 5,376.00 $ 14,976.00
$ 12,304.00 $ 35,424.00
$ 76.67
$ 207.00
$ 208,086.67 $ 208,086.67
$ 700,000.00
$ 458.85
$ 24.15

$ 324,040.00 $ 208,086.67 $ 208,086.67 $ 998,240.00 $ 998,240.00

 Empresa "CCC S.A."
ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO
Del 01 de enero al 31 de dicembre del 2021
Ventas $ 389,000.00
Costo de ventas $ 233,400.00
Utilidad Bruta $ 155,600.00
Gastos de Administración $ 31,416.67
Gastos de Venta $ 123,416.67
Perdidas y Ganancias $ 766.67
ISR $ 207.00
PTU $ 76.67
Rdo del Ejercicio 483.00

Elaboró Revisó Autorizó

GARCÍA OROZCO CARLOS JACOB VALENZUELA LOUIS PEREZ PANCHO

Empresa "CCC S.A."

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO
Del 01 de enero al 31 de dicembre del 2021

NOTA 1. VENTAS TOTALES

Ventas $ 390,000.00
Menos
Dev. S/vta $ 1,000.00
Ventas Netas (NOTA 1) $ 389,000.00

NOTA 1.- Las ventas netas se determinaron restando la cantidad

devuelta por uno de los clientes de la empresa.
 Empresa "CCC S.A."
ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA COMBINADO
Al 31 de dicembre del 2021

ACTIVO
Bancos $ 449,624.00
Clientes $ 108,576.00
Almacen $ 146,600.00
Iva Pendiente de Acreditar $ 13,440.00
Equipo de reparto $ 200,000.00 $ 150,000.00
Dep. Acumulada Equipo de Reparto $ 50,000.00
Mobiliario y Equipo $ 80,000.00 $ 73,166.67
Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo $ 6,833.33

SUMA DE ACTIVO $ 941,406.67

 CCC S.A." Empresa "C
NANCIERA COMBINADO NOTAS AL ESTADO DE POSICIÓN
mbre del 2021 Al 31 de dicemb

PASIVO NOTA 1. OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA Y CONSTIT

Proveedores $ 167,040.00
Iva pendiente de trasladar $ 14,976.00 Centro Comercial Sudcaliforniano (CCC) S.A. Fue con
Paz, B.C.S., México como Sociedad Anonima de Cap
Iva por Pagar $ 35,424.00 Teniendo la Matriz en la Ciudad de La Paz, B.C.S, M
Acreedores diversos $ 23,200.00 B.C.S., M
PTU x Pagar $ 76.67 NOTA 2. EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
ISR x Pagar $ 207.00

Suma de Pasivo $ 240,923.67 NOTA 3. CUENTAS POR COBRAR

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 700,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 458.85
Reserva Legal $ 24.15

NOTA 4. ALMACEN

Suma de Captal Contable $ 700,483.00

SUMA DE PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 941,406.67

NOTA 5. ACTIVOS FIJOS

NOTA 6. IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR

NOTA 8. CAPITAL CONTABLE.

 Empresa "CCC S.A."
NOTAS AL ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA COMBINADO
Al 31 de dicembre del 2021

OTA 1. OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA Y CONSTITUCIÓN.

entro Comercial Sudcaliforniano (CCC) S.A. Fue constituido el 01 de enero de 2020 en la ciudad de La
Paz, B.C.S., México como Sociedad Anonima de Capital Variable, con un giro comercial y de Servicios,
Teniendo la Matriz en la Ciudad de La Paz, B.C.S, México y una sucursal en la ciudad de Los Cabos,
B.C.S., México.
OTA 2. EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Bancos (Nota 1) $ 449,624.00
$ 449,624.00

NOTA 1.- El Saldo es manejado en Moneda Nacional (Peso Mexicano). La cuenta se

integra por $264,600 por parte de la Matriz y $185,024 Por parte de la Sucursal.

OTA 3. CUENTAS POR COBRAR

Clientes (Nota 1) $ 108,576.00
$ 108,576.00

NOTA 1.- El saldo total de la cuenta de clientes esta integrado por $69,600 Por parte de
la Matriz y $39,976 Por parte de la sucursal.

OTA 4. ALMACEN
Almacen (Nota 1) $ 146,600.00
$ 146,600.00

NOTA 1.- Al incio de las operaciones la casa Matriz envio mercancias por $100,000 para
que inicie operaciones. El saldo total de la cuenta de Almacen se integra de $80,000 por
parte de la Matriz y $66,000 de parte de la sucursal, donde se realizo una devolucion por
parte de un cliente.

OTA 5. ACTIVOS FIJOS

Equipo de Reparto (Nota 1) $ 200,000.00
Menos:
Depr. Acum. Equipo de Reparto $ 50,000.00
$ 150,000.00

Mobiliario y Equipo (Nota 2) $ 80,000.00

Menos:
Depr. Acum. Mobiliario y Equipo $ 6,833.33
$ 73,166.67

NOTA 1.- El equipo de reparto esta situado en la Matriz y es utilizado por la misma .

NOTA 2.- El mobiliario y equipo esta integrado por $60,000 que posee la Matriz desde el
inicio del ejercicio y $20,000 Adquiridos por parte de la sucursal durante el ejercicio,
usandose durantelos 5 meses posteriores a su adquisición.
 NOTA 2.- El mobiliario y equipo esta integrado por $60,000 que posee la Matriz desde el
inicio del ejercicio y $20,000 Adquiridos por parte de la sucursal durante el ejercicio,
usandose durantelos 5 meses posteriores a su adquisición.

OTA 6. IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR

Iva por pagar (Nota 1) $ 35,424.00
ISR por Pagar (Nota 2) $ 207.00
PTU por Pagar (Nota 3) $ 76.67
$ 35,707.67

NOTA 1.- Corresponde al Iva por pagar en el siguiente ejercicio, obtenido de la

diferencia entr el Iva Trasladado y el Iva Acreditable.

NOTA 2.- El ISR fue determinado según las disposiciones de la Ley de ISR, Aplicando el
30% sobre la utilidad.

NOTA 3.- La PTU se determino según las disposiciones legales correspondientes,

aplicando una tasa del 10% a la utilidad del ejercicio.

OTA 8. CAPITAL CONTABLE.

Reserva Legal (NOTA 1) $ 24.15
$ 24.15

NOTA 1.- La reserva legal se aplico con una tasa del 5% sobre el resultado del ejercicio
plasmado en el estado de resultados.