PROPUESTA DE TRABAJO

Nuestro servicio de auditoría externa constituye un proceso sistemático cuyo objetivo

consiste en obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros de una entidad
presentan la imagen fiel de su situación financiera, de su rendimiento financiero y de sus
flujos de efectivo, de conformidad con un marco de referencia de información financiera
reconocido.

Es una herramienta esencial para los inversores, acreedores y otras partes interesadas, ya
que les proporciona una opinión independiente sobre la fiabilidad de la información financiera
de una entidad.

OBJETIVOS

• Obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores
materiales, ya sean fraudulentos o no fraudulentos.
• Expresar una opinión sobre si los estados financieros están preparados, en todos los
aspectos significativos, de conformidad con un marco de referencia de información financiera
reconocido.

ALCANCE

• El alcance de nuestro proceso de auditoría incluye el cumplimiento de todos los requisitos

expresados en las necesidades del llamado y adiciona el servicio de Data Analytics (Análisis
de Datos) con el fin de brindar información sobre tendencias, patrones o relaciones que
permitan comprender mejor su funcionamiento y sus riesgos, es decir que mejoren la
comprensión de la entidad auditada posibilitando que la misma pueda utilizar dicha
información para tomar decisiones estratégicas o para mejorar su eficiencia basándose en
el análisis de sus datos logrado.

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 METODOLOGÍA DE TRABAJO

El proceso de auditoría y análisis de datos se divide en las siguientes etapas:

• Planificación: En esta etapa, se definen los objetivos de la auditoría, se identifican los

riesgos relevantes y se desarrollan los procedimientos de auditoría.
• Ejecución: En esta etapa, se llevan a cabo los procedimientos de auditoría y se recopila la
evidencia.
• Evaluación: En esta etapa, se evalúa la evidencia y se determina si los datos son fiables.
• Comunicación: En esta etapa, se comunican los hallazgos de la auditoría a las partes
interesadas.

Procedimientos

Los procedimientos de auditoría y análisis de datos pueden variar en función de los

objetivos de la auditoría y de los riesgos relevantes. Sin embargo, algunos
procedimientos comunes incluyen:

• Inspección: Se examinan los documentos y registros relacionados con los datos.

• Confirmación: Se obtienen confirmaciones de terceros sobre los datos.
• Cálculo: Se verifican los cálculos y las sumas.
• Análisis: Se analizan los datos para identificar tendencias, patrones o relaciones relevantes.

Recursos

Los recursos necesarios para realizar el proceso de auditoría y análisis de datos

pueden incluir:

• Personal: Los auditores deben tener la competencia y los conocimientos necesarios para
realizar el proceso de auditoría y análisis de datos.
• Software: Se puede utilizar software de auditoría para ayudar a los auditores a realizar las
tareas de auditoría.
• Bases de datos: Se pueden utilizar bases de datos para almacenar y analizar los datos.

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 Seguimiento

El proceso de auditoría y análisis de datos debe ser seguido para garantizar que se
cumplen los objetivos de la auditoría. El seguimiento puede incluir las siguientes
actividades:

• Revisión de los hallazgos de la auditoría: Se revisan los hallazgos de la auditoría para

determinar si se han implementado las acciones correctivas.
• Actualización de los procedimientos de auditoría: Se actualizan los procedimientos de
auditoría para reflejar los cambios en los riesgos relevantes o en las prácticas de análisis de
datos.

Tareas específicas:

• Evaluación de control de procesos internos: Se evaluarán los controles internos existentes

para determinar su eficacia en la prevención y detección de errores o irregularidades.

• Cumplimiento del debido método y procedimiento administrativo: Se verificará el

cumplimiento del debido método y procedimiento administrativo establecidos por la entidad
auditada.

• Control sobre el cumplimiento de las normas internas y estructuras orgánicas: Se verificará

el cumplimiento de las normas internas y estructuras orgánicas establecidas por la entidad
auditada.

• Control y examen de las actividades financieras y administrativas: Se realizarán pruebas de

auditoría para verificar la razonabilidad de las transacciones financieras y administrativas
de la entidad auditada.

• Examen de altas y bajas del padrón de afiliados: Se examinarán las altas y bajas del padrón
de afiliados para verificar su corrección.

• Análisis del portafolio de inversiones: Se analizará el portafolio de inversiones de la entidad

auditada para verificar su rentabilidad y riesgo.

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• Control de los procedimientos de compras: Se verificarán los procedimientos de compras
de la entidad auditada para verificar su eficacia en la prevención de fraudes y otros riesgos.

