Informe de Control Concurrente #2687-2023-Cg-App

SUBGERENCIA DE CONTROL DE ASOCIACIONES PÚBLICO
PRIVADAS Y OBRAS POR IMPUESTOS
INFORME DE HITO DE CONTROL

N° 2687-2023-CG/APP-SCC
CONTROL CONCURRENTE
GOBIERNO REGIONAL DE UCAYALI
CALLERIA - CORONEL PORTILLO - UCAYALI
PROYECTO DE INVERSIÓN
"MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA
DEPARTAMENTAL CAMPO VERDE, NUEVA REQUENA
DISTRITO DE CAMPO VERDE Y NUEVA REQUENA,
PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO, DEPARTAMENTO
DE UCAYALI”
HITO DE CONTROL N° 3 – AVANCE DE EJECUCIÓN DE OBRA A NIVEL DE
BASE ESTABILIZADA Y PAVIMENTOS FLEXIBLES
PERIODO DE EVALUACIÓN:
DEL 14 DE FEBRERO AL 30 DE MARZO DE 2023
LIMA – PERÚ
03-2022
Control Concurrente al Proyecto de Inversión “MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA DEPARTAMENTAL CAMPO VERDE, NUEVA
REQUENA DISTRITO DE CAMPO VERDE Y NUEVA REQUENA, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO, DEPARTAMENTO DE UCAYALI”.
INFORME DE HITO DE CONTROL N° 2687-2023-CG/APP-SCC
Página 1 de 98

PROYECTO DE INVERSIÓN “MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA
DEPARTAMENTAL CAMPO VERDE, NUEVA REQUENA DISTRITO DE CAMPO
VERDE Y NUEVA REQUENA, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO,
DEPARTAMENTO DE UCAYALI”
HITO DE CONTROL N° 3 – AVANCE DE EJECUCIÓN DE OBRA A NIVEL DE BASE
ESTABILIZADA Y PAVIMENTOS FLEXIBLES
ÍNDICE
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ORIGEN 3
II. OBJETIVO 4
III. ALCANCE 4
IV. INFORMACIÓN RESPECTO AL HITO DE CONTROL 5
V. SITUACIONES ADVERSAS 11
1. EL GOBIERNO REGIONAL ESTABLECIÓ EN EL ACTA DE SUSPENSIÓN DE PLAZO
DE EJECUCIÓN N° 05, LA FALTA DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL COMO UNA DE
LAS CAUSALES DE SUSPENSIÓN, HECHO QUE NO CONSTITUYE UN EVENTO NO
ATRIBUIBLE A LAS PARTES, EN CONTRAVENCIÓN A LO ESTABLECIDO EN EL
REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRAS POR IMPUESTOS PARA ACORDAR LA
SUSPENSIÓN DE PLAZO. ESTA SITUACIÓN LIMITA EL REINICIO DE EJECUCIÓN DE LAS
OBRAS Y VIENE GENERANDO RETRASOS EN LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO,
AFECTANDO SU OPORTUNA PUESTA EN SERVICIO. 11
2. DURANTE EL PERIODO DE SUSPENSIÓN DE PLAZO DEL CONVENIO, SE
EJECUTARON PARTIDAS EN LOS PUENTES DEL PROYECTO PESE A QUE LA OBRA
TENÍA LA CONDICIÓN DE PARALIZADA, LO QUE NO HA PERMITIDO QUE DICHAS
ESTRUCTURAS CUENTEN CON LA VERIFICACIÓN DEL SUPERVISOR DE OBRAS EN EL
MARCO DE SU CONTRATO DE SUPERVISIÓN, HECHO QUE NO FUE ADVERTIDO POR EL
GOBIERNO REGIONAL. LO DESCRITO NO PERMITE LA VERIFICACION DE LA EJECUCION
DE LAS OBRAS CONFORME AL EXPEDIENTE TECNICO, SIN QUE ELLO ASEGURE LAS
RESISTENCIA Y DURABILIDAD DE LAS CITADAS ESTRUCTURAS. 18
3. EL GOBIERNO REGIONAL APROBÓ MODIFICACIONES AL MONTO DE INVERSIÓN
DEL PROYECTO SUPERANDO EL LIMITE DE SU CAPACIDAD ANUAL, SIN QUE HAYA
SUSCRITO UNA ADENDA QUE PRECISE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO CON
CARGO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Y SIN CONSIDERAR UN CRONOGRAMA DE
PAGOS, EN CONTRAVENCIÓN A LO ESTABLECIDO EN EL TUO DEL REGLAMENTO DE LA
LEY DE OBRAS POR IMPUESTOS. ELLO HA GENERADO QUE SE HAYAN APROBADO
VALORIZACIONES Y PAGADO NUEVAS ACTIVIDADES DEL PROYECTO CON FUENTES DE
FINANCIAMIENTO NO PERMITIDAS POR EL CITADO REGLAMENTO, LO QUE GENERA UN
POSIBLE DESFINANCIAMIENTO DE LA OBRA Y UNA AFECTACIÓN AL ADECUADO USO
DE LOS RECURSOS PÚBLICOS. 27
4. EL GOBIERNO REGIONAL RECONOCIÓ DURANTE PERIODOS DE SUSPENSIÓN DE
PLAZO DE OBRA, COSTOS POR MANTENIMIENTO Y TRANSITABILIDAD DE LA VÍA SIN
Página 2 de 98
QUE SE HAYA EVIDENCIADO LA ACREDITACIÓN DE LOS MISMOS, EN CONTRAVENCIÓN

A LOS ESTABLECIDO EN LAS ACTAS DE SUSPENSIÓN N° 1, N° 2, N° 3 Y N° 4. ASIMISMO,
RECONOCIÓ EN DICHOS PERIODOS, MAYORES GASTOS GENERALES A FAVOR DE LA
EMPRESA PRIVADA, CON LA OPINIÓN FAVORABLE DE LA ENTIDAD SUPERVISORA, EN
CONTRAVENCIÓN A LO ESTABLECIDO EN EL REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRAS POR
IMPUESTOS. ESTOS HECHOS HAN GENERADO PAGOS SIN SUSTENTO Y EN EXCESO
AFECTANDO EL ADECUADO USO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS. 35
5. EL GOBIERNO REGIONAL INICIÓ ACCIONES PARA ELABORAR EL
LEVANTAMIENTO Y DIAGNÓSTICO DEL SANEAMIENTO FÍSICO LEGAL REQUERIDO
PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO, PESE A QUE DICHA OBLIGACIÓN CONFORME AL
ACTA DE TRATO DIRECTO SUSCRITA, CORRESPONDE A LA EMPRESA PRIVADA. CABE
INDICAR QUE LA EMPRESA PRIVADA YA HA DESARROLLADO EL CITADO
DIAGNÓSTICO, EL CUAL HA SIDO PRESENTADO AL GOBIERNO REGIONAL PARA SU
APROBACIÓN Y RECONOCIMIENTO, SIN QUE A LA FECHA ESTE SE PRONUNCIE
RESPECTO AL MISMO. DICHAS MEDIDAS GENERAN UNA DILACIÓN EN LA OBLIGACION
DEL GOBIERNO REGIONAL EN LA LIBERACIÓN DE LOS PREDIOS E INTERFERENCIAS
DEL PROYECTO, RETRASANDO SU CULMINACIÓN, ADEMÁS DE LA POSIBILIDAD DE
RECONOCIMIENTO DE MAYORES GASTOS EN CASO LAS PARTES RECURRAN A
MECANISMOS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS. 47
VI. DOCUMENTACION VINCULADA AL HITO DE CONTROL 55
VII. INFORMACION DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS 55
VIII. INFORMACION DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS
ANTERIORES 55
IX. CONCLUSIÓN 56
X. RECOMENDACIONES 56
XI. APENDICES 58
Página 3 de 98

PROYECTO DE INVERSIÓN “MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA
DEPARTAMENTAL CAMPO VERDE, NUEVA REQUENA DISTRITO DE CAMPO
VERDE Y NUEVA REQUENA, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO,
DEPARTAMENTO DE UCAYALI”
HITO DE CONTROL N° 3 – AVANCE DE EJECUCIÓN DE OBRA A NIVEL DE BASE

ESTABILIZADA Y PAVIMENTOS FLEXIBLES
I. ORIGEN
Firmado digitalmente por El presente informe se emite en el marco del control concurrente realizado al Convenio de
Inversión Pública Regional (en adelante, el Convenio de Inversión) del Proyecto de Inversión
GUEVARA NOVOA Yvan Sergio
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
“Mejoramiento de la Carretera Departamental Campo Verde, Nueva Requena Distrito de Campo
Verde y Nueva Requena, Provincia de Coronel Portillo, Departamento de Ucayali”, registrado
con el Código Único de Inversiones n.° 2235118 (en adelante, el Proyecto), a ser ejecutado por
el Gobierno Regional de Ucayali (en adelante, el Gobierno Regional), ubicado en el distrito de
Callería, provincia de Coronel Portillo y departamento de Ucayali. Asimismo, el presente informe
Firmado digitalmente por se ha realizado en el marco de las disposiciones establecidas por la Directiva n.° 013-2022-
ALANIA MALPARTIDA Nayedith
Dayhan FAU 20131378972 soft CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada mediante Resolución de Contraloría n.°
218-2022-CG del 30 de mayo de 2022, considerando los Lineamientos de Política para el
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Planeamiento del Control Gubernamental a cargo del Sistema Nacional de Control: periodo 2022
– 20241.
Asimismo, el presente informe se emite en el marco de la Ley n.° 313582, la cual incluye a las
inversiones ejecutadas mediante el mecanismo de Obras por Impuestos, para ser objeto de
Firmado digitalmente por
MALPARTIDA LOZADA Gherman
Isaac FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
control concurrente por parte de la Contraloría General de la República y en virtud de la cual, el
Gobierno Regional aprobó una transferencia financiera de recursos a esta Entidad Fiscalizadora
Superior para la realización del control concurrente al Proyecto, esto a través de la Resolución
Ejecutiva Regional n.° 596-2022-GRU-GR del 19 de setiembre de 2022. El presente informe
también considera los Criterios para la ejecución de servicios de control previo, simultáneo y
Firmado digitalmente por posterior, respecto de proyectos de Inversión con componentes de Infraestructura, aprobados
por Resolución de Contraloría n.° 014-2022-CG del 27 de enero de 2022.
NAKAYAMA PORTILLA Julio
Akio FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Cabe indicar que, la Comisión de Control Concurrente (en adelante, la Comisión) fue acreditada
por la Gerencia de Control de Megaproyectos, mediante el Oficio n.° 000063-2022-CG/GCMEGA
del 10 de febrero de 20223 ante el Gobernador Regional4. Asimismo, se registró el presente

ALVARADO PINTO Nayda
Indira FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
1 Aprobado por la Resolución de Contraloría n.° 096-2022-CG del 07 de marzo de 2022.

2 “Ley que Establece Medidas para la Expansión del Control Concurrente”, publicada el 16 de noviembre de 2021. En dicho contexto
como parte de la regulación de dicho marco legal, por parte de la Contraloría General de la Republica se emitió lo siguiente: Mediante
Resolución de Contraloría n.° 275-2022-CG del 16 de agosto de 2022, que aprueba la Directiva n.° 017-2022-CG/GMPL “Directiva
Firmado digitalmente por interna que establece disposiciones complementarias de la Ley n.° 31358, Ley que establece medidas para la expansión del control
SIANCAS TUPAYACHI Richard concurrente” y la Directiva n.° 018-2022-CG/GMPL “Directiva externa que establece disposiciones complementarias de la Ley n.°
Bryan FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno 31358, Ley que establece medidas para la expansión del control concurrente”. Finalmente, mediante Resolución de Contraloría n.°
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
413-2022-CG del 28 de diciembre de 2022, se aprueba el Plan Nacional de Control 2023”.
3 Posteriormente, la Comisión fue recompuesta y comunicado al Gobierno Regional Ucayali mediante Oficio n.° 000038-2023-
CG/GCMEGA de 16 de febrero de 2023.
4 Cabe señalar que el Proyecto ha sido sujeto del servicio de control concurrente desde año 2020, habiéndose emitido los siguientes
informes de control:
GRAUS ARBILDO Dennis Angel
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Control Concurrente al Proyecto de Inversión “MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA DEPARTAMENTAL CAMPO VERDE, NUEVA
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

GRADOS GUTIERREZ Raul
Jesus FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 4 de 98
servicio de control concurrente en el Sistema de Control Gubernamental – SCG con el código de

orden de servicio n.° 02-C920-2023-0235.
II. OBJETIVO
2.1. Objetivo general
Determinar si el Gobierno Regional viene cumpliendo con la ejecución del Proyecto de
acuerdo con el Expediente Técnico aprobado, así como lo establecido en el Texto Único
Ordenado de la Ley n.° 29230, Ley que Impulsa la Inversión Pública Regional y Local con
Participación del Sector Privado (en adelante, TUO de la Ley de Obras por Impuestos6), su
Reglamento7, el Convenio de Inversión y la normativa aplicable.
2.2. Objetivos específicos
FAU 20131378972 soft
i. Verificar que el perfil del equipo de profesionales propuestos por la empresa privada
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 y la entidad supervisora para la etapa de ejecución de obra durante el periodo de
análisis, se encuentren de acuerdo a lo establecido en sus propuestas técnicas
presentadas y a los Términos de Referencia de los procesos de selección
correspondientes.
ii. Verificar selectivamente que el diseño de ingeniería del Proyecto, aprobado con el
Firmado digitalmente por Expediente Técnico respecto a la base estabilizada y pavimentos flexibles, hayan sido
Dayhan FAU 20131378972 soft
desarrollados en concordancia con la normativa técnica aplicable.
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
iii. Verificar selectivamente el cumplimiento de los trabajos ejecutados a nivel de base
estabilizada y pavimentos flexibles, en concordancia con lo establecido en el
Expediente Técnico del Proyecto y la normativa técnica aplicable.
iv. Verificar el avance físico y financiero de la obra, de acuerdo con el cronograma de
actividades y al cronograma valorizado vigente, durante la ejecución de la acción de
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
control.
v. Verificar el cumplimiento de los requisitos para la solicitud y emisión de Certificados
de Inversión Pública Regional y Local – CIPRL por parte del Gobierno Regional al
Ministerio de Economía y Finanzas - MEF, de acuerdo con lo establecido en el TUO
de la Ley de Obras por Impuestos, su Reglamento y en el Convenio de Inversión.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
III. ALCANCE
El servicio de Control Concurrente abarca el resultado de la evaluación del Hito de Control n.° 3
– “Avance de ejecución de obra a nivel de base estabilizada y pavimentos flexibles” (en adelante,
el Hito de Control n.° 3), el cual ha sido ejecutado del 14 de febrero al 30 de marzo de 2023.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
Informe de Control Concurrente Hito de control

INFORME DE HITO DE CONTROL N° 5585-2020-CG-APP-SCC (17.06.2020) Hito 1
Firmado digitalmente por INFORME DE HITO DE CONTROL N° 013276-2021-CG-APP-SCC (15.07.2021) Hito 3
SIANCAS TUPAYACHI Richard INFORME DE HITO DE CONTROL N° 020160-2021-CG-APP-SCC (27.10.2021) Hito 4
Motivo: Doy Visto Bueno INFORME DE CONTROL CONCURRENTE N° 030478-2021-CG-APP-SCC (20.12.2021) Hito 5
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 INFORME DE HITO DE CONTROL N° 0580-2022-CG-APP-SCC (29.03.2022) Hito 1
5 Fecha de emisión 14 de febrero de 2023.
6 Aprobado mediante el Decreto Supremo n.° 081-2022-EF, publicado en el diario Oficial El Peruano el 29 de abril de 2022.
7 Aprobado mediante el Decreto Supremo n.° 210-2022-EF, publicado en el diario Oficial El Peruano el 14 de setiembre de 2022.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 5 de 98
Las actividades correspondientes al Hito de Control n.° 3, comprendieron la visita de campo al

área física de ejecución de obras del Proyecto8, a fin de verificar selectivamente el cumplimiento
de las especificaciones técnicas durante la ejecución a nivel de base estabilizada y pavimentos
flexibles del Proyecto, programada para dicho periodo, así como verificar el avance físico de la
obra, en concordancia con el cronograma de ejecución vigente que forma parte del Expediente
Técnico aprobado.
Sin embargo, durante la visita de inspección, la Comisión verificó, entre otros, que la obra se
encontraba suspendida y el avance de ejecución era hasta nivel de terraplenes9 (trabajos de
conformación de material granular, previos a la colocación de sub base y base), no habiéndose
iniciado la ejecución de sub base granular, base estabilizada y pavimentos flexibles, por lo que,
la evaluación realizada corresponde al estado situacional advertido.
GUEVARA NOVOA Yvan Sergio Asimismo, la Comisión efectuó reuniones en la sede del Gobierno Regional10 con los
representantes de dicha entidad, las mismas que complementaron la evaluación efectuada por
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
la Comisión y permitieron tomar en cuenta aspectos que podrían impactar en el desarrollo de la
ejecución del Proyecto.
IV. INFORMACIÓN RESPECTO AL HITO DE CONTROL

Objetivo del Proyecto
El objetivo11 del Proyecto es brindar adecuadas condiciones de transitabilidad de la carretera
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
departamental Campo Verde – Nueva Requena. Para dicho efecto, el Proyecto comprende12 la
ejecución de cambios en el alineamiento horizontal y vertical de la carretera existente, así como
el ensanchamiento de la plataforma actual. El Proyecto también incluye la pavimentación a nivel
de asfaltado de toda la vía, con excepción del tramo comprendido entre las progresivas del km
19+050 al km 22+710.24, en el cual se realizará una rehabilitación y tratamiento superficial
Motivo: Doy Visto Bueno monocapa. Asimismo, el Proyecto contempla el reemplazo de seis (6) puentes, los diseños
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
urbanos de las zonas urbanas Campo Verde y Nueva Requena, así como los diseños de las
intersecciones “Nvo. Piura”, “Tres Islas” y “9 de febrero”.
Marco Normativo y Datos Generales del Proyecto

El Proyecto fue adjudicado13 en el marco de lo establecido en la Ley de Obras por Impuestos y
su Reglamento, aprobado mediante el Decreto Supremo n.° 036-2017-EF del 01 de marzo de
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 2017 (vigente al momento de la suscripción del Convenio de Inversión) y sus modificatorias.
Actualmente, el desarrollo del Proyecto se encuentra sujeto a la aplicación de lo establecido en
el TUO de la Ley de Obras por Impuestos, aprobado mediante el Decreto Supremo n.° 081-
2022-EF y su Reglamento14.
Los principales aspectos del Proyecto se presentan a continuación:
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
8 Visita efectuada a la ejecución del Proyecto, del 6 al 8 de marzo de 2023.

9 Tal como consta en el Acta n.° 001-2023/APP-CC-GRU-H3 del 8 de marzo de 2023, suscrita entre representantes del Gobierno
Firmado digitalmente por Regional, del Ejecutor del Proyecto, de la Entidad Supervisora y miembros de la Comisión.
SIANCAS TUPAYACHI Richard 10 Sito en el Jr. Raymondi n.° 220, distrito de Callería, provincia de Coronel Portillo y departamento de Ucayali.
11 Obtenido del numeral 4.2 “Objetivo Central del Proyecto” del Informe Técnico n.° 038-2018-GRU-GRI-SGE-DMAR de 29 de octubre
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
de 2018, mediante el cual se recomienda la Declaración de Viabilidad del Proyecto.
12 Información obtenida del numeral 1.2 “Aspectos Generales” de la Memoria Descriptiva del expediente técnico del Proyecto.
13 Con fecha 14 de diciembre de 2017 el Comité Especial adjudicó la Buena Pro del Proceso de Selección n.° 001-2017-GRU-GR-
RES- NUEVA CONVOCATORIA.
14 Aprobado mediante Decreto Supremo n.° 210-2022-EF publicado el 14 de setiembre de 2022.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 6 de 98
Cuadro n.° 01 – Ficha Técnica del Proyecto

MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA DEPARTAMENTAL CAMPO VERDE, NUEVA REQUENA DISTRITO DE CAMPO VERDE Y NUEVA REQUENA, PROVINCIA DE
Nombre del Proyecto
CORONEL PORTILLO, DEPARTAMENTO DE UCAYALI
Código Único de Inversiones 2235118
Ubicación del Proyecto Distrito de Campo Verde y Nueva Requena, Provincia de Coronel Portillo, Departamento Ucayali
Nivel de Estudio Estudio viable al 30/12/2014 Factibilidad Estudio actualizado 27/10/2018 Ficha Técnica Estandar
N° Informe Previo N° 00010-2017-CG/PREV Fecha de Emision 27/01/2017 Tipo de Iniciativa (Pública/Privada) Iniciativa Pública
Convenio de Inversión Pública Regional entre el Gobierno Regional y Optical
Nombre del Convenio Fecha del Convenio 22/01/2018
Technologies S.A.C.
Entidades Gobierno Regional de Ucayali
Empresa Privada Financista Optical Technologies S.A.C.
Supervisor Ing. Percy Rojas Naupay
Entidad Supervisora Anteriormente: Inspector Ing . Edwin Pajuelo Cruz, que reemplazó al Consorcio Supervisor Ucayali (conformado por Hugo Heinrich Ortiz Ríos y la empresa H Y C
Ingenieros Consultores S.A.C)
Expediente Técnico Adenda N° 1 al RER N° 084-2021-GRU- Proyecto Modificado

Proyecto Viable Convenio
CONCEPTOS Aprobado Convenio GR Formato N° 08-A
30/12/2014 22/01/2018
27/11/20218 10/05/2019 15/02/2021 10/03/2022
Costo Directo 40 205 826,50 47 145 382,57 74 083 056,15 74 083 056,15 74 083 056,15 74 083 056,15
Firmado digitalmente por Gastos Generales 4 020 582,65 4 714 538,26 11 097 640,83 11 097 640,83 11 097 640,83 11 097 640,83
Utilidad 4 020 582,65 4 714 538,26 7 408 305,62 7 408 305,62 7 408 305,62 7 408 305,62
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno IGV 8 684 458,52 10 183 402,64 16 666 020,47 16 666 020,47 16 666 020,47 16 666 020,47
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 Subtotal de Presupuesto 56 931 450,32 66 757 861,73 109 255 023,07 109 255 023,07 109 255 023,07 109 255 023,06
Elaboración de expediente técnico 807 403,20 888 143,52 888 143,52 888 143,43 888 143,53 888 143,53
Financiamiento de la Supervisón 2 021 198,40 2 021 198,40 2 021 198,40 3 689 342,41 3 689 342,41 3 689 342,41
Liquidación 13 000,00 14 300,00 14 300,00 200 000,00 200 000,00 200 000,00
Gestión del Proyecto - - 357 952,00 - - -
Otros 119 460,00 - 539 041,17 - 6 455 015,36 -
Covid 19 - - - - - 6 455 015,36
Mayor Trabajo N° 1 23 648 798,96
TOTAL MONTO DE INVERSIÓN (S/) 59 892 511,92 69 681 503,65 113 075 658,16 114 032 508,91 120 487 524,37 144 136 323,32

ALANIA MALPARTIDA Nayedith Estado de la Obra Avance Físico (%) Avance Financiero (S/)
Dayhan FAU 20131378972 soft Infobras (*)
Paralizada 49,84 46 144 522,12
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 (*) Aplicativo Infobras al 30 de marzo de 2023 (anterior versión).
Expediente Técnico TOTAL
Plazo del Proyecto Ejecucion de obra Recepción de obra Liquidación
Elaboración Aprobación (dias calendario)
Convenio 120 - 720 - 30 870
Expediente Técnico Aprobado 120 - 540 - 30 690
Adenda N° 01 al Convenio 120 - 540 - 30 690
N° 1 69 N° 2 23,5 N° 3 16 N° 4 51
MALPARTIDA LOZADA Gherman Ampliaciones de Plazo N° 5 0 N° 6 5 N° 7 1 N° 8 2
Isaac FAU 20131378972 soft N° 9 55
Motivo: Doy Visto Bueno Supensiones de Plazo N° 1 45 N° 2 23 N° 3 51 N° 4 19
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
N° 5 Vigente(402 d.c. a la firma del Informe del Hito n.° 3 - 2023)
(*) Al 30 de marzo de 2023
Fuente de Financiamiento
Seguimiento presupuestal del
Recursos por
Proyecto PIA PIM Recursos Determinados Recursos Ordinarios
Operaciones Oficiales de Crédito
Año Devengado Girado Devengado Girado Devengado Girado
2014 50 000,00 - - - - - - -
2018 - 18 500,00 - - - - - -
Firmado digitalmente por 2019 - 24 211 990,00 - - 24 211 988,00 24 211 988,00 - -
Akio FAU 20131378972 soft 2020 4 577 562,00 8 094 292,00 - - 7 590 076,00 7 590 076,00 - -
Motivo: Doy Visto Bueno 2021 50 000 000,00 33 053 484,00 - - 19 097 106,00 19 097 106,00 - -
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 2022 23 405 156,00 25 105 372,00 466 245,00 466 245,00 23 964 516,33 23 964 516,33 - -
2023 1 000 000,00 1 000 000,00 - - - - - -
TOTAL (S/) 79 032 718,00 91 483 638,00 466 245,00 466 245,00 74 863 686,33 74 863 686,33 0,00 0,00
Adendas al Convenio Adenda N° 01 Modifica monto de inversión (S/ 114 032 509,01) y plazo de ejecución de obra (690 dias calendario) resultado del expediente técnico.
Mayores Trabajos de Obra N° 01 Aprueba mayores trabajos de obra por S/ 23 648 798,96
Fuente: Documentos referidos al Convenio de Inversión, Contrato de Supervisión e información del Banco de Inversiones del MEF.
Elaborado por: Equipo de control concurrente.
Respecto al Convenio de Inversión

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
El Convenio de Inversión entre el Gobierno Regional y la empresa Optical Technologies S.A.C.

