Nombre de la materia

Contabilidad financiera I

Nombre de la Licenciatura
Contabilidad y finanzas

Nombre del alumno

Natalia Jocelyn Estrada Delfin

Matrícula
010470864

Nombre de la Tarea
Avance 1

Unidad 2
Proceso contable

Nombre del Profesor

Roque Uscanga Martinez

Fecha
15/05/2022
 Unidad 2. Proceso Contable
Contabilidad financiera I

¡
Antecedentes, mision, vision y organigrama

Se establece un negocio llamado “El Bodegon, S.A. de C.V.” la cual se dedica a compra venta de
Muebles para el hogar
Mision: Facilitarle la comodidad a los clientes dandole productos que se adecuen a sus necesidades
asi como a su economia con la mejor calidad.
Vision:Ser el lider nacional de amueblado para el hogar con el mejor equilibro en calidad-precio.
Organigrama:
- Propietario/Gerente: Natalia Estrada
- Asesor Legal: Lizbeth Amador
- Vice gerente general: Isai Delfin
- Encargado de tiendas/ventas: Enith Rios
- Atencion a clientes: Abacu Macias

1.- El 1ro de Mayo de 2022 se inica con los siguientes saldos:

Bancos $700,000.00, Almacen $900,000.00, Clientes $48,000.00, Doc por cobrar $700,000.00,
Mobiliario $90,000.00 Equipo de computo $55,000.00, Provedores $20,000.00, Doc. Por pagar
$50,000.00.

2.- 7 Mayo 2022 Compramos un camion para repartir m ercancia que ampara la factura electronica
855, por $300,000.00, pagando $200,000.00 con cheque 2 de BBVA y el resto a credito.

3.- 11 Mayo 2022 Vendimos mercancias con Factura Electronica No. 100 por $500,000.00, por las
cuales nos pagaron el 80% con cheque No. 60 de Afirme y por el resto nos firmaron un pagare a 15
dias.

4.-15 Mayo 2022 Compramos mercancias que ampara la factura electronica No. 180. Por $400,000.00
que pagamos el 40% con el cheque No. 4 de BBVA, y el resto a credito.

5.-16 Mayo 2022 Las compras anteriores originaron gastos de fletes por $5,000.00 que pagamos con
el cheque No.5 de BBVA.

6.- 23 Mayo 2022 Pagamossueldos por 440,000.00, que corresponde el 40% al departamento de
administracion y el 60% al departamento de ventas; con el cheque No. 6 de BBVA.

7.- 27Mayo 2022. Vendimos mercancias con la factura electronica No. 150 por $220,000.00,
pandonos el 60% con el cheque No. 80 de BBVA y el resto a credito.

8.- 30 Mayo 2022 Un cliente nos pago parte de su cuenta por $8,000.00 con el cheque No. 446 de
Afirme.

2
 Unidad 2. Proceso Contable
Contabilidad financiera I

Registrar las operaciones en el libro diario.

 Libro diario

Fecha Cuenta Parcial Debe Haber

01/05/2022 -------------------------1-----------------------     
Bancos $700,000.00
   Almacén   $900,000.00  
   Clientes   $48,000.00  
   Doc. Por cobrar   $70,000.00  
   Mobiliario y Equipo   $90,000.00  
   Equipo De computo   $55,000.000  
  Proveedores    $20,000.00
Doc. Por pagar $50,000.00
Capital $1,793,000.00
Saldos iniciales

07/05/2022 -------------------------2----------------------- 
Equipo de transporte $300,000.00
Bancos $200,000.00
Acreedores diversos $100,000.00
  Compra de camión      
 11/05/2022 -------------------------3----------------------- 
Bancos $400,000.00
Doc. Por cobrar $100,000.00
Almacén $500,000.00
Venta de mercancía según factura
No.100
15/05/2022 -------------------------4----------------------- 
Almacén $400,000.00
Bancos $160,000.00