• Auditoría de los estados contables: Se auditarán los estados contables de la entidad

auditada para determinar si presentan la imagen fiel de su situación financiera, de su
rendimiento financiero y de sus flujos de efectivo.

• Control de libros principales: Se examinarán los libros principales de la entidad auditada

para verificar su integridad y exactitud.

• Examen de libros auxiliares: Se examinarán los libros auxiliares de la entidad auditada para
verificar su integridad y exactitud.

• Análisis de los estados patrimoniales: Se analizarán los estados patrimoniales de la entidad

auditada para verificar su razonabilidad.

• Examen de los saldos bancarios: Se examinarán los saldos bancarios de la entidad auditada
para verificar su corrección.

• Control y análisis de las cuentas de gastos y recursos: Se realizarán pruebas de auditoría

para verificar la razonabilidad de las cuentas de gastos y recursos de la entidad auditada.

• Control de inventario: Se examinará el inventario de la entidad auditada para verificar su

existencia y condición.

Informes:

• Informe bimestral de revisión limitada sobre el control interno verificado en las distintas
áreas: Se emitirá un informe bimestral de revisión limitada sobre el control interno verificado
en las distintas áreas de la entidad auditada.

• Informe extenso de auditoría sobre los estados contables por cada ejercicio económico
anual: Se emitirá un informe extenso de auditoría sobre los estados contables de la entidad
auditada por cada ejercicio económico anual.

Recursos:

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 CRONOGRAMA

Para el cumplimiento de las actividades solicitadas ofrecemos el siguiente

cronograma de actividades

1)Evaluación del Ejercicio 2023

Duración estimada: 90 días a partir de la fecha de inicio establecida en el llamado a

la presentación de propuestas. El tiempo establecido plantea como consideración la
disponibilidad fehaciente de la información solicitada para el análisis de la misma.

Se realizarán las siguientes actividades

• Registro: Se llevará un registro de todas las actividades realizadas durante el proceso de

auditoría, incluyendo la información solicitada, los resultados de los análisis y las
conclusiones del auditor.

• Informe preliminar: Se emitirá un informe preliminar al finalizar los primeros 45 días de

auditoría, en el que se resumirán los hallazgos más relevantes.

• Informe final: Se emitirá un informe final y un dashboard (tablero de control integrado) de los
datos analizados

2)Evaluación y seguimiento del Ejercicio 2023

• Trabajo mensual: Se realizará un trabajo mensual que incluirá todas las tareas de auditoría,
incluyendo la evaluación de control de procesos internos, el cumplimiento del debido método
y procedimiento administrativo, el control sobre el cumplimiento de las normas internas y
estructuras orgánicas, el control y examen de las actividades financieras y administrativas,
el examen de altas y bajas del padrón de afiliados, el análisis del portafolio de inversiones,
el control de los procedimientos de compras, la auditoría de los estados contables, el control
de libros principales, el examen de libros auxiliares, el análisis de los estados patrimoniales,
el examen de los saldos bancarios, el control y análisis de las cuentas de gastos y recursos,
y el control de inventario.

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 HONORARIOS PROFESIONALES

Vanessa Vera & Co. es un estudio contable con más de 10 años de experiencia en el
sector. Contamos con un equipo de profesionales altamente cualificados y
experimentados, que están comprometidos con la excelencia en la prestación de
servicios de auditoría externa.

Entendemos que las necesidades de cada cliente son únicas, por lo que nos
adaptamos a sus requisitos específicos para proporcionarle el servicio de auditoría
que necesita.

Para establecer el costo total del servicio se tomó como referencia los aranceles
establecidos por el Colegio de Graduados en Ciencias Económicas y su índice de
actualización de los mismos.

Balance Ejercicio 2023:

El monto total asciende a $1.450.000 (Iva incluido)

Condiciones de pago: La auditoria correspondiente al Ejercicio 2023 deberá ser

abonada en 3 cuotas (1° cuota al inicio de la actividad, 2° cuota con la presentación
del informe preliminar, 3° cuota con la presentación del Balance finalizado).

Ejercicio 2024:

El Ejercicio 2024 es en forma mensual contra entrega de los productos planificados y

el cronograma consensuado.

El monto total por el periodo 2024 asciende a $6.496.350 (Iva incluido). Se considero
en este presupuesto un incremento trimestral de aproximadamente el 30%, debido al
contexto en el cual nos encontramos.

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