(en adelante, la Empresa Privada) fue suscrito el 22 de enero de 2018, para el financiamiento de
la elaboración del Expediente Técnico, ejecución del Proyecto y el financiamiento de la
supervisión, por un monto de inversión ascendente a S/ 69 681 503,65 y un plazo total de
SIANCAS TUPAYACHI Richard
ejecución de 870 días calendario (d.c.)15.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
15 Según la cláusula Octava del Convenio de Inversión está compuesto por 120 días calendario para la elaboración del Expediente
Técnico Contractual, 720 días calendario para la ejecución de obra y un plazo de 30 días calendario para la liquidación.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 7 de 98
Asimismo, el Convenio de Inversión estableció16 que la ejecución del Proyecto estaría a cargo
del Consorcio Ejecutor Ucayali17 (en adelante, el Ejecutor del Proyecto), para que se encargue
de la elaboración del Expediente Técnico del Proyecto, así como de la ejecución de las obras .
El Expediente Técnico fue aprobado por el Gobierno Regional mediante Resolución Ejecutiva
Regional n.° 790-2018-GRU-GR del 22 de noviembre de 2018, el mismo que generó la
suscripción de la Adenda n.° 1 al Convenio de Inversión del 10 de mayo de 2019, que actualizó
su monto.
Posteriormente, el Gobierno Regional mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 084-2021-
GRU-GR del 15 de febrero de 2021, aprobó el componente “COVID-19” por el importe de
S/ 6 455 015,3618. Asimismo, mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 394-2021-GRU-GR
del 18 de agosto de 2021, el Gobierno Regional aprobó el Expediente Técnico de Mayores
Trabajos de Obra n.° 01 (en adelante, el Expediente Técnico de Mayores Trabajos) por la suma
FAU 20131378972 soft de S/ 23 648 798,95.
Las mencionadas resoluciones que modificaron el monto del Convenio de Inversión originaron
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
que el Gobierno Regional realice la actualización en el Formato n.° 08-A “Registros en la fase
de ejecución”19 por el monto ascendente a S/ 144 136 323,33, el cual incluye además de los
montos aprobados, los costos de obra, elaboración de Expediente Técnico, supervisión y
liquidación de obra, tal como se muestra a continuación:
Cuadro n.° 02 – Presupuesto de Inversión según Convenio y Adendas (En Soles)
Motivo: Doy Visto Bueno Monto de Inversión Monto de Inversión Monto Registrado
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 Componentes
según Convenio según Adenda N° 01 Formato N° 08-A
Costo Directo Total 47 145 382,57 74 083 056,15 74 083 056,15
Gastos Generales 4 714 538,26 11 097 640,83 11 097 640,83
Utilidad (10%) 4 714 538,26 7 408 305,62 7 408 305,62
IGV (18%) 10 183 402,64 16 666 020,47 16 666 202,47
Subtotal Presupuesto de 109 255 023,07
MALPARTIDA LOZADA Gherman 66 757 861,73 109 255 023,07
Isaac FAU 20131378972 soft Inversión
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 Expediente Técnico 888 143,52 888 143,52 888 143,53
Supervisión de expediente técnico 129 988,80 3 689 342,41
3 689 342,41
Supervisión de ejecución de obra 1 891 209,60
Liquidación 14 300,00 200 000,00 200 000,00
COVID-19 - - 6 455 015,36
Mayores Trabajos de Obra N° 01 - - 23 648 798,96
Firmado digitalmente por Presupuesto de Inversión Total 69 681 503,65 114 032 509,01 144 136 323,33
Akio FAU 20131378972 soft Fuente: Cláusula Quinta del Convenio de Inversión y Adendas n.° 01 y 02.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Elaborado por: La Comisión.
Situación Actual del Proyecto

La entrega del terreno para la ejecución de la obra fue efectuada el 23 de mayo de 201920,
iniciándose ésta al día siguiente de dicho acto (el 24 de mayo de 2019). Asimismo, el Gobierno
Regional informó a la Comisión que otorgó a la Empresa Privada21 ampliaciones de plazo y
suspensiones de ejecución de obra, las cuales modificaron el plazo total de ejecución del
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 Proyecto, tal como se resume a continuación:

16 Numeral 4.2 de la Cláusula Cuarta: Objeto: “LAS PARTES convienen en que la empresa ejecutora de EL PROYECTO será El
SIANCAS TUPAYACHI Richard CONSORCIO EJECUTOR UCAYALI (…)”
17 Integrado por las empresas: Ingeniería de la Construcción Nilchris Perú S.A.C. y Soluciones Integrales de Alta Tecnología S.A.C.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 18 El cual modificó el monto del Convenio de Inversión a S/ 120 287 524,37 además del plazo de ejecución a 759 días calendario.
19 Registro realizado el 10 marzo de 2022.
20 Según consta en “Acta de entrega de Terreno”.
21 El cronograma vigente no considera la ampliación de plazo n.° 09, declarada procedente con Resolución Ejecutiva Regional n.° 625-
2022-GRU-GR de 5 de octubre de 2022.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 8 de 98
Cuadro n.° 03: Ampliaciones, suspensiones y reinicio de plazo de ejecución de obra

Documento Fecha Plazo Motivo
AMPLIACIONES DE PLAZO
Por emergencia sanitarias
Resolución Ejecutiva Regional n.° 084-2021- Ampliación de Plazo n.° 1
15/02/2021 e inclusión de plan Covid
GRU-GR* 69 días calendario
19
05/03/2021 Condiciones de lluvia
GRU-GR* 23,5 días calendario
Precipitaciones pluviales
18/03/2021 que afectaron el avance del
proyecto.
Condiciones climatológicas
26/11/2021 afectan disponibilidad de
materiales
GRU-GR** 05 días calendario
proyecto.
GUEVARA NOVOA Yvan Sergio Precipitaciones pluviales
FAU 20131378972 soft Resolución Ejecutiva Regional n.° 129-2022- Ampliación de Plazo n.° 7
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
proyecto.
proyecto.
Atrasos y/o paralizaciones
05/10/2022 no atribuibles al
GRU-GR*** 55 días calendario
contratista22.
Firmado digitalmente por SUSPENSIONES DE PLAZO
Dayhan FAU 20131378972 soft Del 05/03/2021 al
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Acta de Suspensión de Plazo n.° 01* 05/03/2021 18/04/2021 Por lluvias
(45 días calendario)
Del 19/04/2021 al
Acta de Suspensión de Plazo n.° 02* 19/04/2021 12/05/2021 Por lluvias
Del 25/08/2021 al
Obtención de instrumento
Firmado digitalmente por Acta de Suspensión de Plazo n.° 03* 25/08/2021 14/10/2021
MALPARTIDA LOZADA Gherman de gestión ambiental
Isaac FAU 20131378972 soft (51 días calendario)
Del 15/10/2021 al
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Aprobación de instrumento
Acta de Suspensión de Plazo n.° 04* 15/10/2021 02/11/2021
de gestión ambiental
22/02/2022 hasta que se Demoras en la aprobación
hayan superado los de instrumento de gestión
Acta de Suspensión de Plazo n.° 05** 22/02/2022
eventos que motivaron la ambiental y condiciones
suspensión23. climatológicas.
NAKAYAMA PORTILLA Julio REINICIO DE PLAZO
Acta de Reinicio de Ejecución n.°01 12/05/2021 A partir del 12/05/2021 Cese de lluvias
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 Subsanación del segundo
Acta de Reinicio de Ejecución n.°02 03/11/2021 A partir del 03/11/2021
entregable del PAMA.
Fuente: (*) Informe n.° 017-2022-GRU-GRI-SGO-EPJ del 20 de enero de 2022.
(**) Informe n.° 957-2022-GRU-GRI-SGO del 28 de febrero de 2022.
(***) Informe n.° 166-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP de 22 de noviembre de 2022.
A la fecha, la obra se encuentra paralizada desde el 22 de febrero de 2022, según se indica en
Motivo: Doy Visto Bueno el “Acta Suspensión de Plazo de Ejecución n.° 5” del 22 de febrero de 2022, suscrito entre la
Empresa Privada y el Gobierno Regional. Las razones de la suspensión fueron: malas
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
condiciones climatológicas, la falta de afectación presupuestal y la demora en el trámite de

aprobación del instrumento de gestión ambiental.
Con relación al avance de la ejecución de obra, las partidas ejecutadas al mes de febrero de
2022 representan un avance físico - financiero equivalente al 49,84% de las obras
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
22 Falta de Instrumento de Gestión Ambiental que afectó el avance del proyecto y el cronograma de ejecución de obra.
23 Según el informe n.° 166-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP de 22 de noviembre de 2022, hasta la fecha de emitido su informe, la obra
continúa suspendida, sin tener ningún avance en la ejecución física ni financiera.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 9 de 98
correspondiente al Expediente Técnico, porcentaje inferior al 67,90% del avance de obra

programado al mismo mes, según lo consignado en la Valorización n.° 34 aprobada por la
Entidad Supervisora correspondiente al mes de febrero de 2022 (última valorización de avance
antes de la suspensión de la ejecución).
Por su parte, con relación al Expediente Técnico de Mayores Trabajos, el avance de las
partidas ejecutadas al mes de febrero de 2022 equivale al 19,80%, porcentaje inferior al 53,72%
del avance programado para el mismo mes, según lo consignado en la Valorización n.° 7 –
Mayores Trabajos n.° 1 aprobada por la Entidad Supervisora24.
Asimismo, al mes de febrero de 2022, respecto a la “Implementación del Plan COVID-19 durante
la ejecución”, se tiene un avance acumulado mensual de 34,23% y respecto al avance de la
“Implementación del Plan COVID-19 para el reinicio de ejecución de obra” se tiene un avance
acumulado de 61,43%, aprobados por la Entidad Supervisora25.
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Por otro lado, en el Sistema de Seguimiento de Inversiones del Ministerio de Economía y
Finanzas - SSI del MEF, se cuenta con un registro en la Fase de Ejecución del Proyecto por un
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
monto actualizado ascendente a S/ 144 602 568,1726, el cual incluye los conceptos de
infraestructura, COVID-19, supervisión, además de un componente de inversión para el
financiamiento del control concurrente27 que no forma parte de las obligaciones establecidas en
el Convenio de Inversión.
Cabe indicar que, la Comisión verificó28 que el Gobierno Regional ha emitido ocho (8)
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 Certificados de Inversión Pública Regional y Local – CIPRL, que representan un monto total de
S/ 74 863 686,3029, importe que se condice con el presupuesto de la fuente de financiamiento
de Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito para los años 2019, 2020, 2021 y 202230.

24 Según la documentación alcanzada mediante carta n.° 042-2022-PRN-SUP-CV de 9 de marzo de 2022, la entidad supervisora
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
emite opinión favorable a la valorización n.° 7 de Mayores Trabajos n.° 01 – febrero 2022 y con informe n.° 047-2022-GRU-GRI-
SGO-JAMP de 21 de marzo de 2022, el administrador del Proyecto del Gobierno Regional da la conformidad a esta misma
valorización.
25 Según la documentación alcanzada mediante carta n.° 040-2022-PRN-SUP-CV de 9 de marzo de 2022, la entidad supervisora
emite opinión favorable a la valorización de la implementación y adecuación para el plan covid-19 correspondiente al mes de febrero
2022; y con informe n.° 046-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP de 21 de marzo de 2022, el administrador del Proyecto (perteneciente a la
entidad), da opinión favorable a esta misma valorización.
Firmado digitalmente por 26 Formato N° 08 – A, Registro en la Fase de Ejecución, con fecha de registro de 15 de julio de 2022 y revisado el 25 /11/2022.
27 Por un monto de S/ 466 244,84, según fecha de consulta el 30 de noviembre de 2023.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
28 Carpeta denominada “Punto 06” del link al Oficio 5889-2022-GRU-GGR-GRI del 23/11/2022, adjunto al Expediente n.° 20220001467.
29 Detalle de los CIPRL emitidos.
30 Consulta en el Portal de Transparencia Económica – MEF al 30 marzo de 2023 - Proyecto 2235118
N° CIPRL EMISION POR IMPORTE
Val. N°1 ( Mayo 2019)
1er CIPRL Val. N° 2 ( Junio 2019) 9,924,166.42
Val. N° 3 ( Julio 2019)
Val. N° 4 ( Agosto 2019)
ALVARADO PINTO Nayda Val. N° 5 ( Setiembre 2019) 14,287,821.77
Indira FAU 20131378972 soft 2do CIPRL Val. N° 6 ( Octubre 2019)
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 Val. N° 7 ( Noviembre 2019)
Val. N° 8 ( Diciembre 2019) 7,590,075.81
3er CIPRL Val. N° 9 ( Enero 2020)
Val. N°10 ( Febrero 2020)
Val. N° 11 ( Marzo 2020) 2,429,120.41
4to CIPRL Val. N° 19 ( Noviembre 2020)
Val. N°20 ( Diciembre 2020)
Val. N° 21 ( Marzo 2020) 1,270,241.00
Firmado digitalmente por Val. N°23 ( Marzo 2021)
SIANCAS TUPAYACHI Richard Val. N° 24 ( Mayo 2021) 15,397,744.56
Bryan FAU 20131378972 soft 6to CIPRL Val. N° 25 ( Junio 2021)
Motivo: Doy Visto Bueno Val. N°27 ( Julio 2021)
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
Val. N° 28 ( Agosto 2021) 13,315,484.23
Val. N°27 ( Diciembre 2021)
Val. N° 28 ( Enero 2022) 10,649,032.10
8vo CIPRL Val. N° 29 ( Febrero 2022)
Total 74,863,686.30

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 10 de 98
Considerando que existe una suspensión de ejecución del Proyecto, el Gobierno Regional ha
señalado que se vienen realizando trabajos de mantenimiento para la transitabilidad vehicular a
cargo del Ejecutor del Proyecto y que por dichos trabajos no ha efectuado pago alguno a la fecha
a la Empresa Privada31.
Cabe indicar que, el Proyecto no cuenta con un nuevo calendario de avance de obra, ni con
fecha prevista para el reinicio de su ejecución, en tanto que el Gobierno Regional manifiesta no
haber superado las condiciones para la suspensión de la ejecución de la obra contempladas en
el “Acta Suspensión de Plazo de Ejecución n.° 5”.
En relación a la Supervisión del Convenio de Inversión
Con la finalidad de efectuar la supervisión de la elaboración del Expediente Técnico y de la
ejecución de la obra, el Gobierno Regional suscribió contrato con el Ingeniero Civil Percy Rojas
Naupay (en adelante, la Entidad Supervisora)32 para la supervisión del saldo de ejecución del
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno Proyecto por un plazo de 281 días calendario33, con fecha de inicio de dicho servicio, el 12 de
junio de 2021, el cual se encuentra vigente, según lo informado por el Gobierno Regional.
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00

Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
31 Conforme a lo informado mediante Informe n.° 166-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 22 de noviembre de 2022, emitido por el
Firmado digitalmente por Administrador del Proyecto.
SIANCAS TUPAYACHI Richard 32 Contrato de la Entidad Privada Supervisora n.° 001-2021-GRU-GR, suscrito el 11 de junio de 2021. Dicho contrato fue por el saldo
Motivo: Doy Visto Bueno de ejecución de obra luego de la resolución del Contrato n.° 0012-2018-GRU-GR de fecha 16 de enero de 2018 suscrito inicialmente
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
con el Consorcio Supervisor Ucayali (Hugo Heinrich Ortiz Ríos y la empresa H Y C Ingenieros Consultores S.A.C) y asumido
interinamente por el Ingeniero Civil Edwin Joel Pajuelo Cruz como Inspector de Obra del Proyecto, entre el 22 de febrero de 2021
hasta el 11 de junio de 2021.
33 Comprendido por: i) 231 d.c para la supervisión de la ejecución del saldo de obra, ii) 20 d.c. para la recepción de obra; y, iii) 30 d.c.
para la revisión de la liquidación del Proyecto.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 11 de 98
V. SITUACIONES ADVERSAS
De la revisión selectiva de la etapa de ejecución del Proyecto, se han identificado cinco (5)
situaciones adversas que afectarían la continuidad del proceso y el resultado o el logro de los
objetivos de la ejecución del Convenio de Inversión, las cuales se exponen a continuación:
1. EL GOBIERNO REGIONAL ESTABLECIÓ EN EL ACTA DE SUSPENSIÓN DE PLAZO DE
EJECUCIÓN N° 05, LA FALTA DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL COMO UNA DE
LAS CAUSALES DE SUSPENSIÓN, HECHO QUE NO CONSTITUYE UN EVENTO NO
ATRIBUIBLE A LAS PARTES, EN CONTRAVENCIÓN A LO ESTABLECIDO EN EL
REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRAS POR IMPUESTOS PARA ACORDAR LA
SUSPENSIÓN DE PLAZO. ESTA SITUACIÓN LIMITA EL REINICIO DE EJECUCIÓN DE
LAS OBRAS Y VIENE GENERANDO RETRASOS EN LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO,
AFECTANDO SU OPORTUNA PUESTA EN SERVICIO.
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno A través del Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución n.° 05, suscrita el 22 de febrero del
2022 (en adelante, el Acta de Suspensión n.° 05)34, el Gobierno Regional y la Empresa
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
Privada, la Entidad Supervisora y el Ejecutor del Proyecto, acordaron suspender el plazo de

ejecución del Proyecto de manera indefinida.
Para dicho efecto, el Acta de Suspensión n.° 05 consideró las siguientes causales que
impedían la continuidad de la ejecución de la Obra:
(…)
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
- SÉPTIMO.- Que, habiéndose incrementado el monto de inversión total del Proyecto,
a la fecha no se han podido llevar a cabo los actos administrativos necesarios a
fin de garantizar la disponibilidad presupuestal para cumplir con el compromiso
de pago que requiere el Proyecto, por ello a la fecha aún no se cuenta con la
afectación presupuestal de acuerdo con lo establecido por el artículo 98° del TUO del
Motivo: Doy Visto Bueno Reglamento de la Ley.
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
- (…).
- NOVENO.- Que, a la fecha no se cuenta con la debida aprobación del instrumento
ambientes presentado ante el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, lo
cual ha devenido en la imposibilidad de ejecutar las actividades medulares respecto
a las partidas de planta de asfalto e insumos controlados, generándose la afectación
Akio FAU 20131378972 soft por ruta crítica, ya que a la fecha no se cuenta con la aprobación y dicho acto
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 resolutivo depende de un tercero ajeno a los intervinientes.
- DÉCIMO.- Con INFORME N* 016-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP de fecha 21 de febrero
del 2022 el Ing. JORGE ALBERTO MORENO PEREZ-Monitor de Obra, previa revisión
y evaluación recomienda la suscripción del Acta de Suspensión de Plazo de
Ejecución N° 05 debido, entre otras causas, a las condiciones climatológicas que
Firmado digitalmente por se viene presentando de forma continua en la zona del proyecto, las mismas que no
permiten la ejecución de los trabajos debido a que se está generando saturaciones al
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
terreno y cambiando las características del suelo, lo que aunado a todos los eventos
adversos que vienen perjudicando el normal y continuo desarrollo de la ejecución de
la obra, así como la falta de afectación presupuestal; en tal sentido según lo estipulado
en el numeral 8.4 de la CLAUSULA OCTAVA: PLAZO DE EJECUCION DE LA
ADENDA N° 01 al Convenio de Inversión Pública Regional y el numeral 70,1 del
artículo 70: Suspensión de plazo de ejecución del T.U.O. del Reglamento de la ley
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
29230, ley de impulsa la inversión pública regional y local con participación del sector
34 Remitida mediante Oficio n.° 0314-2023-GRU-GGR-GRI de fecha 09 de febrero de 2023 (Expediente n.° 2020230000161 del 09 de
febrero de 2023).
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 12 de 98
privado, recomienda se suscriba Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución N* 05 del

Proyecto “MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA DEPARTAMENTAL CAMPO
VERDE - NUEVA REQUENA, DISTRITOS DE CAMPO VERDE Y NUEVA REQUENA,
PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO, DEPARTAMENTO DE UCAYALI”, con
Código Único N*2235118 (Código SNIP N* 157054), de acuerdo con la evaluación e
inspección de la obra que garanticen la culminación de la temporada de lluvias y
permita a la vez superar los demás eventos adversos que anteceden y que vienen
afectando la normal ejecución de los trabajos en obra, a partir del 22 de febrero del
2022 hasta que las situaciones adversas identificadas sean óptimas para el reinicio
de la obra, previo informe técnico del inspector o supervisor de obra.
- DECIMO PRIMERA.- Estando a lo señalado en las consideraciones, Las partes

acuerdan suspender el plazo de ejecución del proyecto “MEJORAMIENTO DE LA
FAU 20131378972 soft CARRETERA DEPARTAMENTAL CAMPO VERDE-NUEVA REQUENA, DISTRITOS
DE CAMPO VERDE Y NUEVA REQUENA, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO,
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
DEPARTAMENTO DE UCAYALI”, con código único N° 2235118 (Código SNIP N°

157054) de manera indefinida, hasta que las situaciones adversas identificadas, tanto
a nivel de trámites pendientes de aprobación, así como temas presupuestales,
y condiciones climatológicas adversas se hayan superado de forma tangible. (…).
[El resaltado es nuestro].
Motivo: Doy Visto Bueno De acuerdo a lo señalado en el Acta de Suspensión n.° 05, la ejecución del Proyecto se
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
habría paralizado por eventos adversos a la ejecución del Proyecto, entre otros, por falta de
disponibilidad presupuestal para el financiamiento del Proyecto.
Con relación a la suspensión del plazo de ejecución de una obra ejecutada bajo la modalidad
de Obras por Impuestos, el numeral 70.1 del artículo 70 del TUO del Reglamento de la Ley
Isaac FAU 20131378972 soft de Obras por Impuestos35 (vigente al momento de la suscripción del Acta de Suspensión n.°
05), establecía lo siguiente:
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
“Artículo 70. Suspensión del plazo de ejecución

70.1 Ante eventos no atribuibles a la entidad pública o a la empresa privada que
originan la paralización del proyecto, las partes pueden acordar la suspensión del
plazo de ejecución mediante adenda hasta la culminación de dicho evento, sin que ello
Akio FAU 20131378972 soft suponga reconocimiento de mayores gastos generales o la aplicación de penalidades”.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 [El resaltado es nuestro]
Considerando dicho marco normativo, la Cláusula Octava del Convenio de Inversión
estableció lo siguiente, en cuanto a posibles suspensiones de ejecución de obra:
“Cláusula Octava: Plazo de Ejecución del Convenio de Inversión
Firmado digitalmente por (…)
“8.4 Ante eventos no atribuibles a LA ENTIDAD PUBLICA (sic) o LA EMPRESA
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
PRIVADA que originan la paralización del proyecto, LAS PARTES pueden acordar la
suspensión del plazo hasta la culminación de dicho evento sin que ello suponga
reconocimiento de mayores gastos generales y costos, para ello deben suscribir una
adenda al presente Convenio de Inversión (…).” [El resaltado es nuestro]
Firmado digitalmente por Tal como se indica en el citado TUO del Reglamento de la Ley de Obras por Impuestos y en
el Convenio de Inversión, las suspensiones del plazo de ejecución del Proyecto deben estar
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
35 Aprobado por Decreto Supremo n.° 295-2018-EF del 16 de diciembre de 2018.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 13 de 98
sustentadas en la existencia de eventos no atribuibles o bien al Gobierno Regional o a la

Empresa Privada, debiendo para ello, suscribir una adenda al Convenio de Inversión.
En relación a las causales de la suspensión de plazo, las Partes consideraron la falta de
disponibilidad presupuestal del Gobierno Regional como un hecho no atribuible a ellos. Sin
embargo, la Comisión verificó que dicha causal no constituye un evento no atribuible a las
Partes. En efecto, es de indicar que el Decreto Legislativo n.° 1440 “Decreto Legislativo del
Sistema Nacional de Presupuesto Público” establece lo siguiente en cuanto a la
responsabilidad de la Entidad para contar con el presupuesto necesario para la ejecución de
la Obra:
“7.1 El Titular de la Entidad es responsable en materia presupuestaria, y de manera
solidaria, según sea el caso, con el Consejo Regional o Concejo Municipal, el Consejo
Directivo u Organismo Colegiado con que cuente la Entidad. (…).
FAU 20131378972 soft (…)
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 7.3 El Titular de la Entidad es responsable de:
1. Efectuar la gestión presupuestaria en las fases de programación multianual,
formulación, aprobación, ejecución y evaluación, y el control del gasto, de conformidad
con el presente Decreto Legislativo, las Leyes de Presupuesto del Sector Público y las
disposiciones que emita la Dirección General de Presupuesto Público, en el marco de los
principios de legalidad y presunción de veracidad.
2. Conducir la gestión presupuestaria hacia el logro de las metas de productos y
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 resultados priorizados establecidos en las Leyes Anuales de Presupuesto del
Sector Público, en coordinación con el responsable de los Programas Presupuestales,
según sea el caso.
3. Determinar las prioridades de gasto de la Entidad en el marco de sus objetivos
estratégicos institucionales que conforman su Plan Estratégico Institucional (PEI), y
Isaac FAU 20131378972 soft sujetándose a la normatividad vigente”. [El resaltado es nuestro]
De acuerdo al marco normativo referido, la gestión presupuestal depende directamente del

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
titular de la entidad pública, en este caso al Gobierno Regional; la misma que es responsable
de obtener el marco presupuestario para el cumplimiento de sus objetivos, siendo, para este
caso, la ejecución del Proyecto. De esta manera, la falta de presupuesto tal como se ha
descrito, no constituye un hecho no atribuible a la entidad. Sin perjuicio de ello, la Comisión
Akio FAU 20131378972 soft solicitó36 al Gobierno Regional explique las razones de considerar la falta de afectación
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 presupuestal como un evento no atribuible para la suscripción del Acta de Suspensión n.°
05, sin embargo, dicha solicitud no fue atendida hasta la emisión del presente informe.
La Comisión, además, analizó el argumento de falta de disponibilidad presupuestal como
causal de suspensión de la ejecución de la obra. Para este fin, la Comisión verificó que los
Límites de capacidad anual para la emisión de CIPRL correspondiente a los años 2017 (para
la suscripción del Convenio de Inversión) y 2018 (para la suscripción de la Adenda n.° 1 al
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
Convenio de Inversión) ascendieron a S/ 73 337 201,00 y S/ 51 203 079,00, respectivamente.
De esta manera, la Comisión verificó que el monto del Convenio de Inversión suscrito,
ascendente a S/ 69 681 503,65, se encontraba presupuestado dentro de los límites de
emisión de CIPRL del año 2017 para el Gobierno Regional.
Firmado digitalmente por Posteriormente, con la suscripción de la Adenda n.° 01 al Convenio de Inversión del 10 de
mayo de 2019 (en adelante la Adenda n.°1), las Partes actualizaron el monto de inversión
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 del Convenio a S/ 114 032 509,01. Por lo que, el monto al momento de la suscripción del
36 Solicitado en el numeral 16 del Oficio n.° 003-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 de 27 de febrero de 2023.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 14 de 98
Convenio y modificación, se encontraban dentro de los “Límites para la emisión de los CIPRL
de los Gobiernos Regionales para los años 2017 y 2018”, cuyos topes eran los siguientes:
Cuadro n.° 04: Resumen de límites CIPRL para el Gobierno Regional años 2017, 2018
y 2019
Entidad 2017 2018 2019
Gobierno Regional Ucayali 73 337 201 51 203 079 0
Fuente: Reporte de la página web del MEF de los Límites para la Emisión del Certificado “Inversión Pública Regional y Local –
Tesoro Público” – CIPRL.
Por otro lado, es de indicar que, de acuerdo a la Cláusula Tercera de la Adenda n.° 1, el
límite de emisión de CIPRL del Gobierno Regional para el año 2018 fue destinado para el
financiamiento del Proyecto (bajo análisis), y del proyecto: “Mejoramiento de los Servicios
Firmado digitalmente por Educativos del Instituto de Educación Superior Tecnológico Público Padre Abad, distrito de
Padre Abad, Provincia de Padre Abad, Departamento de Ucayali”, tal como se muestra el
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
siguiente cuadro:
Cuadro n.° 05: Distribución para financiar 2 proyectos con CIPRL del año 2018

Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Fuente: Adenda n.° 1.
Teniendo en cuenta lo indicado, el Proyecto al año 2019, tenía asegurado un monto de S/

109 454 947,5537 con cargo a su límite de emisión de CIPRL de los años 2017 y 2018, siendo
que el monto restante de S/ 4 577 561,77, sería asumido con cargo al presupuesto
Motivo: Doy Visto Bueno institucional del Gobierno Regional38, conforme a lo establecido en el numeral 98.1 del
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
artículo 98 del TUO del Reglamento de la Ley de Obras por Impuestos39, con lo cual se tenía
asegurada la capacidad presupuestal del Proyecto por todo su monto modificado. Lo descrito
se detalla en el siguiente cuadro:
Cuadro n.° 06: Componente del financiamiento del monto de inversión del Proyecto
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
37 Suma de los montos de lo asignado al Proyecto para los CIPRL de los años 2017 (S/ 69 681 503,65) y del año 2018 (S/ 39 773
443,59)
38 La Cláusula Vigésima Tercera de la Adenda n.° 1: CIPRL con Cargo al Presupuesto Institucional menciona:
“(…)
ALVARADO PINTO Nayda Por parte de LA ENTIDAD PÚBLICA, corresponderá la solicitud de emisión del CIPRL con cargo a su presupuesto institucional, al
Motivo: Doy Visto Bueno haber sobrepasado su Límite de Emisión CIPRL con el que contaba, con cargo a la fuente de financiamiento RECURSOS
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
DETERMINADOS de acuerdo con lo establecido en el 98° del TUO del Reglamento de la Ley N° 29230. Dichos Fondos deberán
estar centralizados en la Cuenta Única de Tesoro Público.
(…)”
39 “Artículo 98. De los CIPRL con cargo al presupuesto institucional de la Entidad Pública
98.1 Las modificaciones del monto de inversión, producidos durante la fase de ejecución del Proyecto, que superen el monto máximo
para la emisión de los CIPRL establecido de acuerdo al artículo 97 del año en el que se produce la modificación, se financian con
Firmado digitalmente por cargo al presupuesto institucional de la Entidad Pública, para lo cual se emitirá el CIPRL correspondiente a la culminación del
SIANCAS TUPAYACHI Richard Proyecto.
Motivo: Doy Visto Bueno De acuerdo a lo establecido en la Décimo Sexta Disposición Complementaria y Final de la Ley Nº 29230, no podrán utilizarse para
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
los fines señalados en el párrafo precedente, bajo responsabilidad del Titular del Gobierno Regional o Gobierno Local, según
corresponda, los recursos provenientes del Fondo Sierra Azul, Fondo Especial para la Seguridad Ciudadana, Fondo de Estímulo al
Desempeño y Logro de Resultados Sociales (FED), Fondo de Promoción a la Inversión Pública Regional y Local (FONIPREL) y del
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal (PI), así como los recursos por las fuentes de financiamiento Recursos
Ordinarios y Operaciones Oficiales de Crédito.”
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 15 de 98
Fuente: Adenda n.° 1 al Convenio.

