Universidad Dominicana O&M

Fundada el 12 de enero de 1966

SABER - PENSAR – TRABAJAR

Nombre: Andy José Medina

Matricula: 20-ectm-1-034

Sección: 1007

Tema:

CONTRALORIA

Trabajar Definición de estos temas:

TEMA II: ORGANIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA

2.1 Estructura interna, área financiera, de control y operativa.
Los departamentos del Área Financiera se agrupan atendiendo al
criterio de segregarla en los que son de control y los que son
operativos. Aquellos departamentos que son de control, como
Contabilidad, Auditoría, Normas y Procedimientos, se hacen
depender de la Contraloría. Los que son de carácter operativo, como
Cobros, Caja, Créditos, se hacen depender de la gerencia financiera.
Cuando debido al criterio de la Administración se hacen depender
todos los departamentos del Área Financiera de un mismo órgano,
debe segregarse la auditoría colocándola de manera que pueda
reportar directamente a la Administración o al Consejo
de Administración.
2.2 Áreas fundamentales en la empresa.
 • Finanzas: Esta área se encarga de la administración de los
recursos financieros de la empresa. Esto incluye el análisis de
los estados financieros, la planificación fiscal, la gestión de los
recursos humanos y la gestión de los activos de la empresa.
• Comercialización: Esta área se encarga de la identificación,
desarrollo y promoción de los productos o servicios de la
empresa. Los principales objetivos son aumentar las ventas,
mejorar la imagen de la empresa y mantener una relación
estable con los clientes.
• Operaciones: Esta área se encarga de la producción,
distribución y entrega de los productos y/o servicios de la
empresa. Esto incluye el control de la calidad, el cumplimiento
de los requerimientos legales y el mantenimiento de los
equipos y maquinaria.
• Recursos humanos: Esta área se encarga de la contratación,
administración y desarrollo de los empleados de la empresa.
Esto incluye la selección de candidatos, la administración de
los salarios y beneficios, el desarrollo del capital humano, la
administración de los conflictos y la implementación de planes
de capacitación.
• Tecnología: Esta área se encarga del desarrollo,
mantenimiento y administración de los sistemas tecnológicos
de la empresa. Esto incluye el desarrollo de software, la
implementación de redes informáticas, la administración de los
equipos y la administración de bases de datos.

2.3 Área operativa, administrativa y financiera.

Área Operativa:

Esta área se encarga de la implementación de las acciones para el

logro de los objetivos de la organización. Esta área se divide en
varias subsecciones tales como operaciones, logística, producción,
recursos humanos, etc.
El equipo de trabajo de esta área estará encargado de la supervisión
y control de los procesos operacionales, realizando actividades tales
como planeación y gestión de recursos, análisis de informes,
monitoreo de resultados y rendimientos.

• Área Administrativa:

Esta área se encarga de la administración de los recursos de la

organización, incluyendo la planificación, organización, dirección,
control y evaluación de todos los procesos de la organización. Esta
área se divide en varias subsecciones tales como administración,
presupuesto, control de calidad, entre otros.

El equipo de trabajo de esta área se encargará de la planificación y

organización de la gestión de los recursos humanos, financieros y
materiales de la empresa. Entre sus actividades se encuentra el
diseño de procesos administrativos, el control de presupuestos y el
análisis de la información recopilada.

2.4 Diferencia entre contralor, gerente financiero y tesorero.

• El contralor: Es responsable de verificar que los controles

internos se cumplan y que los procedimientos de contabilidad
se lleven a cabo de acuerdo con las normas. Su trabajo
consiste en supervisar las finanzas y los registros contables
para asegurar que la información sea precisa y que se
cumplan los estándares contables.
• Gerente financiero: El gerente financiero es responsable de
la gestión financiera de la empresa. Esto incluye la
administración de los activos y pasivos de la empresa, la
planificación financiera a largo plazo, la toma de decisiones
estratégicas y la integración de la estrategia financiera con el
resto de la dirección de la empresa.
• Tesorero: El tesorero se encarga de administrar los fondos
de la empresa para asegurar que se cumpla con los
compromisos financieros de la empresa.
2.5 Funciones de los órganos dependientes de la contraloría.

• Velar por el cumplimiento de la legislación y los reglamentos

vigentes en la entidad.
• Investigar y denunciar hechos de corrupción y malversación
de fondos.
• Verificar la regularidad de los actos administrativos de la
entidad.
• Verificar el correcto manejo de los recursos públicos.
• Fiscalizar y evaluar los servicios públicos y programas
ofrecidos por la entidad.
• Supervisar las operaciones presupuestarias y contables.
• Brindar asesoría a la entidad en materia de normatividad
contable.
• Elaborar informes y dictámenes sobre la gestión fiscal de la
entidad.
• Realizar auditorías financieras y de gestión.
• Realizar estudios sobre los índices de eficacia y eficiencia de
la entidad

1. Objetivos y medidas de controles internos relativos a los

órganos dependientes de la contraloría.

• Establecer una política de control interno adecuada para

todos los órganos dependientes de la contraloría.
• Utilizar controles de forma adecuada para garantizar la
eficacia, eficiencia, adecuación y seguridad en la
administración de los órganos dependientes de la contraloría.
• Establecer un sistema de monitoreo adecuado para evaluar el
desempeño de los órganos dependientes de la contraloría.
• Establecer controles internos para asegurar que los recursos
sean utilizados con eficiencia y eficacia.
• Establecer controles internos para asegurar la adecuación de
los órganos dependientes de la contraloría.
 • Establecer controles internos para asegurar la seguridad de
los activos financieros y no financieros.
• Establecer controles internos para asegurar la correcta
contabilización de los activos, pasivos, ingresos y gastos.
• Establecer controles internos para evaluar la eficacia de los
procesos de los órganos dependientes de la contraloría.
• Establecer controles internos para asegurar el cumplimiento
con las leyes, regulaciones y normas aplicables.
• Establecer controles internos para asegurar la confiabilidad
de la información financiera y no financiera.
• Establecer controles internos para garantizar la integridad y el
uso adecuado de los datos.
• Establecer controles internos para asegurar la correcta
administración de los recursos financieros.
• Establecer controles internos para asegurar la correcta
administración de los recursos humanos.
• Establecer controles internos para asegurar la correcta
administración de los procesos de los órganos dependientes
de la contraloría.
• Establecer controles internos para garantizar el cumplimiento
con los estándares internacionales de calidad.
• Establecer controles internos para prevenir y detectar
cualquier irregularidad en la gestión de los órganos
dependientes de la contraloría.

1. Diferentes órganos especializados de la contraloría.

• Unidad de Investigación y Fiscalización

• Oficina de Educación y Entrenamiento
• Unidad de Asesoría Jurídica
• Oficina de Tecnología de la Información
• Unidad de Supervisión y Evaluación
• Oficina de Control Interno
• Unidad de Auditoría Interna
• Oficina de Planeación y Evaluación
• Unidad de Prevención de Fraude
• Oficina de Relaciones Públicas.