MODELO ROCA Y SUPER

Es un sistema utilizado es para calificar el riesgo de sucursales y agencias de

bancos extranjeros en el país. El sistema ROCA evalúa los siguientes componentes
para definir el perfil de riesgo y examinar la calidad financiera de una entidad
bancaria.

El sistema de rating roca se desglosa de la siguiente manera por sus siglas dadas
en inglés (ROCA) así:

R - Gestión de riesgos
O- Los controles operacionales
C – Conformidad
A - La calidad de activos.

El objetivo será evaluar la calidad y efectividad del proceso de gestión de riesgo

dentro de las instituciones financieras. La capacidad de gestión de una sucursal,
mide, monitorea y controla el riesgo en las operaciones y actividades de
responsabilidad.

Su examen se enfoca especialmente en colocar en el mercado de evaluación del

crédito, y la notificación del riesgo de liquidez para asegurar que todas las
exposiciones del riesgo sean relevantes se resuma de forma clara y sean reportados
a la administración y para la función de la gestión del riesgo de la oficina central.
Para llegar a la evaluación de la gestión del riesgo, el examinador tendrá que revisar
todos los elementos del riesgo por y bajo la responsabilidad de la gestión.

Controles operacionales del Modelo Roca

Busca evaluar los controles operacionales. Básicamente el esfuerzo se concentra

en el examen de la calidad del control interno como proceso. Este revisa los
componentes críticos del control interno:
• Ambiente de control
• Valoración de los riesgos
• La fluidez de la información
• Monitoreo continuo.

Revisa los registros, informes, sistemas y controles. el procesar, confirmar,

documentar las cuentas y transacciones que generan o ejecutan.
 Aspectos que evalúa el Modelo Roca

• Evalúa la eficacia de todos los controles operativos, incluyendo contabilidad

y controles financieros.
• Auditoría interna
• Auditoría externa
• Transferencia de fondos
• Contabilidad
• Riesgo susceptible- se centran en las áreas de mayor riesgo
• Tamaño de personal y conocimientos apropiado
• Proceso de información de auditoría
• Los informes oportunos, hallazgos, la opinión de los controles
• Seguimiento de las respuestas / resoluciones y proceso de escalamiento
• Se revisarán los informes de auditoría externa.

Otros procedimientos acordados

• Transferencia de fondos
• La debida autorización
• Segregación de deberes
• Contabilidad
• Sistema de contabilidad diferente a la del país de origen
• Debido desde / debido a - posición neta
• Información suficiente y confiable, oportuna necesaria para gestionar el
riesgo y tomar decisiones informadas.

Valores de puntuación del Modelo Roca

• Un valor de 1 indica que la sucursal o agencia tiene un sistema totalmente

completo de controles operacionales que protege contra las pérdidas de los
riesgos operacionales y asegura informes financieros exactos.

• Una calificación de 2 puede indicar algunas debilidades menores, tales

como deficiencias de control modestos causadas por nuevas actividades
empresariales, que la administración está abordando. Algunas
recomendaciones pueden ser notados.
• Una puntuación de 3 indica que se carece del sistema de la agencia de
controles, incluyendo la calidad de la función de auditoría de sucursal o, en
algunos aspectos importantes.

• Una puntuación de 4 significa que el sistema de la agencia de los controles

operacionales tiene deficiencias graves que requieren una mejora sustancial.

• Una puntuación de 5 indica que el sistema de la agencia de los controles

operacionales de sucursal o es inadecuada por lo que sus operaciones están
en grave peligro. La gestión de la agencia de sucursal o deben mejorar los
controles operacionales inmediatamente.