Considerando el marco presupuestario descrito, la Comisión ha verificado que el Gobierno

Regional ha emitido ocho (8) CIPRL en los periodos fiscales del 2019 al 2022, tal como se
muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro n.° 07: Comparativo entre los CIPRL emitidos y lo girado por el Gobierno
Regional
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00

Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

NAKAYAMA PORTILLA Julio Fuente: Valorizaciones remitidas por el Gobierno Regional y validación con el aplicativo del SSI del MEF.
Motivo: Doy Visto Bueno Elaborado: La Comisión.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Del cuadro anterior, se verifica que el Gobierno Regional devengó y giró recursos financieros
para el Proyecto por el monto de S/ 74 863 686,6340, quedando un saldo de recursos para el
financiamiento mediante CIPRL de S/ 34 591 260,61, esto considerando los límites máximos
para la emisión de CIPRL con los que contaba el Gobierno Regional para el financiamiento
Firmado digitalmente por del Proyecto (S/ 109 454 947,55 - S/ 74 863 686,63).
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
De esta manera, de la revisión a la ejecución del gasto del Proyecto en los reportes del MEF
y de la revisión a los documentos emitidos por el Gobierno Regional, la Comisión ha
verificado que, al momento de suscripción del Acta de Suspensión n.° 05, el Gobierno
Regional contaba con recursos financieros presupuestales que dicha entidad había dispuesto
para el financiamiento del Proyecto.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
40 El monto de S/ 75 329 931,00, considera una diferencia de S/ 466 244,37 que corresponde al monto transferido en el marco de la
Ley n.° 31358, Ley que establece medidas para la expansión del Control Concurrente, monto fuera del convenio de obras por
impuestos.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 16 de 98
Cabe indicar que, el Gobierno Regional en atención los compromisos asumidos para el
Proyecto con cargo a su presupuesto institucional41, emitió la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 537-2022-GRU de 18 de agosto de 2022, donde aprueba el cronograma de pagos42 por
un monto total de S/ 34 681 376,09, a fin de completar el financiamiento del presupuesto de
inversión total del Proyecto ascendente a S/ 144 136 323,33. En tal sentido, se colige que el
Gobierno Regional, para los nuevos compromisos asumidos con cargo al presupuesto
institucional, contaba con el marco normativo para asegurar el presupuesto total del Proyecto,
tal como se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro n.° 08: Componente del financiamiento total del Proyecto
Concepto Importe en S/ RER n.° 537-2022 Financiado con:
Convenio 69 681 503,65 CIPRL año 2017
39 773 443,59 CIPRL año 2018
Adenda 1
4 577 561,77
Firmado digitalmente por Presupuesto Institucional
GUEVARA NOVOA Yvan Sergio Plan Covid 19 6 455 015,36 34 681 376,09
FAU 20131378972 soft R. D. FONCOR
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
Mayores Trabajos de Obra 23 648 798,96
Total del costo de Inversión 144 136 323,33
Fuente: Convenio de Inversión, Adenda n.° 1 y Resolución Ejecutiva Regional n.° 084-2021-GRU-GR y la
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0394-2021-GRU-GR.
En tal sentido, considerando que el marco presupuestario con el que contaba el Gobierno
Firmado digitalmente por Regional no resulta consistente para que la ausencia de presupuesto sea considerada como
Dayhan FAU 20131378972 soft una causal que sustente la suspensión del plazo de ejecución del Proyecto, la Comisión
solicitó43 al Gobierno Regional explique las razones de considerar la falta de afectación
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
presupuestal para la suscripción del Acta de Suspensión n.° 05, considerando que si se
contaba con presupuesto. Sin embargo, dicha solicitud no fue atendida hasta la emisión del
presente informe.
Finalmente, es de señalar que de acuerdo a la Carta n.° 078-2022-PRN-JS del 19 de agosto
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
de 202244 emitida por la Entidad Supervisora, esta Entidad consideró que al contarse con el
presupuesto para los nuevos compromisos asumidos posteriormente a la Adenda n.° 1 y al
haberse superado las otras causales que dieron sustento al Acta de Suspensión n.° 05
(aprobación de PAMA y cese de lluvias), las obras debían reiniciarse. En tal sentido, la
Entidad Supervisora solicitó al Gobierno Regional coordinar con la Empresa Privada para
Firmado digitalmente por reiniciar la ejecución de la obra.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Sin embargo, a pesar de haberse comprometido recursos del presupuesto institucional del
Gobierno Regional para la ejecución del Proyecto, y pese al pedido realizado por la Entidad
Supervisora, el Gobierno Regional no procedió a levantar la suspensión de la ejecución del
Proyecto. En virtud de ello, la Comisión requirió45 al Gobierno Regional, informar las causas
que conllevaron a sostener la causal de falta de presupuesto para continuar con la
suspensión de la ejecución del Proyecto, considerando que se habían suscrito compromisos
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
41 Adenda n.° 1 que comprometió S/ 4 577 561,77, la Resolución Ejecutiva Regional n.° 084-2021-GRU-GR del 15 de febrero del 2021,
en el cual incluye el Componente “Covid-19” por un monto de S/ 6 455 015,36 y la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0394-2021-
GRU-GR de fecha 18 de agosto 2021, donde se aprobó el Expediente Técnico de Mayores Trabajos de Obra n.° 01, por el importe
Firmado digitalmente por de S/ 23 648 798,96.
SIANCAS TUPAYACHI Richard 42 Establecido en una sola armada para el día 23 de noviembre de 2022, siendo cargados a la fuente de financiamiento de Recursos
Motivo: Doy Visto Bueno Determinados del FONCOR, al haberse superado los topes máximos de capacidad anual para el financiamiento de CIPRL.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 43 Solicitado en el numeral 15 del Oficio N.° 003-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 de 27 de febrero de 2023.
44 Documento citado en el Informe n.° 02-2023-PRN-JS del 01/02/2023 (informe del jefe de supervisión) adjunto al Oficio n.° 0314-
2023-GRU-GGR-GRI del 09/02/2023, ingresado con Expediente n.° 2020230000161 del 09/02/2023 por mesa de partes de la Sede
Pucallpa CGR.
45 Mediante Oficio n.° 003-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 de fecha 27 de febrero de 2023.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 17 de 98
previos, que aseguraban contar con disponibilidad presupuestal de la totalidad del Proyecto,
tal como se muestra a continuación:
15. “Explique las razones del porque se suspendieron las actividades del Proyecto,
argumentando causas de falta de afectación presupuestal, mencionadas en las
“cláusulas, décimo y décimo primera” del Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución
N° 05 teniendo en cuenta que, en la Adenda N° 01, Resolución Ejecutiva Regional N°
084-2021-GRU-GR y Resolución Ejecutiva Regional N° 0394-2021-GRU-GR
mencionan que si cuentan con disponibilidad presupuestal por los incrementos
producidos en cada documento.” [El resaltado es nuestro]
Dicha solicitud, no fue atendida por el Gobierno Regional, por lo que la Comisión efectuó el
requerimiento reiterativo46. Sin embargo, hasta la fecha de emisión del presente Informe, el
Gobierno Regional no ha remitido los documentos que sustenten mantener la suspensión de
FAU 20131378972 soft la ejecución de la obra, desde el momento en que las otras dos causales atribuidas para la
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 suspensión han sido superadas y siendo que como se ha analizado, el Gobierno Regional
cuenta con el marco presupuestario para financiar el Proyecto.
Por tanto, en virtud a lo expuesto, la Comisión no ha podido constatar que la suscripción del
Acta de Suspensión n.° 05 se encuentre sustentada en eventos no atribuibles al Gobierno
Regional o a la Empresa Privada que originan la paralización del Proyecto, tal como lo exige
el numeral 70.1 del artículo 70 del TUO del Reglamento de la Ley de Obras por Impuestos,
toda vez que el Gobierno Regional es responsable de la gestión presupuestal a través de su
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
titular siendo además que se ha verificado que la entidad si contaba con disponibilidad
presupuestal para ejecutar las obras. Esta situación limita el reinicio de la ejecución de obras,
y viene generando retrasos en la ejecución del Proyecto, afectando su oportuna puesta en
servicio.
Isaac FAU 20131378972 soft La situación descrita, no ha considerado la normativa siguiente:
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
✓ Texto Único Ordenado del Reglamento de la Ley n.° 29230, publicado con Decreto
Supremo n.° 295-2018-EF en el diario Oficial El Peruano el 16 de diciembre del 2018.
Artículo 70. Suspensión del plazo de ejecución

70.1 Ante eventos no atribuibles a la entidad pública o a la empresa privada que originan
la paralización del proyecto, las partes pueden acordar la suspensión del plazo de
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 ejecución mediante adenda hasta la culminación de dicho evento, sin que ello suponga
reconocimiento de mayores gastos generales o la aplicación de penalidades.
✓ Convenio de Inversión Pública Regional del 22 de enero de 2018
Cláusula Octava: Plazo de Ejecución del Convenio de Inversión
ALVARADO PINTO Nayda 8.4 Ante eventos no atribuibles a LA ENTIDAD PUBLICA o LA EMPRESA PRIVADA que
originan la paralización del proyecto, LAS PARTES pueden acordar la suspensión del
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
plazo hasta la culminación de dicho evento sin que ello suponga reconocimiento de
mayores gastos generales y costos, para ello deben suscribir una adenda al presente
Convenio de Inversión.
✓ Decreto Legislativo n.° 1440, Ley del Sistema Nacional de Presupuesto Público
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
46 Mediante Oficio n.° 007-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 de fecha 16 de marzo de 2023.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 18 de 98
7.1 El Titular de la Entidad es responsable en materia presupuestaria, y de manera

solidaria, según sea el caso, con el Consejo Regional o Concejo Municipal, el Consejo
Directivo u Organismo Colegiado con que cuente la Entidad. (…) .
(…)
7.3 El Titular de la Entidad es responsable de:
1. Efectuar la gestión presupuestaria en las fases de programación multianual,
formulación, aprobación, ejecución y evaluación, y el control del gasto, de conformidad
con el presente Decreto Legislativo, las Leyes de Presupuesto del Sector Público y las
disposiciones que emita la Dirección General de Presupuesto Público, en el marco de los
principios de legalidad y presunción de veracidad.

2. Conducir la gestión presupuestaria hacia el logro de las metas de productos y
FAU 20131378972 soft resultados priorizados establecidos en las Leyes Anuales de Presupuesto del Sector
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 Público, en coordinación con el responsable de los Programas Presupuestales, según
sea el caso.
3. Determinar las prioridades de gasto de la Entidad en el marco de sus objetivos
estratégicos institucionales que conforman su Plan Estratégico Institucional (PEI), y
sujetándose a la normatividad vigente.
La consideración de la falta de disponibilidad presupuestal como causal para la suscripción
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
del Acta de Suspensión n.° 05, viene generando retrasos en el reinicio de ejecución del
Proyecto y su puesta en servicio.
EJECUTARON PARTIDAS EN LOS PUENTES DEL PROYECTO PESE A QUE LA OBRA
TENÍA LA CONDICIÓN DE PARALIZADA, LO QUE NO HA PERMITIDO QUE DICHAS
Motivo: Doy Visto Bueno ESTRUCTURAS CUENTEN CON LA VERIFICACIÓN DEL SUPERVISOR DE OBRAS EN
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
EL MARCO DE SU CONTRATO DE SUPERVISIÓN, HECHO QUE NO FUE ADVERTIDO
POR EL GOBIERNO REGIONAL. LO DESCRITO NO PERMITE LA VERIFICACION DE LA
EJECUCION DE LAS OBRAS CONFORME AL EXPEDIENTE TECNICO, SIN QUE ELLO
ASEGURE LAS RESISTENCIA Y DURABILIDAD DE LAS CITADAS ESTRUCTURAS.
Tal como se ha señalado en el presente documento, el Gobierno Regional y la Empresa
Privada acordaron la suspensión de plazo de ejecución del Convenio mediante el Acta de
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Suspensión n.°5, a partir del 22 de febrero de 2022, estado que se mantiene hasta la fecha47.
En dicho contexto, la Comisión realizó la primera visita de inspección a la obra durante los
días 1 y 2 de marzo de 2022 (posterior a la fecha de suspensión) como parte del servicio de
control concurrente realizado al Hito de Control n.° 1, donde se verificó el avance físico de
Firmado digitalmente por obra alcanzado hasta antes de su paralización, advirtiéndose la suspensión de actividades
Indira FAU 20131378972 soft relacionadas a los seis (6) puentes del Proyecto48.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
Dicho escenario fue constatado con las valorizaciones de obra del mes de febrero de 2022,
aprobadas por el Gobierno Regional el 21 de marzo de 2022, en las que se señaló que, hasta

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
47 Conforme a lo indicado por el Gobierno Regional mediante el Oficio n.° 0314-2023-GRU-GGR-GRI del 09 de febrero de 2023, emitido
en respuesta al requerimiento de información efectuado por la Comisión a través del Oficio n.° 001-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 del
06 de enero de 2023.
48 Aspectos que fueron detallados en el Acta n.° 001-2022/APP-CC-GRU-H1 suscrita el 03 de marzo de 2022.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 19 de 98
ese mes, se tenía un avance de ejecución de la obra principal y de mayores trabajos de

49,84% y 19,80%, respectivamente49.
Ahora bien, teniendo en cuenta lo señalado, en el marco del presente Hito de Control, la
Comisión realizó una visita de inspección a la obra durante los días 6 y 7 de marzo de 2023,
a fin de verificar el estado de la infraestructura. En dicha visita se pudo advertir que el avance
de ejecución de obra de los seis (6) puentes del Proyecto, presentan diferencias respecto a
lo verificado en la visita realizada los días 1 y 2 de marzo de 2022, a pesar que la obra ya se
encontraba paralizada por la suspensión del plazo de ejecución del Convenio.
En efecto, la Comisión evidencia de manera comparativa las diferencias encontradas50 en las
actas de las visitas de inspección desarrolladas en marzo de 2022 y 2023, según se describe
a continuación:
GUEVARA NOVOA Yvan Sergio • Puente Cushuro (Progresiva 3+600) y Puente Pichinco (Progresiva 7+968)
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 Cuadro n.° 09 – Comparación de Avance físico de obra del Puente Cushuro 2022-2023
1 de marzo de 2022 6 de marzo de 2023
Descripción
“(…) avance a nivel de estribos de la “(…) avance a nivel de subestructura
superestructura, faltando el encofrado y culminada (cimentación y estribos),
vaciado de concreto en la parte superior superestructura a nivel de losa culminada,
(…)” con barandas y veredas de la losa a nivel de
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
acero de refuerzo (…)”
Imágenes

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Fuente: Acta n.° 001-2022/APP-CC-GRU-H1 del 3 de marzo de 2022 y Acta n.° 001-2023/APP-CC-GRU-H3 del
8 de marzo de 2023.
Firmado digitalmente por Cuadro n.° 10 – Comparación de Avance físico de obra del Puente Pichinco 2022-2023
Indira FAU 20131378972 soft 1 de marzo de 2022 6 de marzo de 2023
Descripción
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
“(…) avance a nivel de estribos de la “(…) avance a nivel de subestructura

superestructura, faltando el vaciado de culminada (cimentación y estribos),
concreto en la parte superior (…)” superestructura a nivel de losa
culminada, con barandas y veredas de la
Firmado digitalmente por losa a nivel de acero de refuerzo (…)”
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
49 Según los Informes n.°s 047 y 048-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP, del 21 de marzo de 2022, emitidos por el Administrador del Proyecto
del Gobierno Regional.
50 La descripción de los hechos advertidos durante la segunda visita, fueron detallados en el Acta n.° 001-2023/APP-CC-GRU-H3
suscrita el 8 de marzo de 2023.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 20 de 98
Imágenes
Firmado digitalmente por Fuente: Acta n.° 001-2022/APP-CC-GRU-H1 del 3 de marzo de 2022 y Acta n.° 001-2023/APP-CC-GRU-H3 del
FAU 20131378972 soft 8 de marzo de 2023.
Según lo expuesto, la Comisión verificó que durante la última visita, los citados puentes
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
contaban con estribos y losa culminados, situación que representa un avance mayor al
verificado el 1 de marzo de 2022, dado que, en dicha fecha aún no se habían culminado las
partidas de los estribos [encofrado y desencofrado, concreto clase C (fć=280 kg/cm2)] y
tampoco se había ejecutado la partida de falso puente, además de aquellas correspondientes
a la losa del puente [encofrado y desencofrado, acero de refuerzo fy =4200 kg/cm2, concreto
clase C (fć=280 kg/cm2)].
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
• Puente tipo marco (Progresiva 9+527) y Puente Nina (Progresiva 12+169)

Cuadro n.° 11 – Comparación de Avance físico de obra del puente ubicado en la
progresiva 9+527 2022-2023
MALPARTIDA LOZADA Gherman 1 de marzo de 2022 6 de marzo de 2023
Motivo: Doy Visto Bueno Descripción
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
“(…) se ha ejecutado la superestructura del “(…) Estructura culminada, con barandas y
puente, estando pendiente la ejecución del veredas de la losa a nivel de acero de
encofrado y vaciado de concreto de veredas y refuerzo, (…); asimismo, se verificó que los
barandas. terraplenes de acceso a los puentes se
Además, los terraplenes de acceso al encuentran culminados, incluyendo las
puente presentan un avance parcial (…)” losas de aproximación (las cuales se
encuentran enterradas, según lo indicado por

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
el Ejecutor del Proyecto)”.
Imágenes

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
8 de marzo de 2023.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 21 de 98
Cuadro n.° 12 – Comparativo de Avance físico de obra del Puente Nina 2022-2023
Descripción
“(…) se ha ejecutado la superestructura del “(…) Estructura culminada, con barandas y
puente, estando pendiente la ejecución del veredas de la losa a nivel de acero de refuerzo
encofrado y vaciado de concreto de veredas y (…); asimismo, se verificó que los terraplenes
barandas (…) de acceso a los puentes se encuentran
Además, los terraplenes de acceso al culminados, incluyendo las losas de
puente presentan un avance parcial de aproximación (las cuales se encuentran
ejecución” enterradas, según lo indicado por el Ejecutor
del Proyecto) (…)”
Imágenes
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00

Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
8 de marzo de 2023
De acuerdo a lo expuesto, durante la última visita realizada el 6 y 7 de marzo de 2023, la

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Comisión verificó que los referidos puentes contaban con terraplenes de acceso y losas de
aproximación culminados, condición que representa un avance mayor al verificado en la visita
anterior de marzo de 2022, donde no se habían culminado las partidas de rellenos, geomalla
biaxial y las partidas correspondientes a las losas de aproximación a los puentes [encofrado
Firmado digitalmente por y desencofrado, acero de refuerzo fy =4200 kg/cm2, concreto clase C (fć=280 kg/cm2)].
• Puente Shava (Progresiva 11+378)

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Cuadro n.° 13 – Comparación de Avance físico de obra del Puente Shava 2022-2023
Descripción
“(…) está ejecutado a nivel de “falso puente”, “Cuenta con avance a nivel de subestructura
estando pendiente el armado del acero de culminada (cimentación y estribos),
Motivo: Doy Visto Bueno la loza superior y el posterior vaciado de superestructura a nivel de losa culminada,
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
concreto (…)” con barandas y veredas de la losa a nivel de
acero de refuerzo (…)”
Imágenes

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 22 de 98
Firmado digitalmente por Fuente: Acta n.° 001-2022/APP-CC-GRU-H1 del 3 de marzo de 2022 y Acta n.° 001-2023/APP-CC-GRU-H3 del
FAU 20131378972 soft
8 de marzo de 2023.
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
De acuerdo a lo descrito, en la visita del 7 de marzo de 2023, la Comisión verificó que este
puente contaba con losa culminada, situación que corresponde a un avance mayor al
verificado el 2 de marzo de 2022, dado que, en dicha fecha aún no se habían ejecutado
aquellas partidas correspondientes a la losa del puente [encofrado y desencofrado, acero de
refuerzo fy =4200 kg/cm2, concreto clase C (fć=280 kg/cm2)].
• Puente Toti (Progresiva 16+000)
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Cuadro n.° 14 – Comparación de Avance físico de obra del Puente Toti 2022-2023
Descripción
“(…) se verificó que se ha ejecutado la “Estructura culminada, con barandas y
superestructura del puente, estando veredas de la losa a nivel de acero de
pendiente la ejecución del encofrado y refuerzo, (…); asimismo, se verificó que los
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 vaciado de concreto de veredas y barandas terraplenes de acceso al puente se
(…)” encuentran culminados, incluyendo las
losas de aproximación (las cuales se
encuentran enterradas, según lo indicado por
el Ejecutor del Proyecto) (…)”
Imágenes
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

SIANCAS TUPAYACHI Richard Fuente: Acta n.° 001-2022/APP-CC-GRU-H1 del 3 de marzo de 2022 y Acta n.° 001-2023/APP-CC-GRU-H3 del 8 de marzo
de 2023.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
Según lo expuesto, en la visita del 7 de marzo de 2023, la Comisión verificó que este puente
contaba con terraplenes de acceso y losas de aproximación culminados, condición que
corresponde a un avance mayor, respecto al verificado el 1 de marzo de 2022, dado que, a
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 23 de 98
dicha fecha aún no se habían culminado las partidas de rellenos, geomalla uniaxial, geomalla
biaxial y las partidas correspondientes a las losas de aproximación al puente [encofrado y
desencofrado, acero de refuerzo fy =4200 kg/cm2, concreto clase C (fć=280 kg/cm2)].
Ahora bien, ante la evidencia de ejecución de obras durante el periodo de suspensión, la
Comisión solicitó al Gobierno Regional51 los informes de verificación de las actividades
ejecutadas desde el 22 de febrero de 2022, remitiéndose en respuesta, las valorizaciones de
obra posteriores a dicho mes emitidas por la Entidad Supervisora52.
De la revisión a los informes remitidos, la Comisión advirtió que tanto la Entidad Supervisora
como el Gobierno Regional afirman que no existe “avance de ejecución real de obra” durante
el período de marzo de 2022 a enero de 2023, ratificando que los avances acumulados de
ejecución de la obra principal y de los mayores trabajos se mantienen en 49,84% y 19,80%,
respectivamente (equivalentes a los porcentajes alcanzados antes de la suspensión de plazo
FAU 20131378972 soft de ejecución del Convenio)53. Asimismo, la Comisión verificó que las anotaciones del
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 cuaderno de obra de dicho período, efectuadas por el Ejecutor del Proyecto y la Entidad
Supervisora, únicamente describen la ejecución de actividades de mantenimiento de tránsito
y seguridad vial54.
Sin embargo, tal como ha descrito anteriormente, durante la Visita de Inspección la Comisión
ha evidenciado que se han ejecutado obras con posterioridad al Acta de Suspensión n.° 5.
situación que no ha sido advertida ni por la Entidad Supervisora ni por el Gobierno Regional.
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 Al respecto, cabe indicar que la responsabilidad de la supervisión de la ejecución del Proyecto
corresponde al Gobierno Regional, para lo cual contrata una Entidad Supervisora, según lo
establecido en el artículo 11 del TUO de la Ley de Obras por Impuestos55, tal como se señala
a continuación56:
“Artículo 11. Supervisión del proyecto
Motivo: Doy Visto Bueno La entidad pública es responsable por la correcta supervisión del proyecto de
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
inversión, para ello, debe en todos los casos contratar a una entidad privada supervisora
(…)” [El resaltado es nuestro].