3
 Unidad 2. Proceso Contable
Contabilidad financiera I

Proveedores $240,000.00
Compra de mercancía
16/05/2022 -------------------------5----------------------- 
Almacén $5,000.00
Bancos $5,000.00
Flete de compra
23/05/2022 -------------------------6----------------------- 
Gastos administrativos $16,000.00
Gatos de venta $24,000.00
Bancos $40,000.00
Pago de sueldos
27/05/2022 -------------------------7----------------------- 
Bancos $132,000.00
Clientes $88,000.00
Almacén $220,000.00
Ventas de mercancía según factura
No. 150
30/05/2022 -------------------------8----------------------- 
Bancos $8,000.00
Clientes $8,000.00
Pago parcial de cuenta
Totales 3,336,000.00 3,336,000.00

Registrar las operaciones en el libro mayor

4
 Unidad 2. Proceso Contable
Contabilidad financiera I

Bancos Almacén Clientes

1) 700,000.00 200,000.00 (2 1) 900,000.00 500,000.00 (3 1) 48,000.00 8,000.00 (8
3) 400,000.00 160,000.00 (4 4) 400,000.00 220,000.00 (7 7) 88,000.00  
7) 132,000.00 5,000.00 (5 5) 5,000.00   136,000.00 8,000.00
8) 8,000.00 40,000.00 (6 1305000 720,000.00 128,000.00
1240000 405,000.00 585,000.00  
835,000.00

Mob. y Equipo Equipo de computo Equipo Transporte

1) 90,000.00   1) 55,000.00   2) 300,000.00  
90,000.00 55,000.00 300,000.00
     

Acreedores diversos Doc. por pagar Capital

  100,000.00 (2   50,000.00 (1   1793000 (1
  100,000.00   50,000.00   1793000
     

Doc. por cobrar Proveedores Gastos de Admin.

1) 70,000.00   20,000.00 (1 6) 16,000.00  
3) 100,000.00     240,000.00 (4 16,000.00
170,000.00   260,000.00  

Gastos de venta
6) 24,000.00  
24,000.00
 

5
 Unidad 2. Proceso Contable
Contabilidad financiera I

AVANCE 2
Balanza de comprobacion
    Movimiento Saldos
Num. Nombre de la cuenta Deudor Acreedor Deudor Acreedor
  Bancos 1,240,000.00 405,000.00 835,000.00  
  Almacén 1305000 720,000.00 585,000.00  
  Clientes 136,000.00 8,000.00 128,000.00  
  Mobiliarios y equipo 90,000.00   90,000.00  
  Equipo de cómputo 55,000.00   55,000.00  
  Equipo de transporte 300,000.00   300,000.00  
  Acreedores diversos   100,000.00   100,000.00
  Doc por pagar   50,000.00   50,000.00
  Doc por cobrar 170,000.00   170,000.00  
  Capital   1793000   1,793,000.00
  Proveedores   260,000.00   260,000.00
  Gastos de administración 16,000.00   16,000.00  
  Gastos de ventas 24,000.00   24,000.00  
  Sumas 3,336,000.00 3,336,000.00 2,203,000.00 2,203,000.00

Ajustes

Al 30 de Junio tomar en cuenta lo siguiente

Calcular y registrar la depreciacioin del vehiculo asumuiendo una taza de depreciacion del
10% anual

Calcular el interes del documento por cobrar de 100,000.00 con una taza de interes de 15%

Calcular el interes del prestamo de 240,000.00 con una taza de interes de 77.85%

Calcular el interes del prestamo dado por 88,000.00 con una taza de interes de 7.85%

Cálculo de ajustes
Activo Monto Tasa anual Interés anual Meses Interés mensual
Equipo de transporte 300,000.00 10% $ 30,000.00 12 2500
Doc. por cobrar 100,000.00 15% $ 15,000.00 12 1250
Proveedores 240,000.00 7.85% $ 16,800.00 12 1400
Clientes 88,000.00 7.85% $ 13,200.00 12 1100