Programa para la Auditoría de la cuenta de Bancos

"El Quinto S.A"

Procedimientos.

* Pedir el estado de cuenta del mes correspondiente.

* Pedir los documentos, vaucher y lo necesario para la revisión.

* Solicitar los libros bancos dentro de la empresa.

* Verificar quién realiza los cheques y los comprobantes.

* Solicitar información del encargado general.

* Ir comparando los saldos con los comprobantes.

* Solicitar copias de planillas.

* Comprobar que los saldos realizados sean utilizados para la empresa

* Realizarlo bajo grabación

* Dejar cobstancia de lo realizado.

 Nombre de la Empresa: "El Quinto S.A" Cédula B1
Conciliación Bancaria Realizó Fecha
Cuenta No. 22-12642-9 A.B.C 1-Jul
Banco "El Mejor S.A" Revisó Fecha
Auditor Responsable: Catheryn Cardona Félix C.C.F 2-Jul

Sa ldo
Fecha Conceptos Saldo s/Banco
s/Conta bilida d
Saldos al 30-06-18 Q 42,902.45 Q 35,000.00
(+) Depósitos en tránsito
6/30/2018 Marleni Juárez Q 1,000.00
Depósitos en tránsito Q 43,902.45 Q 35,000.00 ∆
(-) Cheques en Circulación
Beneficiario Valor
246 6/9/2018 Armando Santos Q 1,500.00 ↨
248 6/15/2018 El Tabacal Q 4,000.00 ↨
250 6/21/2018 Pedro Rodríguez Q 850.00 ↨
251 6/29/2018 La Económica Q 2,500.00 Q 8,850.00
Total Conciliado Q 35,052.45 Q 35,000.00 ∑
Otros ajustes
417653 6/28/2018 Nota de Crédito Q 55.00 √
348543 6/29/2018 Nota de Débito -Q 2.55 √
Saldos Consolidados Q 35,052.45 Q 35,052.45 ∑

Observaciones:
* Se encontro un depósito en tránsito de Marleni Juárez.
* Se encontraron 4 cheques en circulación.
* Se cuenta con la documentación de respaldo.
* Los libros se encuentran en el debido orden.
* Los cheques son firmados por unan sola persona.

Auditor Responsable

Marcas
√ = Verificado con documentos de soporte
∑ = Cifras cociliadas
↨ = Verificado con cheques Emitidos.
∆ = Verificado según saldos de banco y de la empresa.
Nombre de la Empresa: "El Quinto S.A" Cédula AR
Conciliación Bancaria Realizó Fecha
Cuenta No. 22-12642-9 A.B.C 1-Jul
Banco "El Mejor S.A" Revisó Fecha
Auditor Responsable: Catheryn Cardona Félix C.C.F 2-Jul

Concepto Debe Haber Ref.

PDA1 30-Jun
Bancos Q 55.00 B-1
A: Intereses Percibidos Q 55.00
Por cheque rechazado del cliente paulino. Q 55.00 Q 55.00
PDA2 30-Jun
ISR Retenido Q 2.55 B-1
A: Bancos Q 2.55
Según nota de debito 398571 por pago de comiQ 2.55 Q 2.55