Motivo: Doy Visto Bueno 51 Mediante Oficio n.° 003-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 del 27 de febrero de 2023, en el cual se solicita lo siguiente:
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
“De corresponder, copia de los informes emitidos (incluidas sus conformidades), sobre la verificación de las actividades que viene
ejecutando la Empresa Privada en el periodo de suspensión de la obra iniciado el 22 de febrero de 2022.”
52 Según consta en el Acta n.° 001-2022/APP-CC-GRU-H3 del 8 de marzo de 2022.
53 Según los Informes n.°s 076 y 077-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 25 de abril de 2022, Informes n.°s 083 y 084-2022-GRU-GRI-
SGO-JAMP del 06 de mayo de 2022, Informes n.°s 097 y 098-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 16 de junio de 2022, Informes n.°s 111
y 112-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 19 de julio de 2022, Informes n.°s 123 y 124-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 19 de agosto de
2022, Informes n.°s 140 y 141-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 16 de setiembre de 2022, Informes n.°s 152 y 153-2022-GRU-GRI-
ALVARADO PINTO Nayda SGO-JAMP del 13 de octubre de 2022, Informe n.° 172-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 29 de noviembre de 2022, Informes n.°s 184
Motivo: Doy Visto Bueno y 185-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 20 y 22 de diciembre de 2022, respectivamente, emitidas por el Administrador del Proyecto
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
del Gobierno Regional; además, de la Carta n.° 92-2022-PRN-SUP-CV del 10 de noviembre de 2022, Carta n.° 01-2023-PRN-SUP-
CV del 10 de enero de 2023, Carta n.° 06-2023-PRN-SUP-CV del 10 de febrero de 2023, presentadas por la Entidad Supervisora.
54 Según las anotaciones de cuaderno de obra comprendidas entre el asiento n.° 841 del 01 de marzo de 2022 hasta el asiento n.°
909 del 31 de diciembre de 2022.
55 Ley n.° 29230, Ley que impulsa la inversión pública regional y local con participación del sector privado, aprobado mediante Decreto
Supremo n.° 081-2022-EF, publicado en el diario “El Peruano” el 29 de abril de 2022.
56 Cabe indicar que, el contenido citado de este artículo, también se encontraba contemplado en el TUO de la Ley de Obras por
SIANCAS TUPAYACHI Richard Impuestos aprobado mediante Decreto Supremo n.° 294-2018-EF, publicado en el diario “El Peruano” el 16 de diciembre de 2018,
Motivo: Doy Visto Bueno vigente al 22 de febrero de 2022, fecha en la que se acordó la suspensión de plazo de ejecución del Convenio.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
La entidad pública es responsable por la correcta supervisión del proyecto de inversión, para ello, debe en todos los casos contratar
a una entidad privada supervisora la cual puede ser financiada por la empresa privada y en cuyo caso, el costo es reconocido en el
CIPRL, de acuerdo al artículo 8 del presente Texto Único Ordenado.
(…)”
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 24 de 98
Asimismo, la Entidad Supervisora es la responsable de velar por la correcta ejecución de la

obra, que incluye, entre otros, verificar que los trabajos se ejecuten según las
especificaciones técnicas y demás consideraciones establecidas en el Expediente Técnico;
además, de requerir la realización de los controles de calidad que sean necesarios, según lo
establecido en el numeral 5.3 de los términos de referencia de las bases integradas que
forman parte del Contrato de Supervisión57, tal como se muestra a continuación:
“5.3 INFORMACIÓN ADICIONAL REFERIDAS A LA SUPERVISIÓN DE LA OBRA
(…)
B. CONSIDERACIONES A TOMAR EN CUENTA A LA SUPERVISIÓN
Sin exclusión de las obligaciones que les corresponde conforme a las disposiciones
legales vigentes, estará en la obligación de brindar todos los servicios de ingeniería y
auxiliares necesarios para la correcta ejecución de supervisión con los alcances
GUEVARA NOVOA Yvan Sergio siguientes:
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno (…)
h) Se encargará bajo responsabilidad, de velar directa y permanentemente por la
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
correcta ejecución de la Obra. En consecuencia, EL SUPERVISOR, será responsable

de que la Obra se ejecute dentro de las características técnicas de calidad
estipuladas en los documentos técnicos y dentro del plazo establecido en el
Expediente Técnico; (…)
n) Ejecución integral de supervisión y control de la obra, verificando constante y
Motivo: Doy Visto Bueno oportunamente que los trabajos se ejecuten estrictamente de acuerdo a las
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
especificaciones técnicas y en general de toda la documentación que conforma el
Expediente Técnico, NO estando autorizado para realizar modificación alguna
o) Verificar la calidad de los materiales y equipos que intervienen en la obra, mediante
protocolos de Pruebas. (…)
MALPARTIDA LOZADA Gherman q) Disponer la realización de controles de calidad que a su juicio permitan garantizar la
Motivo: Doy Visto Bueno buena calidad técnica de la Obra. (…)” [El resaltado es nuestro].
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Por su parte, según el Contrato de Supervisión, el plazo de ejecución de dicho servicio se

encuentra vinculado al plazo del Convenio de Inversión, considerando que su Cláusula Sexta
establece lo siguiente:
“Cláusula sexta: del plazo de la ejecución de la prestación
Akio FAU 20131378972 soft El plazo del contrato de supervisión debe está (sic) vinculado al Convenio de Inversión
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 (…)”
Teniendo en cuenta que las disposiciones sobre la suspensión del plazo de ejecución del
Convenio están establecidas en el artículo 85 del Reglamento de la Ley de Obras por
Impuestos58, esta condición de suspensión es aplicable a la ejecución del Contrato de
Supervisión, según lo establecido en artículo 111 y el numeral 85.3 de dicho Reglamento,
que indican lo siguiente59:
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
57 Según la cláusula séptima del contrato de la Entidad Privada Supervisora n.° 001-2021-GRU-GR suscrito el 11 de junio de 2021 que
indica lo siguiente:
Firmado digitalmente por “El presente contrato está conformado por las bases integradas, la oferta ganadora, los documentos derivados del proceso de
SIANCAS TUPAYACHI Richard selección y las adendas al contrato de supervisión que establezcan obligaciones para las partes”. El resaltado es nuestro].
58 Reglamento de la Ley 29230, aprobado por Decreto Supremo n.° 210-2022-EF, publicado en el diario “El Peruano” el 14 de setiembre
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
de 2022.
59 Cabe indicar que, el contenido citado del artículo 111 es equivalente a lo que establecía el numeral 105.6 del TUO del Reglamento
de la Ley de Obras por Impuestos aprobado mediante Decreto Supremo n.° 295-2018-EF, publicado en el diario “El Peruano” el 16
de diciembre de 2018, vigente al 22 de febrero de 2022, fecha en la que se acordó la suspensión de plazo de ejecución del Convenio,
dado que este establecía lo siguiente:
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 25 de 98
“Artículo 111. Disposiciones aplicables a la supervisión

La ejecución del Contrato de Supervisión se rige conforme a los procedimientos
establecidos para la fase de ejecución del Convenio de Inversión en lo que resulte
aplicable, en las bases y en el Contrato de Supervisión
(…)”
“Artículo 85. Suspensión del plazo de ejecución del Convenio de Inversión
(…)
85.3 (…) En este caso también corresponde la suspensión del Contrato de
Supervisión, aplicándose la regla contenida en el presente párrafo.” [El resaltado es
nuestro].
Según lo descrito previamente, la suspensión aplicada al Convenio de Inversión, es también
aplicable a la ejecución del Contrato de Supervisión, por lo que la Entidad Supervisora
FAU 20131378972 soft paraliza a su vez sus obligaciones de supervisión durante dicho periodo. De esta manera, las
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 partidas ejecutadas durante el periodo de suspensión por el Ejecutor del Proyecto, no
cuentan con la verificación de la Entidad Supervisora en ejercicio de sus obligaciones
establecidas en su Contrato de Supervisión, lo que no asegura, entre otros, que los trabajos
se hayan efectuado según las especificaciones técnicas y demás consideraciones
establecidas en el Expediente Técnico, ni que se haya contado con la realización de los
controles de calidad que sean necesarios; en contravención a lo que establece en los
términos de referencia de las bases integradas que forman parte del Contrato de Supervisión.
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Por otro lado, el artículo 78 del Reglamento de Organización y Funciones (ROF) del Gobierno
Regional60, dispone que son funciones de la Sub Gerencia de Obras, que forma parte de la
Gerencia Regional de Infraestructura del Gobierno Regional, organizar, dirigir y controlar las
acciones relacionadas con la ejecución y supervisión de obras, además de supervisar el
cumplimiento de los contratos de ejecución de obras. En ese sentido, correspondía al
Motivo: Doy Visto Bueno Gobierno Regional, en cumplimiento de sus funciones, observar que el Ejecutor del Proyecto
ejecutó partidas que no cuentan con la supervisión de obras correspondiente, en
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
contravención a lo establecido en el TUO de la Ley de Obras por Impuestos.

De lo expuesto, la Comisión advierte la ejecución de partidas correspondientes a los seis (6)
puentes que forman parte del Proyecto, las cuales no han sido verificadas por la Supervisión
de Obras, en tanto la ejecución de obras se encuentran suspendidas, hecho que no fue
Motivo: Doy Visto Bueno advertido por el Gobierno Regional, situación que evidencia el incumplimiento de su función
de verificar que no se ejecuten partidas sin la supervisión correspondiente, en contravención
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
a lo establecido en el TUO de la Ley de Obras por Impuestos, situación que no garantiza que
los trabajos ejecutados cumplan con los requisitos de calidad, especificaciones técnicas y
demás disposiciones establecidas en el Expediente Técnico y la normativa aplicable,
Motivo: Doy Visto Bueno “105.6 La ejecución del contrato de supervisión se rige conforme a los procedimientos establecidos para la fase de ejecución
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
del Convenio, en lo que resulte aplicable, las bases y en el propio contrato de supervisión.”
Por su parte, el contenido citado del artículo 85.3, también se encontraba contemplado en artículo 70.2 del TUO del Reglamento de
la Ley de Obras por Impuestos aprobado mediante Decreto Supremo n.° 295-2018-EF, mencionado.
60 Aprobado mediante Ordenanza Regional n.° 002-2018-GRU-CR del 23 de mayo de 2018.
“a) Programar, organizar, dirigir y controlar las acciones relacionadas con la ejecución y supervisión de obras.
(…)
Firmado digitalmente por c) Velar por el cumplimiento de las disposiciones legales y normas reglamentarias, relativas a la ejecución de obras.
SIANCAS TUPAYACHI Richard (…)
Motivo: Doy Visto Bueno h) Elaborar informes de valorizaciones periódicas, calendarios de avance de obras, informes técnicos, deductivos y adicionales de
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
obras, ampliaciones de plazo, y actas de recepción de obras.
i) Inspeccionar que la calidad y cantidad de equipos y materiales que se usen en las diversas obras, estén de acuerdo a las
especificaciones técnicas, autorizando su utilización.
(…)
l) Supervisar el cumplimiento de los contratos de ejecución de obras y consultoría de obras.” [El resaltado es nuestro].
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 26 de 98
conforme a lo establecido en los términos de referencia de las bases integradas que forman
parte del Contrato de Supervisión, generando el riesgo de afectación de la resistencia y
durabilidad de estas estructuras y del plazo de ejecución del convenio.
La situación descrita, no ha considerado la normativa siguiente:
✓ TUO de la Ley n.° 29230, Ley que impulsa la inversión pública regional y local con
participación del sector privado, aprobado mediante Decreto Supremo n.° 081-
2022-EF, publicado en el diario “El Peruano” el 29 de abril de 2022
La entidad pública es responsable por la correcta supervisión del proyecto de
inversión, para ello, debe en todos los casos contratar a una entidad privada supervisora
(…)” [El resaltado es nuestro].
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno ✓ Anexo F “Términos de Referencia” de las Bases de Selección de la Entidad Privada
Supervisora del Proceso de Selección n.° 001-2021-GRU-GR-CE
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
“5.3 INFORMACIÓN ADICIONAL REFERIDAS A LA SUPERVISIÓN DE LA OBRA

(…)
B. CONSIDERACIONES A TOMAR EN CUENTA A LA SUPERVISIÓN
Sin exclusión de las obligaciones que les corresponde conforme a las disposiciones
legales vigentes, estará en la obligación de brindar todos los servicios de ingeniería y
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 auxiliares necesarios para la correcta ejecución de supervisión con los alcances
siguientes:
(…)
h) Se encargará bajo responsabilidad, de velar directa y permanentemente por la
correcta ejecución de la Obra. En consecuencia, EL SUPERVISOR, será responsable
Isaac FAU 20131378972 soft de que la Obra se ejecute dentro de las características técnicas de calidad
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 estipuladas en los documentos técnicos y dentro del plazo establecido en el
Expediente Técnico; (…)
n) Ejecución integral de supervisión y control de la obra, verificando constante y
oportunamente que los trabajos se ejecuten estrictamente de acuerdo a las
especificaciones técnicas y en general de toda la documentación que conforma el
Expediente Técnico, NO estando autorizado para realizar modificación alguna
Motivo: Doy Visto Bueno o) Verificar la calidad de los materiales y equipos que intervienen en la obra, mediante
protocolos de Pruebas. (…)
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
q) Disponer la realización de controles de calidad que a su juicio permitan garantizar la

buena calidad técnica de la Obra. (…)” [El resaltado es nuestro].
✓ Reglamento de la Ley n.° 29230, Ley que impulsa la inversión pública regional y
local con participación del sector privado, aprobado mediante Decreto Supremo n.°
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
210-2022-EF
“Artículo 111. Disposiciones aplicables a la supervisión
La ejecución del Contrato de Supervisión se rige conforme a los procedimientos
establecidos para la fase de ejecución del Convenio de Inversión en lo que resulte
aplicable, en las bases y en el Contrato de Supervisión
(…)
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
Artículo 85. Suspensión del plazo de ejecución del Convenio de Inversión
(…)

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 27 de 98
85.3 (…) En este caso también corresponde la suspensión del Contrato de

Supervisión, aplicándose la regla contenida en el presente párrafo.” [El resaltado es
nuestro].
✓ Contrato de la Entidad Privada Supervisora n.° 001-2021-GRU-GR suscrito el 11 de

junio de 2021.
“Cláusula sexta: del plazo de la ejecución de la prestación
(…)
El plazo del contrato de supervisión debe está (sic) vinculado al Convenio de Inversión
(…)”
✓ Reglamento de Organización y Funciones (ROF) del Gobierno Regional de Ucayali

GUEVARA NOVOA Yvan Sergio probado mediante Ordenanza Regional n.° 002-2018-GRU-CR del 23 de mayo de
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno 2018.
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
“Artículo 78. La Sub Gerencia de Obras

Es la unidad orgánica dependiente de la Gerencia Regional de Infraestructura. Tiene las
funciones siguientes:
a) Programar, organizar, dirigir y controlar las acciones relacionadas con la
ejecución y supervisión de obras.
(…)
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 c) Velar por el cumplimiento de las disposiciones legales y normas reglamentarias,
relativas a la ejecución de obras.
(…)
h) Elaborar informes de valorizaciones periódicas, calendarios de avance de obras,
informes técnicos, deductivos y adicionales de obras, ampliaciones de plazo, y actas de
Isaac FAU 20131378972 soft recepción de obras.
i) Inspeccionar que la calidad y cantidad de equipos y materiales que se usen en
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
las diversas obras, estén de acuerdo a las especificaciones técnicas, autorizando su

utilización.
(…)
l) Supervisar el cumplimiento de los contratos de ejecución de obras y consultoría
NAKAYAMA PORTILLA Julio de obras.” [El resaltado es nuestro].
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 La situación antes expuesta, genera el riesgo de afectación de la resistencia y durabilidad de
las diferentes estructuras que forman parte de los puentes del Proyecto, ante la ausencia de
una supervisión en su ejecución.
3. EL GOBIERNO REGIONAL APROBÓ MODIFICACIONES AL MONTO DE INVERSIÓN
DEL PROYECTO SUPERANDO EL LIMITE DE SU CAPACIDAD ANUAL, SIN QUE HAYA
SUSCRITO UNA ADENDA QUE PRECISE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO CON
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
CARGO AL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Y SIN CONSIDERAR UN CRONOGRAMA
DE PAGOS, EN CONTRAVENCIÓN A LO ESTABLECIDO EN EL TUO DEL
REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRAS POR IMPUESTOS. ELLO HA GENERADO QUE
SE HAYAN APROBADO VALORIZACIONES Y PAGADO NUEVAS ACTIVIDADES DEL
PROYECTO CON FUENTES DE FINANCIAMIENTO NO PERMITIDAS POR EL CITADO
Firmado digitalmente por REGLAMENTO, LO QUE GENERA UN POSIBLE DESFINANCIAMIENTO DE LA OBRA Y
UNA AFECTACIÓN AL ADECUADO USO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
Mediante la Adenda n.° 1, el Gobierno Regional y la Empresa Privada modificaron el
Convenio de Inversión, incrementando el monto de S/ 69 681 503,65 a S/ 114 032 509,01,
esto a consecuencia de la aprobación del Expediente Técnico. Asimismo, mediante la
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 28 de 98
Cláusula Tercera de la referida Adenda n.°1, las partes reconocen que el nuevo monto de
inversión se financiaría con los límites del tope de capacidad anual de los años 201761 y
201862, límite establecido en el marco de Obras por Impuestos para la emisión de CIPRL con
cargo a “Recursos Determinados provenientes del canon y sobrecanon, regalías, renta de
aduanas y participaciones”63.
No obstante, dado que el tope de capacidad del año 2018 destinado para el financiamiento
del Proyecto no era suficiente para lograr la cobertura de la totalidad del nuevo monto de
inversión (quedando pendiente un monto restante de S/ 4 577 561,77), el Gobierno Regional
se comprometió a gestionar la emisión de CIPRL con cargo a su presupuesto institucional al
haber sobrepasado su límite de emisión de CIPRL, en aplicación del numeral 98.1 del artículo
98 del TUO del Reglamento de la Ley de Obras por Impuestos64 (vigente al momento de la
suscripción de la Adenda n.° 1), el cual señala lo siguiente:
FAU 20131378972 soft “Artículo 98. De los CIPRL con cargo al presupuesto institucional de la entidad
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 pública
98.1 Las modificaciones del monto de inversión, producidos durante la fase de ejecución
del proyecto, que superen el monto máximo para la emisión de los CIPRL, establecido
de acuerdo al artículo 97 del año en el que se produce la modificación, se financian con
cargo al presupuesto institucional de la entidad pública, para lo cual se emite el
Firmado digitalmente por CIPRL correspondiente a la culminación del proyecto.
De acuerdo a lo establecido en la Décimo Sexta Disposición Complementaria y Final del
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
TUO de la Ley Nº 29230, no pueden utilizarse para los fines señalados en el párrafo
precedente, bajo responsabilidad del Titular del Gobierno Regional o Gobierno
Local, según corresponda, los recursos provenientes del Fondo Sierra Azul, Fondo
Especial para la Seguridad Ciudadana, Fondo de Estímulo al Desempeño y Logro de
Resultados Sociales (FED), Fondo de Promoción a la Inversión Pública Regional y Local
Motivo: Doy Visto Bueno (FONIPREL) y del Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal (PI), así
como los recursos por las fuentes de financiamiento Recursos Ordinarios y
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Operaciones Oficiales de Crédito.

98.2 En tales casos, la entidad pública firma una adenda al Convenio con la empresa
privada, previa aprobación a la variación del monto de inversión por parte de la entidad
Firmado digitalmente por pública. Dicha adenda debe establecer que el pago se realiza dentro de los dos (2) años
inmediatos siguientes contados desde la fecha de recepción del proyecto, de acuerdo a
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
lo establecido en la Ley. La entidad pública debe priorizar dentro de su presupuesto
institucional el pago del CIPRL con cargo al presupuesto institucional dentro del
tiempo establecido en la adenda, bajo responsabilidad.” [El resaltado es nuestro]
En dicho contexto, la Adenda n.° 1 establece el siguiente financiamiento del monto total de
inversión del Proyecto a dicho momento:
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
61 Establecido en la Cláusula Primera del Convenio de Inversión Pública Regional.

62 Cuyo saldo es de S/ 39 773 443,59.
63 Conforme a la Segunda Disposición Complementaria y Final del TUO de la Ley de Obras por Impuestos, aprobada mediante
Decreto supremo n.° 294-2018-EF (vigente al momento de la suscripción de la Adenda n.° 1) establece:
Firmado digitalmente por “SEGUNDA. Límite para los certificados “Inversión Pública Regional y Local-Tesoro Público”
SIANCAS TUPAYACHI Richard El monto máximo de los CIPRL emitidos al amparo del presente Texto Único Ordenado no supera la suma de los flujos
Motivo: Doy Visto Bueno transferidos a los Gobiernos Regionales y/o los Gobiernos Locales correspondientes, por concepto de Recursos Determinados
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
provenientes del canon y sobrecanon, regalías, renta de aduanas y participaciones durante los dos (2) últimos años previos al
año en el que se esté realizando el cálculo más el tope presupuestal por el mismo concepto incluido en el Presupuesto Institucional
de Apertura correspondiente a la fecha del cálculo.
(…)”. [El resaltado es nuestro]
64 Aprobado mediante Decreto Supremo n.° 295-2018-EF.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 29 de 98
Cuadro n.° 15: Componente del financiamiento de acuerdo a la Adenda n.° 1 al Convenio
Financiamiento Monto
CIPRL año 2017 69 681 503,65
CIPRL año 2018 39 773 443,59
Presupuesto Institucional 4 577 561,77
Monto de Inversión Adenda 1 114 032 509,01
Fuente: Adenda n.° 1 del Convenio de Inversión.
Asimismo, la Adenda n.° 1, en aplicación del numeral 98.3 del artículo 98 del TUO del
Reglamento de la Ley de Obras por Impuestos, establece un cronograma de pago para el
reconocimiento de la inversión diferencial con cargo al presupuesto institucional. A
continuación, lo establecido en la referida norma:
Firmado digitalmente por “98.3 La adenda al Convenio debe señalar explícitamente el monto que se encuentra dentro del
FAU 20131378972 soft límite de emisión de CIPRL para el año respectivo y el monto que excede dicho límite, así como
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 una programación de pago, para lo cual, la entidad pública debe tomar en cuenta los
compromisos asumidos y las obras que se encuentren en ejecución. Además, la entidad
pública debe precisar la fuente de financiamiento que financia dichos pagos, bajo responsabilidad
del Titular. Dichos Fondos deben estar centralizados en la Cuenta Única del Tesoro Público. [El
resaltado es nuestro]

De esta manera, el cronograma de pagos establecido en la Adenda n.° 1, se detalla a
continuación:
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Cuadro n.° 16: Cronograma de pagos de CIPRL con el Presupuesto Institucional -
Adenda n.° 1 al Convenio

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Fuente: Adenda n.° 1 del Convenio de Inversión.

ALVARADO PINTO Nayda Elaborado por: La Comisión.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
Dado que la Adenda n.° 1 al Convenio, se suscribió en el marco del citado artículo 98, se
evidencia que el Gobierno Regional ya había cubierto su tope de capacidad anual,
establecido por el límite de emisión de CIPRL que dicha entidad tenía a disposición; por lo
que todo aquello que supere el monto de su límite tendría que ser asumido por este, con
cargo a su presupuesto institucional (Recursos Determinados). Lo señalado se coliga con los
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 30 de 98
reportes de Limites para emisión de CIPRL de los años 2019, 2020, 2021 y 202265
correspondiente al Gobierno Regional, los cuales ascienden para cada año a S/ 0,00.
Posteriormente a la Adenda n.° 1, el monto de inversión del Proyecto se incrementó debido
a la inclusión del Componente “Covid-19” por un monto adicional de S/ 6 455 015,36, razón
por lo cual, el Gobierno Regional emitió la Resolución Ejecutiva Regional n.° 084-2021-GRU-
GR del 15 de febrero del 2021, cuyo artículo primero estableció aprobar el Monto Total de
Inversión del Convenio por S/ 120 484 524,37.
Del mismo modo, se generó un nuevo incremento en el monto de inversión del Proyecto,
ante lo cual el Gobierno Regional emitió la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0394-2021-
GRU-GR del 18 de agosto de 2021, aprobando el Expediente Técnico de Mayores Trabajos
de Obra n.° 01, por el importe de S/ 23 648 798,9666.
Teniendo en cuenta que el Gobierno Regional suscribió resoluciones administrativas para el
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno financiamiento de nuevas obligaciones que modifican el monto de inversión del Convenio, y
siendo que había superado el límite de sus topes máximos de capacidad anual para emitir
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
CIPRL, éste se encuentra sujeto a lo establecido en el artículo 98 del TUO del Reglamento
de la Ley de Obras por Impuestos, el mismo que establece la emisión de los CIPRL con cargo
al presupuesto institucional de la entidad pública para el financiamiento de las nuevas
modificaciones aprobadas por la entidad al monto de inversión.
Sin embargo, a diferencia de las acciones efectuadas para la suscripción de la Adenda n.° 1,
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 el Gobierno Regional no ha suscrito a la fecha, una nueva adenda al Convenio de Inversión
con la Empresa Privada, dada la aprobación a las variaciones del monto total de inversión,
en contravención a lo establecido en el numeral 98.2 del artículo 98 del TUO del Reglamento
de la Ley de Obras por Impuestos que especifica que se debe firmar una adenda al convenio
previa aprobación de las modificaciones, estableciendo el pago de las modificaciones al
Isaac FAU 20131378972 soft monto dentro de los dos (2) años inmediatos siguientes.
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Para mayor detalle, la Comisión presenta la secuencia de los incrementos realizados al
monto de inversión del Proyecto, y las fuentes con las que se financiarían los CIPRL,
advirtiendo que con posterioridad a la Adenda n.° 1, no se ha establecido la fuente de
financiamiento para el monto total de inversión, tal como se advierte a continuación:
Cuadro n.° 17: Falta de determinación de la fuente de financiamiento para los
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 incrementos al presupuesto del Proyecto con RER n.° 084-2021-GRU-GR y RER n.°
0394-2021-GRU-GR

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
65 Los mismos que pueden verificarse en las siguientes rutas:

Año 2019: https://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_privada/normas/anexo1_DS024_2020EF.PDF.
Año 2020: https://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_privada/normas/Anexo_1_DS164_2020EF.pdf.
Año 2021: https://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_privada/normas/Anexo_1_DS150_2021EF.pdf.
Firmado digitalmente por Año 2022: https://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_privada/normas/anexo1_DS142_2022EF.pdf.
SIANCAS TUPAYACHI Richard 66 El Mayor trabajo n.° 1 estuvo referido a lo siguiente:
Motivo: Doy Visto Bueno •Inclusión de nuevas canteras para relleno y mejoramiento por el cambio de las condiciones de explotación, autorizaciones, permisos,
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
potencia y disponibilidad de volumen para ejecutar la obra a las condiciones actuales.
•Inclusión de nuevos sectores de mejoramiento de la subrasante, con profundidades mayores a las señaladas en el expediente
técnico aprobado y la incorporación de nuevos sectores de mejoramiento de la subrasante con material grueso (over).
•Incorporación de nuevos sectores de sub drenes y emboquillados de obras de arte, a lo indicado en el expediente técnico aprobado,
para mejorar las entradas y salidas de las obras de arte.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 31 de 98
Fuente: Convenio de Inversión, Adenda n.° 1 y Resolución Ejecutiva Regional n.°

084-2021-GRU-GR y la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0394-2021-GRU-GR.
No obstante que, no se cuenta con una nueva modificación al Convenio que defina las
fuentes de financiamiento de las modificaciones de montos posteriores a la Adenda n.° 1, se
han venido ejecutando actividades vinculadas a las modificaciones por la inclusión del
Componente “Covid-19” y por el Expediente Técnico de Mayores Trabajos de Obra n.° 01.
FAU 20131378972 soft En efecto, la Comisión verificó que el Gobierno Regional, además de valorizar los
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 componentes de obra principal, incluyó en las Valorizaciones de los meses de junio, julio,
agosto, noviembre y diciembre del 2021 y enero y febrero del 2022, gastos por el componente
Covid 1967, cuyos montos fueron reconocidos en la emisión de los CIPRL n.° 6, 7 y 8. (tal
como puede verificarse del “Cuadro Resumen de las Valorizaciones por la ejecución del
Proyecto”68).
Asimismo, la Comisión verificó que el Gobierno Regional valorizó los Mayores Trabajos de
Motivo: Doy Visto Bueno Obra69 en los meses de julio, agosto, noviembre y diciembre del 2021 y enero y febrero del
2022, cuyos montos también fueron reconocidos en la emisión de los CIPRL n.° 7 y 8.
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Finalmente, la Comisión advirtió en las Valorizaciones n.° 26 y 31, montos por ampliaciones
y suspensiones de plazo, respectivamente. Lo antes descrito se detalla a continuación:
MALPARTIDA LOZADA Gherman Cuadro n.° 18: Componente de las Valorizaciones de Avance de Obras del n.° 26 al 34
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Indira FAU 20131378972 soft Fuente: Cuadro Resumen de las Valorizaciones por la ejecución del Proyecto, presentado por el Gobierno Regional.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
Elaborado: Por la Comisión.
Del cuadro precedente, el Gobierno Regional valorizó y pagó las siguientes actividades:
- Mayores Trabajos de Obra, por el monto de S/ 6 518 505,48 (Valorizaciones n.° 28, 31,
32, 33 y 34).
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 67 Aprobado mediante la Resolución Ejecutiva Regional n.° 084-2021-GRU-GR del 15 de febrero del 2021.
68 Remitida mediante el Oficio n.° 5889-2022-GRU-GGR-GRI del 23/11/2022, ingresada por mesa de partes de la Sede Regional de
Pucallpa con Expediente n.° 2020220001467 el 23/11/2022, en respuesta al punto 6 del Oficio n.° 019-2022-CG/AP-CC-GRU-H1
del 03/11/2022 reiterado con el Oficio n.° 001-2022-CG/APP-CC-GRU-H2, del 16/11/2022.
69 Aprobado mediante la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0394-2021-GRU-GR de fecha 18 de agosto 2021.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 32 de 98
- Covid 19, por el monto de S/ 1 985 739,64 (Valorizaciones n.° 26, 27, 28, 31, 32, 33 y
34).
- Ampliaciones de plazo, por el monto de S/ 885 030,38 (Valorización n.° 26).
- Suspensiones de plazo, por el monto de S/ 917 267,91 (Valorizaciones n.° 26 y 31).
Cabe indicar que los pagos correspondientes a los CIPRL n.° 6, 7 y 8, fueron realizados con
cargo a Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito (en adelante, ROOC), fuente de
financiamiento que se encuentra asignada para la emisión de los CIPRL siempre que no se
excedan el límite de los topes máximos de capacidad anual. Sin embargo, dado que desde
el 2018, el Gobierno Regional había superado dicho límite, no corresponde en la actualidad,
que el Gobierno Regional asuma el financiamiento de los CIPRL con dicha fuente de
financiamiento, dado que contraviene lo establecido en el párrafo final del numeral 98.170 del
artículo 98 del TUO del Reglamento de la Ley de Obras por Impuestos, que establece
GUEVARA NOVOA Yvan Sergio explícitamente que no puede utilizarse dicha fuente para el financiamiento de actividades que
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
exceden el límite de capacidad máxima.
En consecuencia, el Gobierno Regional al haber venido reconociendo el pago de los nuevos
compromisos tales como: Mayores Trabajos de Obra, el Programa Covid 19, las ampliaciones
y suspensiones de plazo, con cargo a ROOC, destinados para otras metas del Proyecto,
puede ocasionar el desfinanciamiento de otros componentes de ejecución de la obra principal
considerada en el Expediente Técnico del Proyecto.
Motivo: Doy Visto Bueno Adicionalmente, el Gobierno Regional emitió la Resolución Ejecutiva Regional n.° 537-2022-
GRU-GR del 18 de agosto de 202271, donde aprueba un cronograma de pagos para las
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
modificaciones al monto de inversión posteriores a la Adenda n.° 1, el cual establece un solo

pago para el 23 de noviembre de 2022, por el monto de S/ 34 681 376,09 con la fuente de
financiamiento de Recursos Determinados con cargo al rubro del Fondo de Compensación
MALPARTIDA LOZADA Gherman Regional – FONCOR, a fin de seguir con lo establecido en la normativa aplicable, tal como
se muestra el siguiente cuadro:
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Cuadro n.° 19: Componente del financiamiento total del Proyecto

Concepto Importe en S/ RER N° 537-2022 Financiado con:
Convenio 69 681 503,65 CIPRL año 2017
39 773 443,59 CIPRL año 2018
Adenda 1
4 577 561,77
Presupuesto Institucional R. D.
Plan Covid 19 6 455 015,36 34 681 376,09
FONCOR
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Mayores Trabajos de Obra 23 648 798,96
Total del costo de Inversión 144 136 323,33
Fuente: Convenio de Inversión, Adenda n.° 1 y Resolución Ejecutiva Regional n.° 084-2021-GRU-GR y la
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0394-2021-GRU-GR.
Sin embargo, sin perjuicio de haber determinado con dicho acto resolutivo el financiamiento
ALVARADO PINTO Nayda mediante Recursos Determinados - RD, no toma en consideración que la ejecución y pago
de dichos conceptos ya se han venido valorizando y reconociendo mediante la emisión de
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
CIPRL, tales como son las: Ampliaciones y suspensiones de plazo, las cuales han generado
el reconocimiento de mayores gastos generales y costos directos asociados al
mantenimiento del Proyecto durante los periodos de paralización. Además, el Gobierno

SIANCAS TUPAYACHI Richard 70 Que establece lo siguiente: “98.1 Las modificaciones del monto de inversión, producidos durante la fase de ejecución del
Motivo: Doy Visto Bueno proyecto, que superen el monto máximo para la emisión de los CIPRL, establecido de acuerdo al artículo 97 del año en el que
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
se produce la modificación, se financian con cargo al presupuesto institucional de la entidad pública (…).
(…) no pueden utilizarse para los fines señalados en el párrafo precedente, bajo responsabilidad del Titular del Gobierno
Regional (…) los recursos por las fuentes de financiamiento Recursos Ordinarios y Operaciones Oficiales de Crédito”.
71 Remitida con el Oficio n.° 6439-2022-GRU-GGR-GRI del 28/12/2022, con Expediente n.° 2020220001661 del 28/12/2022, en
respuesta al punto 12 del Oficio n.° 003-2022-CG/APP-CG-GRU-H2 del 18/11/2022 (Hito 2).
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 33 de 98
Regional no toma en cuenta que el referido cronograma no responde a la emisión y

suscripción de una Adenda que determine la fuente de financiamiento por los incrementos al
presupuesto del Proyecto con cargo al presupuesto institucional del Gobierno Regional,
conforme al marco normativo aplicable.
Por su parte, la Comisión requirió al Gobierno Regional72 las Adendas con motivo de los
incrementos al presupuesto del Proyecto, sin embargo, hasta el cierre del presente informe,
el Gobierno Regional no ha atendido dicho requerimiento.
En virtud a lo expuesto, se ha verificado que el Gobierno Regional aprobó modificaciones al
monto de inversión del Proyecto, sin que haya suscrito una adenda que precise las fuentes
de financiamiento con cargo al presupuesto institucional y sin un cronograma de pagos,
contraviniendo lo establecido en el artículo 98 del TUO Reglamento de la Ley de Obras por
Impuestos, situación que ha generado que se hayan aprobado valorizaciones y pagado
FAU 20131378972 soft actividades como Mayores trabajos, “Covid 19”, ampliaciones y suspensiones de plazo con
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 cargo a fuentes de financiamiento que no les corresponden, lo que genera un posible
desfinanciamiento a la obra principal y una afectación al adecuado uso de los recursos
públicos.
La situación descrita, no ha considerado la normativa siguiente:

✓ Texto Único Ordenado del Reglamento de la Ley n.° 29230, aprobado con Decreto
Supremo n.° 295-2018-EF, publicado en el diario Oficial El Peruano el 16 de
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 diciembre del 2018.
“Artículo 98. De los CIPRL con cargo al presupuesto institucional de la entidad
pública
98.1 Las modificaciones del monto de inversión, producidos durante la fase de ejecución
del proyecto, que superen el monto máximo para la emisión de los CIPRL, establecido de
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
acuerdo al artículo 97 del año en el que se produce la modificación, se financian con
cargo al presupuesto institucional de la entidad pública, para lo cual se emite el CIPRL
correspondiente a la culminación del proyecto.
De acuerdo a lo establecido en la Décimo Sexta Disposición Complementaria y Final del
TUO de la Ley Nº 29230, no pueden utilizarse para los fines señalados en el párrafo
precedente, bajo responsabilidad del Titular del Gobierno Regional o Gobierno Local,
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
según corresponda, los recursos provenientes del Fondo Sierra Azul, Fondo Especial
para la Seguridad Ciudadana, Fondo de Estímulo al Desempeño y Logro de Resultados
Sociales (FED), Fondo de Promoción a la Inversión Pública Regional y Local (FONIPREL)
y del Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal (PI), así como los
recursos por las fuentes de financiamiento Recursos Ordinarios y Operaciones Oficiales
ALVARADO PINTO Nayda de Crédito.
98.2 En tales casos, la entidad pública firma una adenda al Convenio con la empresa
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
privada, previa aprobación a la variación del monto de inversión por parte de la entidad
pública. Dicha adenda debe establecer que el pago se realiza dentro de los dos (2) años
inmediatos siguientes contados desde la fecha de recepción del proyecto, de acuerdo a
lo establecido en la Ley. La entidad pública debe priorizar dentro de su presupuesto
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
72 Mediante el punto 25 de Oficio n.° 003-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 del 27 de febrero de 2023. “Las Adendas al Convenio con motivo
de los incrementos al presupuesto del Proyecto, de no contar sustente el motivo”.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 34 de 98
institucional el pago del CIPRL con cargo al presupuesto institucional dentro del tiempo
establecido en la adenda, bajo responsabilidad.
98.3 La adenda al Convenio debe señalar explícitamente el monto que se encuentra
dentro del límite de emisión de CIPRL para el año respectivo y el monto que excede dicho
límite, así como una programación de pago, para lo cual, la entidad pública debe tomar
en cuenta los compromisos asumidos y las obras que se encuentren en ejecución.
Además, la entidad pública debe precisar la fuente de financiamiento que financia dichos
pagos, bajo responsabilidad del Titular. Dichos Fondos deben estar centralizados en la
Cuenta Única del Tesoro Público.
✓ Reglamento de la Ley n.° 29230, aprobado con Decreto Supremo n.° 210-2022-EF
en el diario Oficial El Peruano el 14 de setiembre de 2022.
“Artículo 5. Financiamiento por exceso al tope máximo de capacidad anual para el caso
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
de Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y Universidades Públicas que constituyan
una operación oficial de crédito.
5.1. Las modificaciones del Monto Total del Convenio de Inversión, producidas durante la
fase de ejecución del Proyecto de Inversión, que superen el tope máximo de capacidad
anual del año en el que se produce la modificación, establecido de acuerdo con el artículo
Firmado digitalmente por 3, se financian con cargo al presupuesto institucional de la Entidad Pública o con cargo
Dayhan FAU 20131378972 soft al Tope Máximo de Capacidad Anual vigente a la fecha de solicitud de la emisión del
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 CIPRL correspondiente; en este caso la emisión del CIPRL se realiza a la culminación
del Proyecto de Inversión.
5.2. De acuerdo con lo establecido en la Décimo Sexta Disposición Complementaria y
Final del TUO de la Ley N° 29230, no pueden utilizarse para los fines señalados en el
párrafo precedente, bajo responsabilidad del titular del Gobierno Regional o Gobierno
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Local, según corresponda, los recursos provenientes del Fondo Sierra Azul, Fondo
Especial para la Seguridad Ciudadana, Fondo de Estímulo al Desempeño y Logro de
Resultados Sociales (FED), FIDT y del Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión
Municipal (PI), así como los recursos por las fuentes de financiamiento Recursos
Ordinarios y Operaciones Oficiales de Crédito a que se refiere la normatividad del Sistema
Firmado digitalmente por Nacional de Endeudamiento Público.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
5.3. En estos casos, la Entidad Pública firma una adenda al Convenio de Inversión con la
Empresa Privada, previa aprobación a la variación del Monto Total del Convenio de
Inversión por parte de la Entidad Pública. Dicha adenda debe establecer que el pago se
realiza a más tardar dentro de los dos (2) años inmediatos siguientes contados desde la
fecha de recepción, de acuerdo con lo establecido en el TUO de la Ley N° 29230. La
Entidad Pública prioriza el financiamiento del CIPRL con cargo al presupuesto
Indira FAU 20131378972 soft institucional dentro del tiempo establecido en la adenda, en caso no cuente con Tope
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 Máximo de Capacidad Anual vigente al año en que realice la solicitud de emisión de
CIPRL, bajo responsabilidad.
5.4. La adenda al Convenio de Inversión debe señalar explícitamente el monto que se
encuentra dentro del tope máximo de capacidad anual para el año respectivo y el monto
que excede dicho tope, así como una programación de pago, para lo cual, la Entidad
Bryan FAU 20131378972 soft Pública debe tomar en cuenta los compromisos asumidos y las obras que se encuentren
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 en ejecución, con indicación expresa de la fuente de financiamiento que financia su
atención, bajo responsabilidad del titular. Para la emisión del CIPRL dichos Fondos deben
estar centralizados en la CUT.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 35 de 98
5.5. La Entidad Pública autoriza de manera expresa a través del titular del pliego o del
funcionario facultado para el efecto, para que la DGTP deduzca de la respectiva
Asignación Financiera el valor del CIPRL emitido, indicando la fuente de financiamiento;
el importe deducido es depositado en la CUT. Dicha solicitud se sujeta a lo establecido
en el artículo 11, en lo que resulte aplicable, sin adjuntar documentación ya remitida por
la Entidad Pública previamente a la emisión del CIPRL”.
Los hechos expuestos, han evidenciado que el Gobierno Regional ha aprobado
valorizaciones y pagado actividades como Mayores trabajos, “Covid 19”, ampliaciones y
suspensiones de plazo con cargo a fuentes de financiamiento que no les corresponden, lo
que genera un posible desfinanciamiento a la obra contractual y una afectación al adecuado
uso de los recursos públicos.
4. EL GOBIERNO REGIONAL RECONOCIÓ DURANTE PERIODOS DE SUSPENSIÓN DE
FAU 20131378972 soft PLAZO DE OBRA, COSTOS POR MANTENIMIENTO Y TRANSITABILIDAD DE LA VÍA
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 SIN QUE SE HAYA EVIDENCIADO LA ACREDITACIÓN DE LOS MISMOS, EN
CONTRAVENCIÓN A LOS ESTABLECIDO EN LAS ACTAS DE SUSPENSIÓN N° 1, N° 2,
N° 3 Y N° 4. ASIMISMO, RECONOCIÓ EN DICHOS PERIODOS, MAYORES GASTOS
GENERALES A FAVOR DE LA EMPRESA PRIVADA, CON LA OPINIÓN FAVORABLE DE
LA ENTIDAD SUPERVISORA, EN CONTRAVENCIÓN A LO ESTABLECIDO EN EL
REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRAS POR IMPUESTOS. ESTOS HECHOS HAN
GENERADO PAGOS SIN SUSTENTO Y EN EXCESO AFECTANDO EL ADECUADO USO
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 DE LOS RECURSOS PÚBLICOS.
Durante la ejecución del Proyecto se han registrado suspensiones al plazo del Convenio de
Inversión, que han paralizado la ejecución de las obras en diversos periodos, tal como se
muestra a continuación:
Isaac FAU 20131378972 soft Suspensiones de plazo con actas n.° 1 y n.° 2
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Mediante el Acta de Suspensión n.° 1 del 05 de marzo de 2021, el Gobierno Regional y la
Empresa Privada acordaron suspender la ejecución del Proyecto, a partir del 05 de marzo de
2021 hasta el 18 de abril de 2021 por las fuertes lluvias presentadas en la zona del Proyecto.
Asimismo, se consideró como parte de los acuerdos, lo siguiente:
“2. El Gobierno Regional de Ucayali, reconocerá los mayores gastos y costos que resulten
necesarios para el mantenimiento y transitabilidad de vía que surjan durante la suspensión de
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 plazo de ejecución, los cuales deberán ser acreditados por la Empresa Ejecutora CONSORCIO
EJECUTOR UCAYALI. Así como no se generará reconocimiento de mayores gastos
generales y/o aplicación de penalidades de acuerdo al artículo 70° del T.U.O. del
Reglamento de la Ley N° 29230[73].” [El resaltado es nuestro]
Del mismo modo, la referida acta estableció que el Ejecutor del Proyecto mantendrá el
ALVARADO PINTO Nayda personal técnico, administrativo y el equipo mecánico adecuado para ejecutar la partida
103.A “Mantenimiento de Tránsito Temporal y Seguridad Vial”, esto a fin de garantizar el
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
tránsito normal durante la temporada de lluvias.
Posteriormente, mediante el Acta de Suspensión n.° 2 del 19 de abril de 2021, el Gobierno
Regional y la Empresa Privada acordaron prorrogar la suspensión de la ejecución del
Proyecto, a partir del 19 de abril de 2021 hasta el 12 de mayo de 2021, sustentado en la
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 73 Vigente hasta el 14 de diciembre de 2022, fecha de publicación en el Diario Oficial El Peruano del Decreto Supremo n.° 210-2022-
EF, que aprueba el Reglamento de la Ley n.° 29230, Ley que Impulsa la Inversión Pública Regional y Local con Participación del
Sector Privado, y del Decreto Legislativo n.° 1534, Decreto Legislativo que Modifica la Ley n.° 29230, Ley que Impulsa la Inversión
Pública Regional y Local con Participación del Sector Privado, y Dispone Medidas para Promover la Inversión bajo el Mecanismo de
Obras por Impuestos.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 36 de 98
persistencia de las fuertes precipitaciones en la zona del Proyecto. De manera similar al Acta
de Suspensión n.° 1, se acordó que el Gobierno Regional reconocería los mayores gastos y
costos que resulten necesarios para el mantenimiento y transitabilidad de vía que surjan
durante la suspensión del plazo de ejecución del Proyecto, sin reconocimiento de mayores
gastos generales y/o aplicación de penalidades de acuerdo al artículo 70 del TUO del
Reglamento de la Ley de Obras por Impuestos (vigente a al momento de la suscripción).
Asimismo, el Ejecutor del Proyecto se comprometió a mantener el personal técnico,
administrativo y el equipo mecánico adecuado para ejecutar la partida 103.A “Mantenimiento
de Tránsito Temporal y Seguridad Vial” durante el periodo de suspensión.
Seguidamente, a través del Acta de Reinicio de Plazo de Ejecución del 12 de mayo de 2021,
el Gobierno Regional y la Empresa Privada acordaron reiniciar el plazo de ejecución del
Proyecto, a partir de la fecha de la suscripción de dicha acta.
FAU 20131378972 soft Suspensiones de plazo con actas n.° 3 y n.° 4
Mediante el Acta de Suspensión n.° 3 del 25 de agosto de 2021, el Gobierno Regional y la

Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
Empresa Privada acordaron suspender la ejecución del Proyecto, estableciendo el periodo

de suspensión bajo los siguientes términos:
“1. (…) a partir del 25 de agosto de 2021 hasta que se tomen las acciones necesarias que
mitiguen los riesgos suscitados por falta de condiciones técnicas, económicas y/o
ALANIA MALPARTIDA Nayedith administrativas necesarias que vienen afectando a la ruta crítica del proyecto.
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 2. El reinicio de las actividades en obra será determinado de mutuo acuerdo, previo informe del
Supervisor de Obra y deberá ser previamente comunicado por conducto notarial a la Empresa
Privada Financista OPTICAL TECHNOLOGIES S.A.C., con una anticipación no menor de cinco
(05) días hábiles estableciéndose como fecha máxima de reinicio el 15 de octubre del
presente. El cronograma contractual vigente será modificado a la fecha de reinicio.”
[El resaltado es nuestro]

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
De acuerdo a los antecedentes de dicha acta, la referida paralización fue sustentada en la
falta del instrumento ambiental74 que impedía obtener los permisos para la planta de asfalto,
situación que afectaba la ruta crítica del Proyecto. Asimismo, entre los acuerdos adoptados,
al igual que las anteriores actas suscritas, el Gobierno Regional se comprometió a reconocer
Firmado digitalmente por los mayores gastos y costos que resulten necesarios para el mantenimiento y transitabilidad
Akio FAU 20131378972 soft de la vía, los cuales deberán ser acreditados por el Ejecutor del Proyecto, estableciéndose
que no se generará reconocimiento de mayores gastos generales y/o aplicación de
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
penalidades de acuerdo al artículo 70 del TUO del Reglamento de la Ley de Obras por
Impuestos. Del mismo modo, se estableció que el Ejecutor del Proyecto mantendrá el
personal técnico, administrativo y el equipo mecánico adecuado para ejecutar la partida
103.A “Mantenimiento de Transito Temporal y Seguridad Vial”, a fin de garantizar el tránsito
normal durante la temporada de lluvias.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 Posteriormente, mediante el Acta de Suspensión n.° 4 de 15 de octubre de 2021, el Gobierno
Regional y la Empresa Privada acordaron ampliar la suspensión de la ejecución del Proyecto,
a partir del 15 de octubre de 2021 hasta el 05 de noviembre de 2021, estableciendo en el
cuarto acuerdo lo siguiente:
“4. Los demás acuerdos que no sean modificados en la presente acta continúan vigentes”
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
74 De acuerdo al Cuarto considerando del Acta de Suspensión n.° 3, mediante Oficio n.° 00177-2021-OP.TECH/GL-OXI de 24 de
agosto de 2021 la Empresa Privada solicitó al Gobierno Regional la suspensión de plazo por la falta del instrumento ambiental.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 37 de 98
En consecuencia, los acuerdos alcanzados en el Acta de Suspensión n.° 3, con relación al

reconocimiento por parte del Gobierno Regional de los mayores gastos y costos que resulten
necesarios para el mantenimiento y transitabilidad de vía que surjan durante la suspensión
del plazo de ejecución del Proyecto, se mantienen vigentes durante el periodo ampliado sin
reconocimiento de mayores gastos generales y/o aplicación de penalidades. De igual modo,
se mantiene el compromiso del Ejecutor del Proyecto de mantener el personal técnico,
administrativo y el equipo mecánico adecuado para ejecutar la partida 103.A “Mantenimiento
de Transito Temporal y Seguridad Vial”.
Cabe indicar que, mediante el Acta de Reinicio de Plazo de Ejecución n.° 2 del 03 de
noviembre de 2021, el Gobierno Regional y la Empresa Privada acordaron reiniciar el plazo
de ejecución del Proyecto, a partir de la fecha de la suscripción de dicha acta, sustentado en
que se habían realizado las gestiones necesarias con la Dirección General de Asuntos
GUEVARA NOVOA Yvan Sergio Ambientales del Ministerio de Transportes y Comunicaciones – MTC para la obtención del
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno instrumento de gestión ambiental, habiéndose presentado la subsanación al Segundo
Entregable del Programa de Adecuación y Manejo Ambiental (PAMA) el cual corrige las
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
omisiones advertidas por el MTC, así como las opiniones de las áreas correspondientes del
Gobierno Regional.
A manera de resumen, es de señalar que, durante las suspensiones de plazo n.° 1 y n.° 2
se tuvo un total de sesenta y ocho (68) días calendario de paralización de obras, mientras
que durante las suspensiones n.° 3 y n.° 4, la obra estuvo paralizada por sesenta y nueve
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 (69) días calendario75. Teniendo en cuenta lo señalado, la Entidad Supervisora realizó la
estimación de los costos incurridos durante dichas suspensiones, tal como se detalla a
continuación:
i. Reconocimiento de costos y gastos generales incurridos durante las suspensiones de
plazo n.° 1 y n.° 2
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 Mediante Carta n.° 017-2021-PRN-SUP-CV del 22 de julio de 2021, la Entidad
Supervisora remitió al Gobierno Regional la conformidad de calidad del CIPRL n.° 6,
resultante de las valorizaciones de los meses de marzo, mayo y junio del 2021, por un
monto de S/ 15 397 744,56, en el cual se incluyó el reconocimiento de costos y gastos
incurridos durante la suspensión de plazo n.° 1 y n.° 2, tal como se muestra en la imagen
siguiente:
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 Imagen n.° 01: Resumen de valorización del CIPRL n.° 6

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
75 Según el cálculo determinado por la Entidad Supervisora.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 38 de 98

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
Fuente: Carta n.° 017-2021-PRN-SUP-CV del 22 de julio de 2021.
Cabe señalar que, si bien el numeral 5.6 de la descripción del cuadro anterior consigna
el rubro “Costos directos y GG por suspensión de plazo 01”, este corresponde a los
periodos de suspensión de plazo n.° 1 y 2, conforme lo señala el numeral 5.6 del Informe
Motivo: Doy Visto Bueno n.° 007-2021-PRN-JS con el que la Entidad Supervisora otorgó la conformidad a la
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
emisión del CIPRL n.° 6, que dice:
“5.6 COSTOS DIRECTOS Y GASTOS GENERALES POR SUSPENSIÓN DE PLAZO DE
EJECUCIÓN
Firmado digitalmente por Se hace el recalculo a lo solicitado por la Empresa Privada Financista, por el periodo de
suspensión del plazo N° 01, del mes de marzo a mayo del 2021, en mérito a las actas suscritas
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 de:
- Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución 01, para el período del 05 de marzo al 18 de
abril del presente.
- Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución 02, para el período del 19 de abril al 11 de
mayo del presente” [El resaltado es nuestro]
En tal sentido, se verificó que la Entidad Supervisora presentó las partidas y/o rubros
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
considerados para la determinación del monto a ser reconocido para el financiamiento
mediante la emisión del CIPRL n.° 6, de cuyo desagregado, se advierte que el rubro en
mención, denominado “Costos directos y GG por suspensión de plazo 01”, establece una
valorización por los periodos de suspensión de plazo n.°s 1 y 2 por un total de S/ 569
772,78, compuesto por un monto valorizado por costos directos y gastos generales que
asciende a S/ 482 858,29 y un monto de S/ 86 914,49 correspondiente al IGV.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
Respecto a los costos directos y gastos generales, el Informe n.° 007-2021-PRN-JS del
21 de julio de 2021, elaborado por la Entidad Supervisora, contiene la “VALORIZACIÓN
DE SUSPENSIÓN DE PLAZO 01” en la que se considera la partida “103.A Mantenimiento
de Tránsito Temporal y Seguridad Vial” con un costo directo de S/ 190,296,07 y el
reconocimiento de gastos generales por un monto de S/ 292 562,22, tal como se muestra
a continuación:
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
Imagen n.° 02: Resumen de valorización de la suspensión de plazo n.° 1 y n.° 2 (s/
IGV)

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 39 de 98

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00

Fuente: Informe n.° 007-2021-PRN-JS del 21 de julio de 2021.
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Para el recálculo del costo directo incurrido durante el periodo de suspensión estimado en la
valorización antes señalada76, la Entidad Supervisora consideró el precio unitario de la partida
“103.A Mantenimiento de Tránsito Temporal y Seguridad Vial” del presupuesto del
Expediente Técnico del Proyecto77, el cual asciende a S/,85,718,95 mensuales78, y el periodo
de suspensión de 68 días (2,2 meses), de cuya multiplicación se obtiene el monto valorizado
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 de S/ 190 296,07.
Sin embargo, la acreditación de dichos costos, debía responder a las actividades
efectivamente vinculadas al mantenimiento y transitabilidad de la vía durante la etapa de
suspensión, conforme a lo establecido en el tercer acuerdo del Acta de Suspensión n.° 1 y
del Acta de Suspensión n.° 2, que para ambos documentos señala lo siguiente:
“3. (…). Durante el periodo de suspensión de plazo de ejecución, existiendo la necesidad de
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 mantener el tránsito en la carretera, la Empresa Ejecutora CONSORCIO EJECUTOR
UCAYALI tendrá derecho al pago de mayores costos y gastos debidamente acreditados
los cuales serán estrictamente necesarios para el mantenimiento y transitabilidad de vía
durante la suspensión de plazo de ejecución, debiendo ser reconocidas a través de
valorizaciones que serán presentadas mensualmente al supervisor o inspector de Obra
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 76 Recalculo considerado conforme a lo señalado en el numeral 5.6 del informe en mención, que dice:
“5.6. COSTOS DIRECTOS Y GASTOS GENERALES POR SUSPENSIÓN DE PLAZO DE EJECUCIÓN
Se hace el recalculo a lo solicitado por la Empresa Privada Financista, por el periodo de suspensión de plazo N° 01, del mes de
marzo a mayo del 2021, en mérito a las actas suscritas de:
- Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución 01, para el periodo del 05 de marzo al 18 de abril del presente.
- Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución 002, para el periodo del 19 de abril al 11 de mayo del presente.
(…)”
SIANCAS TUPAYACHI Richard 77 Aprobado mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 0790-2018-GRU-GR de 22 de noviembre de 2018.
78 Según el análisis de precios unitarios contenido en el Expediente Técnico del Proyecto, el cual indica:
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 40 de 98
según corresponda, que deberán ser debidamente acreditados para su pago

correspondiente.” [El resaltado es nuestro]
De la revisión al Informe n.° 007-2021-PRN-JS y a la documentación emitida para la
conformidad del CIPRL n.° 6, la Comisión no ha evidenciado la existencia de documentación
emitida por el Ejecutor del Proyecto que acredite efectivamente los costos y gastos incurridos
por este durante la etapa de suspensión ascendentes a S/ 190 296,07, (S/ 85 718,05
mensuales por 2,22 meses) para el “Mantenimiento de tránsito temporal y seguridad Vial”
(conforme al Acta de Suspensión n.° 1 y del Acta de Suspensión n.° 2), según figura en la
valorización detallada en la Imagen n.° 2, siendo que de dicha imagen se advierte que para
estimar dicho monto, la Entidad Supervisora ha utilizado el costo unitario de la partida “103.A
Mantenimiento de Tránsito Temporal y Seguridad Vial” del presupuesto del Expediente
Técnico del Proyecto, la cual no corresponde a un periodo de suspensión sino a la etapa de
ejecución de obras.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 Por otra parte, la Comisión verificó que el Gobierno Regional realizó el reconocimiento de
gastos generales durante el periodo de suspensión considerando los rubros de personal de
obra (ingeniería y administración), vehículos, costos ambientales y gastos financieros (póliza
CAR y carta fianza), por un monto total de S/ 292 562,22, aun cuando, de acuerdo a lo
establecido en las Actas de Suspensiones n.° 1 y n.° 2, dichos costos no eran susceptibles
de reconocimiento. A continuación, la relación de gastos generales considerados:
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 41 de 98
Imagen n.° 03: Gastos Generales Variables

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00

Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Fuente: Informe n.° 007-2021-PRN-JS del 21 de julio de 2021.
El reconocimiento de dicho monto como gastos generales, no se encuentra establecido

en el Acta de Suspensión n.° 1 y n.° 2, contraviniendo el artículo 70 del TUO del
Reglamento de la Ley de Obras por Impuestos (vigente a al momento de la suspensión),
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 que señala:
“Artículo 70. Suspensión del plazo de ejecución
70.1 Ante eventos no atribuibles a la entidad pública o a la empresa privada que originan la
paralización del proyecto, las partes pueden acordar la suspensión del plazo de ejecución
mediante adenda hasta la culminación de dicho evento, sin que ello suponga
reconocimiento de mayores gastos generales o la aplicación de penalidades” [El
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
resaltado es nuestro]
ii. Reconocimiento de costos y gastos generales incurridos durante las suspensiones de
plazo n.° 3 y n.° 4
Mediante la Carta n.° 055-2021-PRN-SUP-CV del 09 de noviembre de 2021, la Entidad
Firmado digitalmente por Supervisora remitió al Gobierno Regional, la conformidad de calidad del CIPRL n.° 7,
resultante de las valorizaciones de los meses de julio, agosto y noviembre del 2021, por
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
un monto de S/ 13 315 484,23, tal como se muestra en la imagen siguiente:
Imagen n.° 04: Resumen de valorización del CIPRL n.° 7

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 42 de 98

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00

Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00

Motivo: Doy Visto Bueno Fuente: Carta n.° 55-2021-PRN-SUP-CV de 09 de noviembre de 2021.
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
De la revisión al cuadro mostrado, se advierte que el numeral 07 de la descripción

considera un rubro denominado “Suspensiones de plazo”, estableciendo para la
suspensión n.° 3 un monto de S/ 347 485,13, compuesto por un monto valorizado por
costos directos y gastos generales que ascienden a S/ 294 478,92 y un monto de S/ 53
006,21 correspondiente al IGV, tal como se describe en la imagen n.° 5 del presente
Motivo: Doy Visto Bueno documento.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Sobre el particular, es preciso señalar que si bien el numeral 7 de la descripción del

cuadro anterior hace referencia a la suspensión de plazo n.° 3, esta corresponde a los
periodos de suspensión de plazo n.°s 3 y 4, conforme lo señala el numeral 4.3 del Informe
n.° 025-2021-PRN-JS de 09 de noviembre de 2021, con el que la Entidad Supervisora
Firmado digitalmente por otorgó la conformidad a la emisión del CIPRL n.° 7, que dice:
Motivo: Doy Visto Bueno “5.3.1-SOBRE LAS ACTIVIDADES DURANTE LA SUSPENSIÓN DE PLAZO N° 03 Y 04
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
A) SUSTENTO DE LA SUSPENSIÓN DE PLAZO

(…)
Del computo del plazo de suspensión del plazo de ejecución N° 03 y 04, que son consecutivos
Firmado digitalmente por se tiene:
Motivo: Doy Visto Bueno Inicio del Plazo de Suspensión: 25/08/2021
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
Fin del plazo de Suspensión: 03/11/2021.

(…)”

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 43 de 98
- Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución 01, para el período del 05 de marzo al 18 de

abril del presente.
- Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución 02, para el período del 19 de abril al 11 de
mayo del presente” [El resaltado es nuestro]
Por otro lado, el Informe n.° 025-2021-PRN-JS de 09 de noviembre de 2021, , en su

numeral 4.3 “VALORIZACIÓN DE SUSPENSIÓN DE EJECUCIÓN DE OBRA n.° 03 Y
04”, desagrega el cálculo de los gastos y costos originados de las suspensiones n.° 3 y
n.° 4, que contemplan un monto de S/,197,153,59 correspondiente al costo directo
derivado de la ejecución de la partida “103.A Mantenimiento de Tránsito Temporal y
Seguridad Vial”, y un monto de S/ 97 325,33 correspondiente a los gastos generales
generados durante el periodo de suspensión de 2,30 meses, tal como se muestra a
continuación:
Imagen n.° 05: Resumen de valorización de la suspensión de plazo n.° 3 y n.° 4 (s/
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 IGV)

Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Akio FAU 20131378972 soft Fuente: Informe n.° 025-2021-PRN-JS de 09 de noviembre de 2021.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Respecto al costo directo incurrido durante el nuevo periodo de suspensión, la Entidad

Supervisora (al igual que para la estimación de costos de las suspensiones n.° 1 y n.° 2)
consideró el precio unitario de la partida “103.A Mantenimiento de Tránsito Temporal y
Seguridad Vial” del presupuesto del Expediente Técnico del Proyecto, el cual asciende a
S/ 85 718,95 mensuales, que multiplicado por el periodo de suspensión de 69 días (2.3
Motivo: Doy Visto Bueno meses) obtiene el monto valorizado de S/ 197 153,39.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
Sin embargo, la acreditación de dichos costos, debía responder a las actividades

efectivamente vinculadas al mantenimiento y transitabilidad de la vía durante la etapa de
suspensión, conforme a lo establecido en el tercer acuerdo del Acta de Suspensión n.°
3, que señala:
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 “3. (…). La Empresa Ejecutora CONSORCIO EJECUTOR UCAYALI tendrá derecho a pago de
mayores costos y gastos debidamente acreditados los cuales serán estrictamente
necesarios para el mantenimiento y transitabilidad de vía durante la suspensión del plazo hasta
la fecha de reinicio, debiendo ser reconocidas a través de valorizaciones que serán
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 44 de 98
presentadas mensualmente al supervisor de obra, que deberán ser debidamente

acreditados para su pago correspondiente.” [El resaltado es nuestro]
En este sentido, de la revisión al Informe n.° 025-2021-PRN-JS y a la documentación

emitida para la conformidad del CIPRL n.° 6, la Comisión no ha evidenciado la existencia
de documentación emitida por el Ejecutor del Proyecto que acredite efectivamente los
costos y gastos incurridos por este durante la etapa de suspensión ascendentes a S/ 197
153,39, (S/ 85 718,05 mensuales por 2,3 meses) para el “Mantenimiento de tránsito
temporal y seguridad Vial” (conforme al Acta de Suspensión n.° 3 y del Acta de
Suspensión n.° 4), según figura en la valorización detallada en la Imagen anterior, siendo
que de dicha imagen se advierte que para estimar dicho monto, la Entidad Supervisora
ha utilizado el costo unitario de la partida “103.A Mantenimiento de Tránsito Temporal y
Seguridad Vial” del presupuesto del Expediente Técnico del Proyecto, la cual no
FAU 20131378972 soft corresponde a un periodo de suspensión sino a la etapa de ejecución de obras
Dicha Condición es ratificada en el Acta de Suspensión n.° 04, que en su cuarto acuerdo
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
señala: “Los demás acuerdos que no sean modificados en la presente acta continúan vigentes” .
Por otra parte, respecto al monto estimado de los gastos generales79, cabe precisar que
su reconocimiento no se encuentra contemplado en el Acta de Suspensión n.° 3 y n.°4.
Respecto a la suspensión de plazo n.° 5, en curso
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 Mediante el Acta de Suspensión n.° 05 del 22 de febrero de 2022, el Gobierno Regional y la
Empresa Privada acordaron suspender la ejecución del Proyecto, a partir del 22 de febrero
de 2022. Entre los acuerdos adoptados, el Gobierno Regional se comprometió nuevamente
a reconocer los mayores gastos y costos que resulten necesarios para el mantenimiento y
transitabilidad de la vía durante la suspensión de plazo, los cuales deberán ser acreditados
Isaac FAU 20131378972 soft por el Ejecutor del Proyecto, estableciéndose que no se generará reconocimiento de mayores
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 gastos generales y/o aplicación de penalidades de acuerdo al artículo 70 del TUO del
Reglamento de la Ley Obras por Impuestos.
Del mismo modo, nuevamente se estableció que el Ejecutor del Proyecto mantendrá el
personal técnico, administrativo y el equipo mecánico adecuado para ejecutar la partida
“103.A Mantenimiento de Transito Temporal y Seguridad Vial”, y para los trabajos a realizarse
Akio FAU 20131378972 soft para el mantenimiento y seguridad vial.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Al respecto, a la fecha no se cuenta con una valorización por los costos incurridos por el
Ejecutor durante el periodo de suspensión de plazo n.° 5; sin embargo, teniendo en cuenta
que las condiciones son las mismas a las establecidas en las suspensiones anteriores, la
Comisión advierte que de valorizar bajo los mismos criterios las actividades de mantenimiento
temporal y seguridad vial, se podría reconocer mayores costos teniendo en cuenta que hasta
ALVARADO PINTO Nayda la fecha se tiene un periodo de suspensión de 402 días80.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

SIANCAS TUPAYACHI Richard 79 Cabe señalar que la Comisión verificó que el informe presentado por la Entidad Supervisora no contiene el desagregado de los
Motivo: Doy Visto Bueno gastos generales que permita conocer el detalle los conceptos que componen el monto valorizado de S/ 97 325,33.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 80 Días transcurridos desde el inicio de suspensión de plazo, 22 de febrero de 2022, hasta la fecha de emisión del presente informe,
es decir el 30 de marzo de 2023. Tomando en consideración que a la fecha no se ha reiniciado con la ejecución del Proyecto y que
no hay una fecha prevista para su reinicio.
Cabe señalar que dicho periodo puede ascender S/ 1 148 633,93 correspondiente al costo directo incurrido hasta la fecha de emisión
del presente informe, sin IGV, considerando 402 días (13.36 meses).
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 45 de 98
En tal sentido, la Comisión evidencia que el Gobierno Regional reconoció a través de los
CIPRL n.° 6 y 7 el pago de un total de S/ 460 067,31, correspondientes al reconocimiento de
gastos generales e IGV (18%) generados durante los periodos de suspensión n.° 1, 2, 3 y 4,
en contravención a lo establecido en el artículo 70 del TUO del Reglamento de la Ley de
Obras por Impuestos, conforme se muestra en la tabla siguiente
Cuadro n.° 20: Cálculo del monto reconocido en los CIPRL n.° 6 y 7 por los gastos
generales e IGV de los periodos de suspensión de plazo de ejecución n.° 1, 2, 3 y 4
Suspensiones Gastos Generales (S/) IGV 18% (S/) Total (S/)
Suspensión n.°s 1 y 2 292 562,22 52 661,20 345 223,42
Suspensión n.°s 3 y 4 97 325,33 17 518,56 114 843,89
Firmado digitalmente por Total 460 067,31
FAU 20131378972 soft Fuente: Informe n.° 007-2021-PRN-JS del 21 de julio de 2021 e Informe n.° 025-2021-PRN-JS de 09 de noviembre de 2021.
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
Elaboración: La Comisión.
Asimismo, la Comisión verificó que el Gobierno Regional reconoció el pago de S/ 457 190,60
de costos directos, incluido IGV, generados producto de la ejecución de la partida “103.A
Mantenimiento de Tránsito Temporal y seguridad Vial”, sin que los informes de conformidad
de la Entidad Supervisora para la emisión de los CIPRL n.° 6 y 7 contengan el sustento que
Firmado digitalmente por acredite que el monto declarado por el Ejecutor del Proyecto haya sido valorizado conforme
Dayhan FAU 20131378972 soft lo establecían las condiciones establecidas en las respectivas Actas de suspensión, lo
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 descrito se muestra en la tabla siguiente:
Cuadro n.° 21: Cálculo del monto reconocido en los CIPRL n.° 6 y 7 por los gastos
generales e IGV de los periodos de suspensión de plazo de ejecución n.° 1, 2, 3 y 4
Firmado digitalmente por Suspensiones Costos directos (S/) IGV 18% (S/) Total (S/)
Isaac FAU 20131378972 soft Suspensión n.°s 1 y 2 190 296,07 34 253,29 224 549,36
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 Suspensión n.°s 3 y 4 197 153,59 35 487,65 232 641,24
Total 457 190,60
Fuente: Informe n.° 007-2021-PRN-JS del 21 de julio de 2021 e Informe n.° 025-2021-PRN-JS de 09 de noviembre de 2021.
Elaboración: La Comisión.
Por tanto, la Comisión evidencia que los aspectos antes señalados, generan pagos en exceso
Firmado digitalmente por vinculados al Proyecto, en tanto no correspondían ser reconocidos durante el periodo de
suspensión del mismo, sin que hasta la fecha, el Gobierno Regional haya efectuado alguna
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 acción respecto a su reconocimiento, lo cual afecta el adecuado uso de los recursos públicos.
La situación antes descrita, no ha considerado la normativa siguiente:
➢ TUO del Reglamento de la Ley n.º 29230, Ley que impulsa la inversión pública
regional y local con participación del sector privado, aprobado mediante Decreto
Supremo n.° 295-2018-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 16 de
Motivo: Doy Visto Bueno diciembre de 2018, derogado con Decreto Supremo n.° 201-2022-EF de 14 de
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
setiembre de 2022.
Artículo 70. Suspensión del plazo de ejecución
70.1 Ante eventos no atribuibles a la entidad pública o a la empresa privada que originan
la paralización del proyecto, las partes pueden acordar la suspensión del plazo de
ejecución mediante adenda hasta la culminación de dicho evento, sin que ello suponga
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 reconocimiento de mayores gastos generales o la aplicación de penalidades.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 46 de 98
➢ Reglamento de la Ley n.° 29230, Ley que Impulsa la Inversión Pública Regional y
Local con Participación del Sector Privado aprobado mediante Decreto Supremo
n.° 210-2022-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 14 de setiembre de 2022.
“Artículo 85. Suspensión del plazo de ejecución del Convenio de Inversión
85.1 Ante eventos no atribuibles a la Entidad Pública o a la Empresa Privada que originan
la paralización de las Inversiones o actividades de operación y/o mantenimiento, las
partes pueden acordar la suspensión del plazo de ejecución hasta la culminación de dicho
evento, sin que ello suponga reconocimiento de Mayores Gastos Generales o la
aplicación de penalidades.
(…).”

➢ Especificaciones Técnicas del Expediente Técnico, aprobado mediante Resolución
FAU 20131378972 soft Ejecutiva Regional n.° 0790-2018-GRU-GR de 22 de noviembre de 2018.
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
“SECCIÓN 103
Mantenimiento de tránsito temporal y seguridad vial
Descripción
103.01
Firmado digitalmente por Las actividades que se especifican en esta sección abarcan lo concerniente a la
conservación o mantenimiento vial durante el periodo de ejecución de obras, así como
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
las relacionadas con la seguridad vial, durante las 24 horas del día, que incluyen todas
las actividades, facilidades, dispositivos y operaciones necesarias para garantizar el
tránsito vehicular y seguridad de los trabajadores y usuarios vulnerables. (…)

103.02 Consideraciones generales
a. Plan de mantenimiento de tránsito y seguridad vial (PMTS)
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Antes del inicio de las obras el Contratista presentará al Supervisor un "Plan de

Mantenimiento de Tránsito Temporal y Seguridad Vial" (PMTS) para todo el período de
ejecución de la obra y aplicable a cada una de las fases de construcción, el que será
revisado y aprobado por escrito por el Supervisor. Sin este requisito y sin la disponibilidad
de todas las señales y dispositivos en obra, que se indican en la Subsección 1Q3.Q3. no
se podrán iniciar los trabajos de construcción.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
(…)
El PMTS deberá abarcar los siguientes aspectos:
1. Control temporal de tránsito y seguridad vial
El tránsito vehicular durante la ejecución de las obras no deberá sufrir detenciones de
duración excesiva. Para esto se deberá diseñar sistemas de control por medios visuales
ALVARADO PINTO Nayda y sonoros, con personal capacitado de manera que se garantice la seguridad y confort
del público y usuarios de la vía, así como la protección de las propiedades adyacentes.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
El control de tránsito se deberá mantener hasta que las obras sean recibidas por la
entidad contratante.
2. Mantenimiento vial
La vía principal en construcción, los desvíos, rutas alternas y toda aquella que se utilice
Firmado digitalmente por para el tránsito vehicular y peatonal será mantenida en condiciones aceptables de
Bryan FAU 20131378972 soft transitabilidad y seguridad, durante el período de ejecución de obra incluyendo los días
feriados, días en que no se ejecutan trabajos y aún en probables períodos de paralización.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
La vía no pavimentada deberá ser mantenida sin baches ni depresiones y con niveles de
rugosidad que permita velocidad uniforme de operación de los vehículos en todo el tramo
contratado. Estas condiciones deberán mantenerse las 24 horas del día.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 47 de 98
(…)
c. Período de responsabilidad
La responsabilidad del Contratista para el mantenimiento del tránsito y seguridad vial, se
inicia el día de la entrega del terreno al Contratista. El período de responsabilidad
abarcará hasta el día de la entrega final de la obra a la entidad contratante, en este
período se incluyen todas las suspensiones temporales que puedan haberse producido
en la obra, independientemente de la causal que la origine.
(…)”
La situación expuesta ha conllevado al reconocimiento de mayores gastos generales en
contravención de la normativa de Obras por Impuestos y costos directos generados durante
las suspensiones del plazo de ejecución del Proyecto sin sustento, situación que pone en
riesgo el adecuado uso de los recursos públicos.
FAU 20131378972 soft 5. EL GOBIERNO REGIONAL INICIÓ ACCIONES PARA ELABORAR EL LEVANTAMIENTO
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 Y DIAGNÓSTICO DEL SANEAMIENTO FÍSICO LEGAL REQUERIDO PARA LA
EJECUCIÓN DEL PROYECTO, PESE A QUE DICHA OBLIGACIÓN CONFORME AL ACTA
DE TRATO DIRECTO SUSCRITA, CORRESPONDE A LA EMPRESA PRIVADA. CABE
INDICAR QUE LA EMPRESA PRIVADA YA HA DESARROLLADO EL CITADO
DIAGNÓSTICO, EL CUAL HA SIDO PRESENTADO AL GOBIERNO REGIONAL PARA SU
APROBACIÓN Y RECONOCIMIENTO, SIN QUE A LA FECHA ESTE SE PRONUNCIE
RESPECTO AL MISMO. DICHAS MEDIDAS GENERAN UNA DILACIÓN EN LA
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 OBLIGACION DEL GOBIERNO REGIONAL EN LA LIBERACIÓN DE LOS PREDIOS E
INTERFERENCIAS DEL PROYECTO, RETRASANDO SU CULMINACIÓN, ADEMÁS DE
LA POSIBILIDAD DE RECONOCIMIENTO DE MAYORES GASTOS EN CASO LAS
PARTES RECURRAN A MECANISMOS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS.
Mediante Acta de Trato Directo n.° 002-2019-GRU (en adelante, Acta de Trato Directo)
Motivo: Doy Visto Bueno suscrito el 27 de marzo de 2019, el Gobierno Regional y la Empresa Privada establecieron
acuerdos a fin de solucionar la controversia referida al Saneamiento Físico Legal81,
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
expropiaciones e interferencias, en virtud que no se contaba con el 100% de las áreas

liberadas a lo largo del tramo de 22 kilómetros del Proyecto. En dicha Acta, las partes
acordaron lo siguiente:
“4. ACUERDOS PARA RESOLVER LAS CONTROVERSIAS:
LAS PARTES mediante el mecanismo de Trato Directo acuerdan lo siguiente:
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 4.1 En relación a la primera controversia SANEAMIENTO FÍSICO LEGAL, EXPROPIACIONES E
INTERFERENCIAS, LA ENTIDAD PÚBLICA reafirma su compromiso a asumir todos y cada uno
de los costos relacionados a esta actividad solicitando que debido al compromiso actual que su
presupuesto mantiene solicita que LA EMPRESA PRIVADA asuma la responsabilidad del
financiamiento del saneamiento físico legal e interferencias siempre con cargo a ser reconocidos
a través de los pagos que correspondan en la emisión de los CIPRLs correspondientes.
LA EMPRESA PRIVADA asume la responsabilidad del financiamiento del levantamiento y
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 diagnóstico, el cual será aprobado por parte de LA ENTIDAD PÚBLICA quien reconocerá a través
del CIPRL correspondiente dicho costo, posterior a ello se establecerá un plan de trabajo y
cronograma valorizado de corresponder respecto al saneamiento físico legal, expropiaciones e

81 Según el Reglamento de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales, aprobado por Decreto Supremo
SIANCAS TUPAYACHI Richard Nº 008-2021-VIVIENDA, se define:
Motivo: Doy Visto Bueno “Artículo 3.- Términos
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
(…)
10. Saneamiento físico legal: Comprende todas las acciones destinadas a lograr que se inscriba en el Registro de Predios la situación
real y los derechos reales que ejercen el Estado y las entidades sobre los predios e inmuebles estatales, el cual se efectúa, a través
de los mecanismos ordinarios de inscripción o mediante el procedimiento especial de saneamiento físico legal regulado en el TUO
de la Ley y el Reglamento.”
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 48 de 98
interferencias que de ser asumidas por LA EMPRESA PRIVADA cuando sea necesario LA
ENTIDAD PÚBLICA reconocerá dicho financiamiento en los CIPRLs correspondientes.
(…)
4.3 LAS PARTES se comprometen a suscribir la Adenda correspondiente al CONVENIO, en la
cual se deberán modificar las cláusulas que, como producto de los acuerdos recogidos en la
presente acta, requieran ser modificadas.
4.4 De producirse controversias por el incumplimiento de la presente Acta de Trato Directo, LAS
PARTES procederán a someter dicha controversia a arbitraje o a resolver el Convenio siempre y
cuando se hayan acogido los acuerdos en el CONVENIO mediante Adenda”.
De lo expuesto, se desprende que las partes acordaron que la Empresa Privada asuma el
financiamiento del levantamiento y diagnóstico para el saneamiento físico legal,
expropiaciones e interferencias del Proyecto, el cual sería aprobado y reconocido por el
Firmado digitalmente por Gobierno Regional y posterior a ello, se establecería un plan de trabajo y un cronograma
valorizado respecto de las mismas, a fin de ser reconocido a través de los CIPRL.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
Lo acordado en el Acta de Trato Directo, fue recogido en la Adenda n.° 01 al Convenio de
Inversión suscrita el 10 de mayo de 2019, donde se incorporó en la Cláusula Sexta
“Obligaciones de la Empresa Privada”, entre otros, lo siguiente:
“6.4 LA EMPRESA PRIVADA se encargará de realizar el trámite y pago correspondiente al
LEVANTAMIENTO Y DIAGNÓSTICO necesario para identificar el saneamiento físico legal que EL
PROYECTO requiere para su correcta ejecución. Los trámites y pagos correspondientes a dichos
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
conceptos de levantamiento y diagnóstico que signifiquen gestión y pago a nombre de LA
ENTIDAD PÚBLICA serán realizados y cubiertos por LA EMPRESA PRIVADA y los montos serán
reconocidos por LA ENTIDAD PÚBLICA aprobados por resolución del Titular de LA ENTIDAD
PÚBLICA pagados a través del CIPRL correspondiente una vez aprobado el expediente de
LEVANTAMIENTO Y DIAGNÓSTICO”.
Establecidas dichas obligaciones, se suscribe el “Acta de entrega de terreno para inicio de
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 ejecución de obra” de 23 de mayo de 2019 donde intervinieron los representantes del
Gobierno Regional, la Empresa Privada, la Entidad Supervisora y el Ejecutor del Proyecto,
dejándose constancia, respecto del saneamiento físico legal, lo siguiente:
“…la Empresa Privada Financista y la Empresa Ejecutora hacen constar que persiste la falta de
saneamiento físico legal respecto al 100% de los 22+710.24 kilómetros donde se dará a la
NAKAYAMA PORTILLA Julio ejecución de la obra según ruta aprobada en el expediente técnico; sin embargo, según Adenda
Motivo: Doy Visto Bueno N° 01 al Convenio de Inversión Pública en el numeral 6.4 de la Cláusula Sexta se precisa
que la Empresa Privada se encargará de realizar el trámite y pago correspondiente al
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Levantamiento y Diagnóstico necesario para identificar el saneamiento físico legal que el

proyecto requiere para su correcta ejecución, en ese sentido, ambas partes acuerdan dar inicio
al plazo de ejecución de la presente obra, dejando constancia que el Saneamiento Físico Legal es
de responsabilidad del Gobierno Regional Ucayali de acuerdo numeral 7.6 de la Cláusula Siete de
Firmado digitalmente por la Adenda N° 01 al Convenio, siendo su obligación las expropiaciones e interferencias así como
Indira FAU 20131378972 soft la obtención de las licencias, autorizaciones, permisos, servidumbres y/o similares que resulten
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 del expediente de levantamiento y diagnóstico presentado de la Empresa Privada”. [El resaltado
es nuestro].
Por tanto, se inició la ejecución de obra sin contar con el saneamiento físico legal de los
terrenos, ni con las interferencias liberadas, dejándose establecido que será la Empresa
Privada la encargada del Levantamiento y Diagnóstico del saneamiento físico legal que el
Bryan FAU 20131378972 soft proyecto requiere para su correcta ejecución.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 49 de 98
En atención a las obligaciones asumidas, la Empresa Privada mediante Oficio 113-2019-

OP.TECH./GL-OXI de 16 de agosto de 201982, presentó ante el Gobierno Regional la
propuesta de servicios correspondiente al Levantamiento Catastral y Diagnostico Físico
Legal, la cual constaba de 2 fases: Levantamiento Catastral y otra fase de Diagnóstico Físico
Legal, valorizado en un monto de S/,857,875,87 y considerando un plazo de tres (3) meses,
con la finalidad que se revise y apruebe el costo establecido en la propuesta, a fin de dar
inicio al servicio.
Posteriormente, el Gobierno Regional mediante Carta n.° 383-2020-GRU-GRI-SGO del 12
de marzo de 2020, adjuntó el Informe n.° 005-2020-GRU-GRI-SGE-LLKVP de 9 de marzo de
2020, por el cual comunica las observaciones a la propuesta del servicio presentado por la
Empresa Privada:
“4.- (…)
FAU 20131378972 soft
1) Con respecto al Punto 2.2. FASE II: Diagnostico Físico Legal, que menciona la empresa
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
OPTICAL NETWORKS, sobre:
ii) Obtención y/o revisión de Información del Gobierno Regional – Esta entidad tiene
competencia en temas de Saneamiento Físico Legal de predios rurales, tanto del Estado
como de particulares, incluyendo con fines de titulación y registro; así como actividades
relacionadas al saneamiento de tierras eriazas habilitadas y de aquellas que pretenden
Incorporar tierras eriazo; a la pequeña agricultura. Se incluyen en esta acción todo aquello
relacionado con Comunidades Nativas.
Dayhan FAU 20131378972 soft En el presente caso se tiene que aclarar que, en el departamento de Ucayali, no existen
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 predios o tierras eriazas habilitadas, solo en la Costa Peruana existe predios eriazos, por
lo tanto, no se puede considerar dentro del presupuesto señalado.
2) Con respecto al PLAZO, señalado en la Propuesta de Servicios de Levantamiento Catastral
y Diagnostico Físico Legal, presentado por la empresa OPTICAL NETWORKS, en donde
menciona que necesita un plazo aproximadamente de (3) meses para realizar las acciones
MALPARTIDA LOZADA Gherman pertinentes a su ejecución, sin embargo, debemos tener en cuenta que dentro del marco
Motivo: Doy Visto Bueno del estudio realizado por el Gobierno Regional de Ucayali se puede colegir que estas
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
acciones son de mero trámite. Es decir, que la información solicitada por la empresa,
podría obtener en el mismo día, debido a que la empresa cuenta con una alta gama de
profesionales en el ámbito laboral que se desempeñan, razón por la cual solo sería
necesario para la ejecución de ese procedimiento el plazo de 30 días, equivalente a (1)
mes.
3) CON RESPECTO ASUMIR COSTO DE LAS TASAS ADMINISTRATIVA por parte del
Gobierno Regional de Ucayali, esta acción debe estar a cargo de la empresa OPTICAL
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
NETWORKS, la misma que está realizando la Propuesta de Servicios de Levantamiento
Catastral y Diagnostico Físico Legal, debido a que los documentos que van a ser revisados
por dicha empresa, son indispensables para el desarrollo del presente procedimiento.
5.- Asimismo, se tiene que precisar que la empresa OPTICAL NETWORKS, dentro de su
presupuesto ostentado, no debió ser enmarcado y orientado solo el levantamiento catastral
y diagnostico físico legal si no que debió ser considerado hasta la culminación del
Indira FAU 20131378972 soft procedimiento de saneamiento físico legal que cuenta toda la vía (Nueva Requena y Campo
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 Verde) que se encuentra en ejecución por la empresa OPTICAL TECHNOLOGIES SAC, razón
por la cual se sugiere preparar un nuevo presupuesto total por el servicio que se va realizar,
ya que nuestra Entidad Edil, realiza las contrataciones por metas específicas y no por
procedimientos parciales, esto con la finalidad de no contravenir con el marco legal, que nos sujeta
a toda Institución Pública del Estado.” [El subrayado es nuestro].
De dicha comunicación, se advierte que el Gobierno Regional realizó la revisión a la
Motivo: Doy Visto Bueno propuesta inicial presentada por la Empresa Privada, en virtud a su obligación en el Acta de
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
82 Recibido mediante Oficio 00147-2023-GL-OXI/OPTICAL del 20 de marzo de 2023 (Expediente n.° 0820230104239 del 20 de
marzo de 2023).
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 50 de 98
Trato Directo de elaborar el Levantamiento y Diagnóstico del saneamiento físico legal,

solicitando a la Empresa Privada hacer modificaciones en el alcance y que se consideren las
tasas administrativas como parte del costo de dicho estudio.
En atención a ello, la Empresa Privada mediante Oficio 00075-2020-OP-TECH/GL-OXI de
29 de julio de 2020, atiende lo solicitado por el Gobierno Regional83 pronunciándose respecto
de las observaciones advertidas, señalando lo siguiente:
“…la propuesta preliminar elaborada por el Estudio Bravo de Rueda se realizó sobre la base de
los acuerdos adoptados en el Acta de Trato Directo de la referencia f), en la que se acordó que
mi representada plantearía inicialmente el levantamiento y diagnóstico necesario para
evaluar el saneamiento físico legal requerido por el proyecto para revisión y aprobación por
parte del Gobierno Regional de Ucayali. Sin perjuicio de ello, cumplimos con adjuntar a la
presente la propuesta integral del servicio para el saneamiento físico legal del tramo de la
vía en ejecución, así como el presupuesto final para su revisión por parte del Gobierno
FAU 20131378972 soft
Regional de Ucayali.” [el resaltado es nuestro]
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
Asimismo, adjunto a dicha carta, la Empresa Privada remitió la propuesta integral del servicio
correspondiente al Levantamiento y Diagnostico del Saneamiento Físico Legal del Proyecto
cuyo nuevo presupuesto asciende a la suma de S/ 3,773,911,06 y el desagregado
correspondiente a los Gastos Registrales a ser reembolsados por un monto de S/ 177 717,50.
Firmado digitalmente por Cabe señalar que, en atención a la propuesta presentada por la Empresa Privada, el
Dayhan FAU 20131378972 soft Gobierno Regional mediante Carta n.° 889-2020-GRU-GRI-SGO de 10 de setiembre de
202084 comunica a la Empresa Privada, lo siguiente:
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
“- Que, el Gobierno Regional de Ucayali, no puede aprobar el presupuesto de saneamiento

físico legal para la obra de referencia, que solicita la empresa OPTICAL TECHNOLOGIES
SAC (…)
- Que, el Gobierno Regional de Ucayali, en la actualidad no cuenta con CIPRL, hecho que
imposibilita realizar la aprobación del presupuesto de saneamiento físico legal (…)
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 - Que, el Gobierno Regional de Ucayali, procederá a comunicar a la empresa financista OPTICAL
TECHNOLOGIES SAC el cronograma del procedimiento de saneamiento físico legal de obra
(…) una vez que inicie los trámites administrativos correspondientes para su desarrollo”. [El
subrayado es nuestro].

De lo antes descrito, se advierte que el Gobierno Regional no aprueba el costo establecido
en la propuesta, que solicitaba la Empresa Privada para poder dar inicio al servicio.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
Ante ello, en vista que la Empresa Privada tenía la obligación del Levantamiento y
Diagnóstico del Saneamiento Físico Legal conforme al Acta de Trato Directo, mediante Oficio
00188-2020-OP.TECH./GL-OXI de 04 de noviembre de 2020 (Carta Notarial)85, señala que
en la revisión realizada por el Gobierno Regional no se precisa un cuestionamiento de fondo
83 Respecto a la Carta n.° 383-2020-GRU-GRI-SGO
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 84 Recibida el 29 de setiembre de 2020 por la empresa privada.
En el que adjunta el Informe n.° 31-2020-GRU-GRI-SGE-LLKVP del 27 de agosto de 2020, elaborada por la especialista de
saneamiento físico legal de la Gerencia de Infraestructura del Gobierno Regional a la Subgerencia de Estudios de dicha entidad,
señalando lo siguiente:
“j) Con respecto a la propuesta emitida por la empresa financista OPTICAL TECHNOLOGIES SAC, en ese extremo, podemos señalar
que en la actualidad el Gobierno Regional de Ucayali no cuenta con el Presupuesto Económico idóneo para APROBAR el
Firmado digitalmente por Presupuesto de Saneamiento Físico Legal para la obra denominada: "Mejoramiento de la Carretera Departamental Campo Verde
SIANCAS TUPAYACHI Richard – Nueva Requena, Distrito de Campo Verde y Nueva Requena, Provincia de Coronel Portillo, Departamento de Ucayali", que solicita
Motivo: Doy Visto Bueno la empresa financista, la misma que asciende al monto de S/ 3,773,911.06 (Tres Millones Setecientos Setenta y Tres Mil Novecientos
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
Once con 06/100 Soles), más el desagregado correspondiente a los gastos registrales a ser reembolsados por un monto de
S/177,717.50 (Ciento Setenta y Siete Mil Setecientos Diecisiete con 50/100 Soles), hecho que se acredita con el Informe N° 1974-
2020-GRU-GRPP-SGP, de fecha 24 de Agosto del 2020, emitido por la Gerencia Regional de Planeamiento y Presupuesto del
Gobierno Regional de Ucayali.” [El resaltado es nuestro].
85 Recibido por el Gobierno Regional el 06 de noviembre de 2020.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 51 de 98
al estudio presentado, ya que no contiene una revisión de la alternativa técnica, señalando

además que no se justificaría el rechazo a la propuesta de Levantamiento Catastral y
Diagnostico Saneamiento Físico Legal presentado.
Por otro lado, el Gobierno Regional remitió a la Comisión86, el Informe n.° 048-2020-GRU-
GRI-SGE-LLKVP de 27 de octubre de 2020 de la especialista en Saneamiento Físico Legal,
donde señaló que “la competencia para realizar el Saneamiento Físico Legal es del Gobierno
Regional de Ucayali, la misma que procederá ejecutar el procedimiento de Levantamiento
Catastral y Diagnóstico Físico Legal del Proyecto de Inversión, a través de la Dirección Regional
de Agricultura de Ucayali, por ser parte de nuestra institución pública.” [El resaltado es nuestro]. ´
De lo descrito, el Gobierno Regional manifestó que el requerido Levantamiento Catastral y
Diagnóstico Físico Legal del Proyecto, sería realizado en coordinación con la Dirección
Regional de Agricultura de Ucayali, realizándose sobre los 22 km que abarca el Proyecto. De
FAU 20131378972 soft
igual modo, en dicho informe indicó que, “con fecha 09 de Octubre del 2020 se suscribió el
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el Gobierno Regional y la Dirección Regional de
Agricultura de Ucayali, con la finalidad de realizar el procedimiento de Levantamiento Catastral
y Diagnóstico Físico Legal, de predios rurales existentes en el tramo correspondiente desde la
progresivas 0 a la 22+710, de la carretera Campo Verde - Nueva Requena, correspondiente al
Proyecto de inversión (…)”.[El resaltado es nuestro]
De lo antes descrito, la Comisión tomó conocimiento del Convenio de Cooperación
Interinstitucional entre el Gobierno Regional y la Dirección Regional de Agricultura de Ucayali,
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
suscrito el 09 de octubre de 2020, el cual tenía por objeto que dicha dirección realice el
Proceso de Levantamiento Catastral y Diagnostico Físico Legal de predios rurales existentes
correspondientes al tramo desde la progresiva 0 a las 22+710 de la Carretera Campoverde
– Nueva Requena en un plazo de 30 días. De igual forma, se tomó conocimiento de la
suscripción de un segundo Convenio de Cooperación Interinstitucional entre ambas partes
del 21 de setiembre de 2021, el cual tenía por objeto que dicha dirección realice el
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 Procedimiento de Formalización y Titulación de los predios que se encuentran inmersos al
Proyecto, correspondiente al tramo desde la progresiva 0 a las 22+710 de la Carretera
Campoverde – Nueva Requena en un plazo de 5 meses.
Adicionalmente, la Comisión tomó conocimiento del Convenio Interinstitucional entre el
Gobierno Regional y la Empresa Concesionaria de Electricidad de Ucayali S.A., suscrito el
15 de agosto de 2022, el cual tiene por objeto la reubicación y cambio de postes de redes
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 eléctricas en media tensión, baja tensión, incluyendo acometidas domiciliarias, para la
ejecución del Proyecto, en un plazo de 90 días calendario.
En virtud a los convenios advertidos, la Comisión solicitó87 al Gobierno Regional el resultado
y estado situacional de los mismos, sin que haya dado respuesta a la fecha, por lo que no se
ha podido verificar el alcance o nivel de desarrollo de estos, ni su nivel de relación con la
ALVARADO PINTO Nayda propuesta presentada por la Empresa Privada, en el marco de sus obligaciones a desarrollar
conforme lo acordado en el Acta de Trato Directo.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
En tal sentido, el Gobierno Regional inició acciones para desarrollar el Levantamiento y

Diagnostico del Saneamiento Físico Legal del Proyecto, en contravención a las obligaciones
establecidas en el Acta de Trato Directo y en la Adenda n.° 1, la cual estableció que la
86 Adjunto al Oficio n.° 179-2021-GRU-GR-GGR de 9 de abril de 2021, remitido en atención al Informe de Hito de Control n.° 5585-
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
2020-CG/APP-SCC de 17 de junio de 2020 realizado al Proyecto se advirtió como Situación Adversa que: “LA OBRA SE
ENCUENTRA EN EJECUCIÓN A PESAR DE NO CONTAR CON EL SANEAMIENTO FÍSICO LEGAL NI LA LIBERACIÓN DE
INTERFERENCIAS, SITUACIÓN QUE PODRÍA ORIGINAR RETRASOS EN EL CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DE LA OBRA, Y
LA AFECTACIÓN DEL ADECUADO USO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS.”
87 Mediante Oficio n.° 008-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 del 17 de marzo de 2023.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 52 de 98
Empresa Privada debía realizar el trámite y pago correspondiente al levantamiento y

diagnóstico necesario para identificar el saneamiento físico legal.
Por su parte, la Empresa Privada solicitó88 el inicio de otro trato directo para resolver 4
controversias, entre ellas, las siguientes:
“2. La falta de reconocimiento respecto del monto asumido por mí representada para llevar a cabo
el levantamiento catastral y diagnóstico físico legal para el saneamiento físico legal que el proyecto
requiere, según el acuerdo adoptado mediante el Acta de Trato Directo N° 002-2019·GRU.
3. La falta de entrega de la documentación necesaria y suficiente que acredite que el proyecto
cuenta con el saneamiento físico legal íntegro del tramo de la carretera, en cumplimiento de lo
establecido en el artículo 61 0 del T.U.O. del Reglamento de la Ley N° 29230.”
De lo antes descrito, se evidencia que la Empresa Privada en cumplimiento a sus
obligaciones establecidas en el Acta de Trato Directo inicia la elaboración del Levantamiento
FAU 20131378972 soft
Catastral e Informe de Diagnóstico Físico Legal. Es así que, la Empresa Privada mediante
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00 Oficio n.° 00310-2021-OP.TECH./GL-OXI recibido el 23 de noviembre de 2021 presenta
dicho diagnóstico elaborado por el estudio de abogados Bravo de Rueda sobre el 100% de
los 22 kilómetros donde se viene ejecutando el Proyecto (que consta de 43 tomos),
amparándose en los compromisos asumidos mediante Acta de Trato Directo, solicitando el
pago del mismo, así como el monto de S/ 177 717,50 correspondiente a los gastos
registrales.
En tal sentido, si bien se verifica que el Gobierno Regional suscribió los convenios con la
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Dirección Regional de Agricultura de Ucayali para realizar un procedimiento de
Levantamiento Catastral y Diagnóstico Físico Legal y un Procedimiento de Formalización y
Titulación de los predios, en tanto el Acta de Trato Directo mantiene las obligaciones
establecidas, la Empresa Privada elaboró, a su vez, el diagnóstico acordado. Por tanto, el
Gobierno Regional cuenta con un diagnóstico culminado y presentado para su aprobación
Motivo: Doy Visto Bueno por la Empresa Privada y a su vez con otro diagnostico en curso, elaborado en base a
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
convenios interinstitucionales por iniciativa de la misma entidad pública.
Cabe señalar que hasta la fecha, el Gobierno Regional no ha emitido un pronunciamiento
respecto al Informe de Levantamiento Catastral y Diagnostico Saneamiento Físico Legal
presentado por la Empresa Privada, por lo que esta última ha emitido documentos
reiterativos89 al Gobierno Regional, solicitando cumplir con las obligaciones asumidas a
Motivo: Doy Visto Bueno través del Trato Directo y apruebe el presupuesto correspondiente al Levantamiento Catastral
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
y Diagnostico Saneamiento Físico Legal presentado, hecho que podría conllevar a la
Empresa Privada a solicitar resolver la posible controversia, mediante otras alternativas de
solución de conflictos como es el arbitraje90, lo que podría conllevar a mayores retrasos que
impacten en la ejecución del Proyecto y a reconocimientos de mayores gastos asociados.
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00 88 Mediante Oficio 00168-2021-OP.TECH./GL-OXI de 18 de agosto de 2021.
89 Oficio 00130-2022-GL-OXI/OPTICAL de 25 de noviembre de 2022 (Carta Notarial) recibido por el Gobierno Regional el 30 de
noviembre de 2022.
Oficio 00129-2023-GL-OXI/OPTICAL de 01 de marzo de 2023, recibido por el Gobierno Regional el 7 de marzo de 2023.
90 Reglamento de la Ley n.° 29230 aprobado mediante Decreto Supremo n.° 210-2022-EF del 14 de setiembre de 2022.
Artículo 129. Conciliación y arbitraje
Firmado digitalmente por (…)
SIANCAS TUPAYACHI Richard 129.2. En caso de no prosperar el trato directo, las partes pueden iniciar el arbitraje ante una institución arbitral, aplicando su
Motivo: Doy Visto Bueno respectivo Reglamento Arbitral Institucional. Ambas partes se someten incondicionalmente a las normas del Reglamento antes
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
mencionado, a fin de resolver las controversias que se presenten durante la fase de ejecución, dentro del plazo de caducidad previsto
en el Convenio de Inversión.
129.3. Facultativamente, cualquiera de las partes puede someter a conciliación la controversia, sin perjuicio de recurrir al arbitraje
en caso no se llegue a un acuerdo entre ambas. La conciliación debe realizarse en un centro de conciliación público o acreditado
por el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 53 de 98
Cabe indicar que el Acta de Trato Directo, tiene carácter vinculante y ejecutable para las
partes, de acuerdo al numeral 86.1 del artículo 86 TUO del Reglamento de la Ley de Obras
por Impuestos (aplicable al momento de la suscripción del Acta de Trato Directo n.° 2 y
durante los actuados), que señala:
“Artículo 86. Trato directo
86.1 Las controversias que surjan entre la entidad pública y la empresa privada sobre la ejecución,
interpretación, resolución, inexistencia, ineficacia o invalidez del Convenio se resuelven mediante
el trato directo, conforme a las reglas de la buena fe y común intención de las partes. El acuerdo
al que se llegue tiene efecto vinculante y ejecutable para las partes y produce los efectos
legales de la transacción.” [El resaltado es nuestro]
En consecuencia, en virtud a los hechos expuestos, la falta de determinación en la
elaboración, aprobación y reconocimiento del Levantamiento y Diagnóstico del Saneamiento
Físico Legal requerido para la ejecución del Proyecto, genera una dilación en la liberación de
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno los predios e interferencias, retrasando la culminación del Proyecto. A ello, se le suma que el
Gobierno Regional resolvió aprobar el cambio de trazo inicial previsto en el Proyecto91 en la
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
zona urbana de Campo Verde92, existiendo la posibilidad que, de optarse por el cambio de
trazo señalado por el Gobierno Regional, se deba de realizar un nuevo diagnóstico del
saneamiento físico legal del terreno donde se ejecutaría el nuevo trazo, dejando sin utilidad
parte del estudio que realizó la Empresa Privada o que viene realizando la Dirección Regional
de Agricultura, lo que conllevaría al Gobierno Regional a asumir nuevos costos.
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Los hechos expuestos evidencian que, el Gobierno Regional no viene cumpliendo con las
obligaciones asumidas del Trato Directo n.° 002-2019-GRU y Adenda n.° 1, al realizar
acciones para el desarrollo del diagnóstico del saneamiento físico legal, cuando dicha
obligación correspondía ser asumida por la Empresa Privada. En su lugar, suscribió
convenios con la Dirección Regional de Agricultura y la Empresa Concesionaria de
Electricidad de Ucayali para el levantamiento catastral y liberación de interferencias en la vía
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 del Proyecto, respectivamente, dichas medidas generan una dilación en la liberación de los
predios e interferencias, retrasando la culminación del Proyecto, además de la incertidumbre
de contar con la totalidad del área identificada, en tanto existe un cambio de trazo en la zona
de ejecución del Proyecto, que no se advierte incorporado en dicho diagnóstico, pudiendo
generar mayores costos para la entidad.
Asimismo, el no cumplir con las obligaciones establecidas en el Acta de Trato Directo, podría
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 conllevar a las partes a resolver sus controversias mediante otras alternativas de solución de
91 Mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 411-2022-GRU-GR de 21 de junio de 2022, se optó por la alternativa 02 formulada por
el "CONSORCIO EJECUTOR UCAYALI" referido al tramo de longitud de 517,00 m con ruta Marino Ganoza Trevitazo, quiebre por
Firmado digitalmente por Jr. Libertad y continua por el Jr. Marino Ganoza Trevitazo y continua hacia el Distrito de Nueva Requena.
ALVARADO PINTO Nayda 92 Tal como se muestra en la siguiente imagen:
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 54 de 98
conflictos como es el arbitraje, lo cual ocasionaría más gastos y ampliaciones de plazo al

Convenio.
Los hechos expuestos no han tomado en cuenta la normativa siguiente:
➢ Convenio de Inversión Publica Regional de 22 de enero de 2018
CLÁUSULA SÉPTIMA: OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD PÚBLICA
(…)
7.6. LA ENTIDAD PÚBLICA es responsable del saneamiento del terreno, de las
expropiaciones e interferencias, así como la obtención de las licencias, autorizaciones,
permisos, servidumbre o similares para la ejecución del Proyecto.

➢ Adenda n.° 01 al Convenio de Inversión Publica Regional
FAU 20131378972 soft
CLÁUSULA SEXTA: OBLIGACIONES DE LA EMPRESA PRIVADA
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
6.4. LA EMPRESA PRIVADA se encargará de realizar el trámite y pago correspondiente

al LEVANTAMIENTO Y DIAGNOSTICO necesario para identificar el saneamiento físico
legal que EL PROYECTO requiere para su correcta ejecución. Los trámites y pagos
correspondientes a dichos conceptos de levantamiento y diagnóstico que signifiquen
gestión y pago a nombre de LA ENTIDAD PÚBLICA serán realizados y cubiertos por LA
EMPRESA PRIVADA y los montos serán reconocidos por LA ENTIDAD PÚBLICA
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
aprobados por resolución del Titular de LA ENTIDAD PÚBLICA pagados a través del
CIPRL correspondiente una vez aprobado el expediente de LEVANTAMIENTO Y
DIAGNOSTICO.
➢ Acta de Trato Directo n.° 002-2019-GRU de 27 de marzo de 2019
4. ACUERDOS PARA RESOLVER LAS CONTROVERSIAS:
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
LAS PARTES mediante el mecanismo Trato Directo acuerdan lo siguiente:
4.1. En relación a la primera controversia SANEAMIENTO FISICO LEGAL,
EXPROPIACIONES E INTERFERENCIAS, LA ENTIDAD PÚBLICA reafirma su
compromiso a asumir todos y cada uno de los costos relacionados a esta actividad
solicitando que debido al compromiso actual que su presupuesto mantiene solicita que
LA EMPRESA PRIVADA asuma la responsabilidad del financiamiento del saneamiento
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
físico legal e interferencias siempre con cargo a ser reconocidos a través de los pagos
que correspondan en la emisión de los CIPRLs correspondientes.
LA EMPRESA PRIVADA asume la responsabilidad del financiamiento del levantamiento
y diagnóstico, el cual será aprobado por parte de LA ENTIDAD PÚBLICA quien
reconocerá a través del CIPRL correspondiente dicho costo, posterior a ello se
Indira FAU 20131378972 soft establecerá un plan de trabajo y cronograma valorizado de corresponder respecto al
saneamiento físico legal, expropiaciones e interferencias que de ser asumidas por LA
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
EMPRESA PRIVADA cuando sea necesario LA ENTIDAD PÚBLICA reconocerá dicho

financiamiento en los CIPRLs correspondientes.
➢ TUO del Reglamento de la Ley n.º 29230, Ley que impulsa la inversión pública
regional y local con participación del sector privado, aprobado mediante Decreto
Bryan FAU 20131378972 soft Supremo n.° 295-2018-EF publicado en el Diario Oficial El Peruano el 16 de
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 diciembre de 2018.
Artículo 60. Responsabilidad de la entidad pública por modificaciones en la fase de
ejecución
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 55 de 98
La entidad pública es la única autorizada y responsable frente a la empresa privada de

las modificaciones que ordene y apruebe en el proyecto de inversión respecto de aquellos
cambios que se generen debido a la necesidad de la ejecución de los documentos de
trabajo.
Artículo 86. Trato directo
86.1 Las controversias que surjan entre la entidad pública y la empresa privada sobre la
ejecución, interpretación, resolución, inexistencia, ineficacia o invalidez del Convenio se
resuelven mediante el trato directo, conforme a las reglas de la buena fe y común
intención de las partes. El acuerdo al que se llegue tiene efecto vinculante y ejecutable
para las partes y produce los efectos legales de la transacción.
La finalidad del trato directo es que las partes logren resolver de manera eficiente y eficaz
sus controversias durante la ejecución del proyecto, desde el inicio del Convenio hasta
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno su liquidación.
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
86.2 La entidad pública, conforme el principio de enfoque de gestión por resultados,

prefiere el trato directo como mecanismo de solución de controversias respecto a la
conciliación y el arbitraje.
La situación expuesta genera una dilación en liberación de los predios e interferencias y
retrasando la culminación del Proyecto, así como la posibilidad que las partes opten por
resolver sus controversias mediante otras alternativas de solución de conflictos como el
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
arbitraje, lo cual ocasionaría más gastos y ampliaciones de plazo al Convenio.
VI. DOCUMENTACION VINCULADA AL HITO DE CONTROL
La información y documentación que la Comisión ha revisado y evaluado durante el desarrollo
del servicio de Control Concurrente al Hito de Control n.° 3: “Avance de ejecución de obra a nivel
Motivo: Doy Visto Bueno de base estabilizada y pavimentos flexibles”, se encuentra detallada en el Apéndice n.° 1 del
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
presente Informe.
Las situaciones adversas identificadas se sustentan en la revisión y análisis de la documentación
e información obtenida por la Comisión, la cual ha sido señalada en la condición y se encuentra
en el acervo documentario del Gobierno Regional, correspondiente al Proyecto.
Asimismo, se identificaron limitaciones de acceso a información necesaria para cumplir los
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 objetivos previstos en el servicio de control concurrente, en tanto el Gobierno Regional no
cumplió atender lo requerido en el Oficio n.° 003-2023-CG/APP-CC-GRU-H393 , Oficio n.° 005-
2023-CG/APP-CC-GRU-H3, Oficio n.° 006-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 y Oficio n.° 008-2023-
CG/APP-CC-GRU-H394, emitidos por la Comisión.
VII. INFORMACION DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS
Indira FAU 20131378972 soft No aplica.
VIII. INFORMACION DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
ANTERIORES
En el Apéndice n.° 2, se detallan las situaciones adversas identificadas en el Informe de Hito de
Control anterior al presente Informe, las acciones preventivas y correctivas y su estado a la fecha
SIANCAS TUPAYACHI Richard de emisión de este Informe de Hito de Control.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
93 Cabe señalar que parte de la documentación señalada en este oficio fue atendida según se detalla en el Acta n.° 001-2023/APP-CC-
GRU-H3 del 08 de marzo de 2023.
94 Notificado con fecha 18 de noviembre 2022 con plazo de vencimiento para su presentación el 23/11/2022.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 56 de 98
IX. CONCLUSIÓN
Durante la ejecución del servicio de Control Concurrente al Hito de Control n.° 3 – “Avance de
ejecución de obra a nivel de base estabilizada y pavimentos flexibles” correspondiente al
Proyecto, se han advertido cinco (5) situaciones adversas que afectan o podrían afectar la
continuidad del proceso y el resultado o el logro de los objetivos, la cual ha sido detallada en el
presente Informe.
X. RECOMENDACIONES
1. Hacer de conocimiento al Gobierno Regional el presente Informe de Hito de Control, el cual
contiene las situaciones adversas identificadas como resultado del servicio de Control
Concurrente al Hito de Control n.° 3: “Avance de ejecución de obra a nivel de base
estabilizada y pavimentos flexibles”, con la finalidad que se adopten las acciones preventivas
y correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones de gestión
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno institucional, con el objeto de asegurar la adecuada ejecución del Convenio de Inversión.
Fecha: 30-03-2023 18:14:52 -05:00
2. Hacer de conocimiento al Gobierno Regional que debe comunicar, al Jefe de Comisión, en

el plazo máximo de cinco (5) días hábiles, las acciones preventivas o correctivas respecto a
las situaciones adversas identificadas en el Informe de Hito de Control, adjuntando la
documentación de sustento respectiva, debiendo precisar que cuenta con un plazo máximo
de cuarenta y cinco (45) días calendario desde la notificación del presente informe para la
corrección de las situaciones adversas, de acuerdo con lo establecido en el numeral 6.1.8.2
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 de la Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada con
Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG del 30 de mayo de 202295.

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
95 “(…)
6.1.8.2 Situaciones adversas de los Informes emitidos como resultado del desarrollo del Servicio de Control Simultáneo.
El seguimiento, evaluación y registro de las acciones preventivas o correctivas respecto a las situaciones adversas de los informes
Firmado digitalmente por como resultado del desarrollo del Servicio de Control Simultáneo se realiza de acuerdo a lo siguiente:
SIANCAS TUPAYACHI Richard i. El plazo máximo para la corrección de las situaciones adversas identificadas en el Informe de Hito de control, Informe de Control
Motivo: Doy Visto Bueno Concurrente, Informe de Visita de Control o Informe de Orientación de Oficio es de cuarenta y cinco (45) días calendario contados
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
desde la notificación del informe a la entidad o a la dependencia.
(…)
La primera comunicación efectuada por la entidad o la dependencia debe contener las acciones adoptadas o por adoptar y se remiten
al Jefe de Comisión o al OCI, según corresponda, en el plazo máximo de cinco (5) días hábiles desde la recepción del respectivo
informe de Servicio de Control Simultáneo”.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 57 de 98
Lima, 30 de marzo de 2023
Firmado digitalmente por MALPARTIDA

LOZADA Gherman Isaac FAU Firmado digitalmente por GRADOS
20131378972 soft GUTIERREZ Raul Jesus FAU
Motivo: Soy el autor del documento 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 17:48:13 -05:00 Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 30-03-2023 16:41:34 -05:00
____________________________ ______________________________
Gherman Isaac Malpartida Lozada Raúl Jesús Grados Gutiérrez
Jefe de Comisión Supervisor
Firmado digitalmente por NAKAYAMA

Firmado digitalmente por ALVARADO PORTILLA Julio Akio FAU 20131378972
PINTO Nayda Indira FAU 20131378972 soft
soft Motivo: Soy el autor del documento
Motivo: Soy el autor del documento Fecha: 30-03-2023 17:35:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 17:39:37 -05:00
____________________________ _________________________
Nayda Indira Alvarado Pinto Julio Akio Nakayama Portilla
Integrante de la Comisión Integrante de la Comisión
Firmado digitalmente por SIANCAS

Firmado digitalmente por GRAUS
TUPAYACHI Richard Bryan FAU
ARBILDO Dennis Angel FAU
20131378972 soft
Firmado digitalmente por 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
ALANIA MALPARTIDA Nayedith Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 30-03-2023 17:03:19 -05:00
Dayhan FAU 20131378972 soft Fecha: 30-03-2023 16:50:26 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 ____________________________ _________________________
Richard Bryan Siancas Tupayachi Dennis Ángel Graus Arbildo
Integrante de la Comisión Integrante de la Comisión
Firmado digitalmente por GUEVARA

NOVOA Yvan Sergio FAU 20131378972
soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 30-03-2023 18:16:46 -05:00
________________________________________
Yván Sergio Guevara Novoa
Subgerente de Control de Asociaciones Público Privadas
y Obras por Impuestos (e)
Página 58 de 98
XI. APENDICES
APÉNDICE n.° 1
DOCUMENTACION VINCULADA AL INFORME DE HITO DE CONTROL
1. EL GOBIERNO REGIONAL ESTABLECIÓ EN EL ACTA DE SUSPENSIÓN DE

PLAZO DE EJECUCIÓN N° 05, LA FALTA DE DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTAL COMO UNA DE LAS CAUSALES DE SUSPENSIÓN,
HECHO QUE NO CONSTITUYE UN EVENTO NO ATRIBUIBLE A LAS
PARTES, EN CONTRAVENCIÓN A LO ESTABLECIDO EN EL REGLAMENTO
DE LA LEY DE OBRAS POR IMPUESTOS PARA ACORDAR LA
SUSPENSIÓN DE PLAZO. ESTA SITUACIÓN LIMITA EL REINICIO DE
EJECUCIÓN DE LAS OBRAS Y VIENE GENERANDO RETRASOS EN LA
EJECUCIÓN DEL PROYECTO, AFECTANDO SU OPORTUNA PUESTA EN
SERVICIO.
N° Documento
Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución n.° 05 del 22 de febrero del
1
Dayhan FAU 20131378972 soft 2022.
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00 2 Oficio n.° 0314-2023-GRU-GGR-GRI de fecha 09 de febrero de 2023.
Resolución Ejecutiva Regional n.° 084-2021-GRU-GR del 15 de
3
febrero del 2021.
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0394-2021-GRU-GR de fecha 18 de
4
agosto 2021.
5 Adenda n.° 1 del 10 de mayo 2019.
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
Oficio n.° 5889-2022-GRU-GGR-GRI, de fecha 23 de noviembre de
6
2022.
Resolución Ejecutiva Regional n.° 537-2022-GRU de agosto de 18 de
7
agosto de 2022.
8 Oficio n.° 0314-2023-GRU-GGR-GRI del 09 de febrero del 2023.
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
EJECUTARON PARTIDAS EN LOS PUENTES DEL PROYECTO PESE A QUE
LA OBRA TENÍA LA CONDICIÓN DE PARALIZADA, LO QUE NO HA
PERMITIDO QUE DICHAS ESTRUCTURAS CUENTEN CON LA
VERIFICACIÓN DEL SUPERVISOR DE OBRAS EN EL MARCO DE SU
ALVARADO PINTO Nayda CONTRATO DE SUPERVISIÓN, HECHO QUE NO FUE ADVERTIDO POR EL
Motivo: Doy Visto Bueno GOBIERNO REGIONAL. LO DESCRITO NO PERMITE LA VERIFICACION DE
LA EJECUCION DE LAS OBRAS CONFORME AL EXPEDIENTE TECNICO,
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
SOIN QUE ELLO ASEGURE LAS RESISTENCIA Y DURABILIDAD DE LAS

CITADAS ESTRUCTURAS.

N° Documento
Acta n.° 001-2022/APP-CC-GRU-H1, del 02 de marzo de 2022, que deja
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
1 constancia de la visita de inspección efectuada los días 01 y 02 de marzo
de 2022.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 59 de 98
Acta n.° 001-2023/APP-CC-GRU-H3, del 08 de marzo de 2022, que deja

2 constancia de la visita de inspección efectuada los días 06 y 07 de marzo
de 2023.
Acta de suspensión de plazo de ejecución n.° 05, del 22 de febrero de
3
2022, suscrita por el Gobierno Regional y la Empresa Privada.
Conformidades de las valorizaciones de obra correspondientes al
periodo de suspensión de plazo de ejecución:
Informes n.°s 076 y 077-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 25 de abril de
2022, Informes n.°s 083 y 084-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 06 de
mayo de 2022, Informes n.°s 097 y 098-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del
16 de junio de 2022, Informes n.°s 111 y 112-2022-GRU-GRI-SGO-
JAMP del 19 de julio de 2022, Informes n.°s 123 y 124-2022-GRU-GRI-
SGO-JAMP del 19 de agosto de 2022, Informes n.°s 140 y 141-2022-
4
GRU-GRI-SGO-JAMP del 16 de setiembre de 2022, Informes n.°s 152
y 153-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 13 de octubre de 2022, Informe
n.° 172-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 29 de noviembre de 2022,
Informes n.°s 184 y 185-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP del 20 y 22 de
diciembre de 2022, respectivamente; Carta n.° 92-2022-PRN-SUP-CV
del 10 de noviembre de 2022, Carta n.° 01-2023-PRN-SUP-CV del 10
de enero de 2023, Carta n.° 06-2023-PRN-SUP-CV del 10 de febrero de
2023.
Contrato de la Entidad Privada Supervisora n.° 001-2021-GRU-GR del
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
5
11 de junio de 2021.
Términos de Referencia del Proceso de Selección n.° 001-2021-GRU-
6
Firmado digitalmente por GR-CE, para la contratación de la Entidad Privada Supervisora.
Oficio n.° 003-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 del 27 de febrero de 2023,

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
mediante el cual la Comisión solicitó al Gobierno Regional, entre otros,
7 los informes correspondientes a la verificación de las actividades
ejecutadas por la Empresa Privada en el periodo de suspensión de plazo
iniciado el 22 de febrero de 2022.
Motivo: Doy Visto Bueno 3. EL GOBIERNO REGIONAL APROBÓ MODIFICACIONES AL MONTO DE
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00
INVERSIÓN DEL PROYECTO SUPERANDO EL LIMITE DE SU CAPACIDAD
ANUAL, SIN QUE HAYA SUSCRITO UNA ADENDA QUE PRECISE LAS
FUENTES DE FINANCIAMIENTO CON CARGO AL PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL Y SIN CONSIDERAR UN CRONOGRAMA DE PAGOS, EN
CONTRAVENCIÓN A LO ESTABLECIDO EN EL TUO DEL REGLAMENTO DE
ALVARADO PINTO Nayda LA LEY DE OBRAS POR IMPUESTOS. ELLO HA GENERADO QUE SE
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
HAYAN APROBADO VALORIZACIONES Y PAGADO NUEVAS
ACTIVIDADES DEL PROYECTO CON FUENTES DE FINANCIAMIENTO NO
PERMITIDAS POR EL CITADO REGLAMENTO, LO QUE GENERA UN
POSIBLE DESFINANCIAMIENTO DE LA OBRA Y UNA AFECTACIÓN AL
ADECUADO USO DE LOS RECURSOS PÚBLICOS.
N° Documento
Motivo: Doy Visto Bueno 1 Adenda n.° 1 del 10 de mayo 2019.
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00
2 Oficio n.° 6439-2022-GRU-GGR-GRI del 28 de diciembre del 2022.
Resolución Ejecutiva Regional n.° 084-2021-GRU-GR del 15 de
3
febrero del 2021.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 60 de 98
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0394-2021-GRU-GR de fecha 18 de

4
agosto 2021.
5 Convenio de Inversión Pública Regional.
Oficio n.° 5889-2022-GRU-GGR-GRI, de fecha 23 de noviembre de
6
2022.
Resolución Ejecutiva Regional n.° 537-2022-GRU de agosto de 18 de
7
agosto de 2022.
4. EL GOBIERNO REGIONAL RECONOCIÓ DURANTE PERIODOS DE

SUSPENSIÓN DE PLAZO DE OBRA, COSTOS POR MANTENIMIENTO Y
TRANSITABILIDAD DE LA VÍA SIN QUE SE HAYA EVIDENCIADO LA
ACREDITACIÓN DE LOS MISMOS, EN CONTRAVENCIÓN A LOS
ESTABLECIDO EN LAS ACTAS DE SUSPENSIÓN N° 1, N° 2, N° 3 Y N° 4.
ASIMISMO, RECONOCIÓ EN DICHOS PERIODOS, MAYORES GASTOS
GENERALES A FAVOR DE LA EMPRESA PRIVADA, CON LA OPINIÓN
FAVORABLE DE LA ENTIDAD SUPERVISORA, EN CONTRAVENCIÓN A LO
ESTABLECIDO EN EL REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRAS POR
IMPUESTOS. ESTOS HECHOS HAN GENERADO PAGOS SIN SUSTENTO Y
EN EXCESO AFECTANDO EL ADECUADO USO DE LOS RECURSOS
Firmado digitalmente por PÚBLICOS.
Motivo: Doy Visto Bueno N° Documento
1 Convenio de Inversión, suscrito el 22 de enero de 2018.
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
Expediente Técnico Contractual, aprobado mediante la Resolución Ejecutiva

2
Regional n.° 0790-2018-GRU-GR de 22 de noviembre de 2018.
Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución n.° 1, suscrita el 05 de marzo de
3
Firmado digitalmente por 2021.
4 Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución n.° 2, suscrita el 19 de abril de 2021.
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00 Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución n.° 3, suscrita el 25 de agosto de
5
2021.
Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución n.° 4, suscrita el 15 de octubre de
6
2021.
Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución n.° 5, suscrita el 22 de febrero de
7
Firmado digitalmente por 2022.
Akio FAU 20131378972 soft Informe n.° 3171-2021-GRU-GRI-SGO de 26 de julio de 2021, para la emisión
Motivo: Doy Visto Bueno 8
Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00 del CIPRL n.° 6.
Informe n.° 6952-2021-GRU-GRI-SGO de 22 de diciembre de 2021, para la
9
emisión del CIPRL n.° 7.
5. EL GOBIERNO REGIONAL INICIÓ ACCIONES PARA ELABORAR EL

LEVANTAMIENTO Y DIAGNÓSTICO DEL SANEAMIENTO FÍSICO LEGAL
Motivo: Doy Visto Bueno REQUERIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO, PESE A QUE DICHA
Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00
OBLIGACIÓN CONFORME AL ACTA DE TRATO DIRECTO SUSCRITA,
CORRESPONDE A LA EMPRESA PRIVADA. CABE INDICAR QUE LA
EMPRESA PRIVADA YA HA DESARROLLADO EL CITADO DIAGNÓSTICO,
EL CUAL HA SIDO PRESENTADO AL GOBIERNO REGIONAL PARA SU
APROBACIÓN Y RECONOCIMIENTO, SIN QUE A LA FECHA ESTE SE
Bryan FAU 20131378972 soft PRONUNCIE RESPECTO AL MISMO. DICHAS MEDIDAS GENERAN UNA
Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00 DILACIÓN EN LA OBLIGACION DEL GOBIERNO REGIONAL EN LA
LIBERACIÓN DE LOS PREDIOS E INTERFERENCIAS DEL PROYECTO,
RETRASANDO SU CULMINACIÓN, ADEMÁS DE LA POSIBILIDAD DE

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 61 de 98
RECONOCIMIENTO DE MAYORES GASTOS EN CASO LAS PARTES

RECURRAN A MECANISMOS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS.
N° Documento
1 Convenio de Inversión, suscrito el 22 de enero de 2018.
Expediente Técnico Contractual, aprobado mediante la Resolución Ejecutiva
2
Regional n.° 0790-2018-GRU-GR de 22 de noviembre de 2018.
3 Acta de Trato Directo n.° 002-2019-GRU suscrito el 27 de marzo de 2019.
4 Adenda n.° 01 al Convenio de Inversión suscrita el 10 de mayo de 2019
Acta de entrega de terreno para inicio de ejecución de obra de 23 de mayo de
5
2019.
6 Oficio 113-2019-OP.TECH./GL-OXI de 16 de agosto de 2019.
7 Carta n.° 383-2020-GRU-GRI-SGO del 12 de marzo de 2020.
8 Oficio 00075-2020-OP-TECH/GL-OXI de 29 de julio de 2020.
9 Informe n.° 31-2020-GRU-GRI-SGE-LLKVP del 27 de agosto de 2020.
10 Oficio 00188-2020-OP.TECH./GL-OXI de 04 de noviembre de 2020.
11 Oficio n.° 179-2021-GRU-GR-GGR de 9 de abril de 2021.
Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el Gobierno Regional de
12 Ucayali y la Dirección Regional de Agricultura de Ucayali, suscrito el 09 de
octubre de 2020.
Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el Gobierno Regional de
13 Ucayali y la Dirección Regional de Agricultura de Ucayali, suscrito el 21 de
Fecha: 30-03-2023 18:02:32 -05:00
setiembre de 2021.
Convenio Interinstitucional entre el Gobierno Regional de Ucayali y la
14 Empresa Concesionaria de Electricidad de Ucayali Sociedad Anónima,
suscrito el 15 de agosto de 2022.
15 Oficio 00168-2021-OP.TECH./GL-OXI de 18 de agosto de 2021.
Oficio n.° 00310-2021-OP.TECH./GL-OXI recibido el 23 de noviembre de
16
Motivo: Doy Visto Bueno 2021.
Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00
17 Resolución Ejecutiva Regional n.° 411-2022-GRU-GR de 21 de junio de 2022.
18 Carta n.° 889-2020-GRU-GRI-SGO de 10 de setiembre de 2020.

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 62 de 98
APÉNDICE n.° 2
INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS DE LOS INFORMES DE HITOS DE CONTROL ANTERIORES

Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00
Informe de Hito de Control Concurrente n.° 580-2022-CG/APP-SCC del 29 de marzo de 2022, comunicado al Gobierno Regional mediante Oficio n.° 00081-2022-CG/APP de 29 de
marzo de 2022.
Hito de Control n.° 1

Firmado
SIANCASdigitalmente
TUPAYACHI porRichard
Akio FAU 20131378972 soft ALANIA MALPARTIDA
Bryan FAU 20131378972 Nayedith
soft
Motivo: Doy Visto Bueno Dayhan FAUVisto
Motivo: Doy 20131378972
Bueno soft
Número de situaciones adversas identificadas: 3 / Número de situaciones adversas que subsisten: 3
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00 Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
Relación de situaciones adversas
Estado de la
Documento de la Entidad sobre acciones
N° Situación Adversa Acciones adoptadas por la Entidad Situación
adoptadas
Firmado digitalmente por Adversa Firmado digitalmente por
1
Indira FAU 20131378972 soft EL GOBIERNO REGIONAL APROBÓ LA Documentos emitidos por la Comisión: En el Informe n.° 165-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP de 21 No corregido GRADOS GUTIERREZ Raul
INCLUSIÓN DE METRADOS DE “TRANSPORTE de noviembre de 2022, emitido por la Sub Gerencia de Motivo: Doy Visto Bueno
Oficio n.° 00081-2022-CG/APP de 29 de marzo de

Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
DE MATERIAL GRANULAR DE CANTERA A Obras, el Administrador del Proyecto acoge al análisis

2022.
ACOPIO” PARA CONCRETO ASFÁLTICO Y vertido en el Informe n.° 09-RO-RL-2022 de 16 de junio
TRATAMIENTO SUPERFICIAL SIMPLE EN EL Informe de Hito de Control Concurrente n.° 580-2022- de 2022, hecho por el Residente de Obra del Consorcio
EXPEDIENTE TÉCNICO DE MAYORES CG/APP-SCC del 29 de marzo de 2022 Ejecutor Ucayali, el mismo que indica lo siguiente:
TRABAJOS AUN CUANDO ESTOS RUBROS NO GRAUS ARBILDO Dennis Angel
Mediante Oficios n.° 016, 017 y 018-2022-CG/APP- - La elaboración del expediente de mayores trabajos se FAU 20131378972 soft
FORMAN PARTE DEL ALCANCE QUE SUSTENTA Motivo: Doy Visto Bueno
CC-GRU-H1 de 10 de mayo, 02 de junio y 04 de julio originó como consecuencia del cambio de canteras y de Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
DICHO EXPEDIENTE, HECHO QUE
de 202296 respectivamente, la Comisión solicitó al mayores distancias de transporte, lo cual generó que se
CONTRAVIENE LO ESTABLECIDO EN EL
Gobierno Regional la solicitud de las acciones incrementen los metrados en las 2 partidas genéricas
REGLAMENTO DE LA LEY N° 29230 RESPECTO
preventivas o correctivas para la atención de las (700A y 700B), siendo que estas partidas cuantifican,
A LA POSIBILIDAD DE INCLUSIÓN DE MAYORES
96 En aplicación del Procedimiento “Seguimiento y evaluación de las acciones preventivas o correctivas para la atención a las situaciones adversas de los informes de los servicios de control simultáneo” – PR-SEIRR-02
Control Concurrente al Proyecto de Inversión “MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA DEPARTAMENTAL CAMPO VERDE, NUEVA REQUENA DISTRITO DE CAMPO VERDE Y NUEVA REQUENA, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO, DEPARTAMENTO
DE UCAYALI”
Página 63 de 98
TRABAJOS DE OBRA. CABE INDICAR QUE LA situaciones adversas identificadas en el Informe de totalizan y unifican los metrados de transportes de otras
INCLUSIÓN DE LOS REFERIDOS METRADOS Hito de Control n.° 580-2022-CG/APP-SCC. actividades involucradas.
RESPONDEN A ERRORES O DEFICIENCIAS EN - Para cuantificar la magnitud de los mayores trabajos se
Cabe señalar que, conforme a lo indicado en el
Firmado digitalmente por EL EXPEDIENTE TÉCNICO CONTRACTUAL, han tenido que considerar integralmente y no
Isaac FAU 20131378972 softSITUACIÓN
numeral 6.3.9.2 de la “Directiva de Control
QUE PODRÍA CONLLEVAR AL parcialmente los metrados requeridos de todas sus
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 RECONOCIMIENTO
Simultáneo”97, el plazo máximo para la corrección de
-05:00 DE UN MAYOR MONTO DE actividades involucradas.
las situaciones adversas identificadas en el Informe
INVERSIÓN DEL PROYECTO, AFECTANDO EL - Muestran los mismos cuadros n.° 10 y 14 del Informe
de Hito de Control es de tres (3) meses contados
USO EFICIENTE DE LOS RECURSOS PÚBLICOS. de Hito de Control n.° 1.
desde la comunicación del informe a la entidad, plazo
- Los mayores trabajos aprobados no subsanarían un
que venció el 29 de junio de 2022.
error o deficiencia en la concepción técnica del Firmado digitalmente por
Firmado
SIANCASdigitalmente
Motivo: Doy Visto Bueno No obstante haberse vencido el plazo proyecto, es decir, las actividades de transporte de ALANIA
Dayhan
MALPARTIDA
Bryan FAU 20131378972
FAUVisto
Motivo: Doy
Nayedith
20131378972
soft
Bueno soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
correspondiente, la Comisión solicitó mediante Oficio agregados para asfalto y tratamiento superficial simple, Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
n.° 019-2022-CG/APP-CC-GRU-H1 del 3 de no consisten en actividades adicionales no
noviembre de 2022, reiterado mediante Oficio n.° 001- consideradas, sino que son actividades ya estipuladas
2022-CG/APP-CC-GRU-H2 del 16 de noviembre de que deben ejecutarse necesariamente para hacer
2022, las acciones preventivas o correctivas factible el asfaltado de la carretera y deberían de
implementadas en atención a las situaciones reconocerse una vez ejecutados.
adversas identificadas en el Hito de Control n.° 1. - Señala que los metrados no han sido ejecutados y no
constituye un perjuicio económico a la Entidad. Firmado digitalmente por
Respuesta de la Entidad:
ALVARADO PINTO Nayda GRADOS GUTIERREZ Raul
Indira FAU 20131378972 soft Jesus FAU 20131378972 soft
Al respecto, la respuesta emitida por el Gobierno Regional

Motivo: Doy Visto Bueno Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
Mediante Oficio n.° 698-2022-GRU-GR-GGR del 23 no desvirtúa la situación adversa comunicada, por las
de noviembre de 2022 (Expediente 2020220001465 siguientes razones:
de 23 de noviembre de 2022), en respuesta a los
documentos emitidos por la Comisión, el Gobierno - El informe advierte que, existen metrados
Regional adjunta el Informe n.° 6976-2022-GRU-GRI- correspondientes al transporte de material granular de Firmado digitalmente por
SGO de 21 de noviembre de 2022, en el cual remite cantera a acopio para las actividades relacionadas con FAU 20131378972 soft
las acciones preventivas y correctivas realizadas para el tratamiento superficial simple y concreto asfáltico que Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
la atención de la situación adversa y adjunta, entre han sido incluidos en el expediente técnico de mayores
97 De la Directiva n.° 02-2019-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobada con Resolución de Contraloría n.° 115-2019-CG del 28 de marzo de 2019 y modificatorias.
Por otro lado, no se aplicó la Directiva n.º 013-2022-CG/NORM debido a que el Articulo 3 de la Resolución de Contraloría Nº 218-2022-CG señala: “Disponer que los servicios de control simultáneo que se encuentren en proceso a la fecha de
entrada en vigencia de la Directiva aprobada en el artículo 1 de la presente Resolución, continúan realizándose hasta su conclusión, considerando las disposiciones establecidas en la normativa de control vigente a la fecha de su inicio”.
DE UCAYALI”.
Página 64 de 98
otros, el Informe n.° 165-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP trabajos, aun cuando estos no forman parte de los
de 21 de noviembre de 2022 de la Sub Gerencia de alcances que sustentaron la elaboración y aprobación
Obras, con el que el Administrador del Proyecto de dichos mayores trabajos, por tanto, estos metrados
Firmado digitalmente por desarrolla la evaluación que realizó a las no debieron considerarse en los metrados de las
observaciones realizadas en la Situación Adversa. partidas 700A y 700B.
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00 - Asimismo, lo que advierte en el Informe de Hito de
Control n.° 1 es la inclusión de tipos de materiales
dentro de las partidas 700A y 700B, que no forman
parte de los alcances de los mayores trabajos.
- La presentación de los cuadros resumen elaborados Firmado digitalmente por
Firmado
SIANCASdigitalmente
por el Gobierno Regional, no desvirtúan la situación ALANIA
Dayhan
MALPARTIDA
Bryan FAU 20131378972
FAUVisto
Motivo: Doy
Nayedith
20131378972
soft
Bueno soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
adversa, al ser los mismos usados en el sustento del Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
Informe de Hito de Control n.° 1.
- Asimismo, en el Informe de Hito de Control n.° 1 se ha
demostrado que los metrados de transporte de material
granular para las actividades relacionadas con el
tratamiento superficial simple y concreto asfáltico
incluidos en las partidas 700A y 700B del expediente
ALVARADO PINTO Nayda técnico de mayores trabajos, corresponden a los Firmado digitalmente por
Motivo: Doy Visto Bueno metrados faltantes para completar lo requerido por el Jesus FAU 20131378972 soft
Proyecto para la ejecución de las partidas 418.A y

Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
423.A, respectivamente, según lo establecido en el

expediente técnico, por tanto, al no ser estas
actividades parte de los alcances que sustentaron los
mayores trabajos, la inclusión de dichos metrados Firmado digitalmente por
evidencia que se está subsanando un error o FAU 20131378972 soft
deficiencia del expediente técnico. Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
- El Informe de Hito de Control n.° 1 no cuestiona que el

transporte de material granular de cantera a acopio
para la ejecución de las partidas 418.A y 423.A no sea
necesario, sino que, advierte la omisión de este por
error o deficiencia del expediente técnico que se ha
DE UCAYALI”.
Página 65 de 98
intentado “corregir” en el expediente técnico de

mayores trabajos. La necesidad no justifica que dicho
costo sea asumido por la Entidad Pública, en tanto se
Firmado digitalmente por ha evidenciado que se genera por errores en el
expediente técnico elaborado por la Empresa Privada,
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00 aspecto que no ha sido desvirtuado en el informe del
Ejecutor.
- El informe de Hito de Control n.° 1 no determina la
existencia de un perjuicio económico materializado
(dado que se emite en el marco de un control Firmado digitalmente por
Firmado
SIANCASdigitalmente
concurrente, no posterior) solo advierte que, la inclusión ALANIA
Dayhan
MALPARTIDA
Bryan FAU 20131378972
FAUVisto
Motivo: Doy
Nayedith
20131378972
soft
Bueno soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
de los metrados en mención, produjeron la Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
consideración de montos adicionales en las partidas
418.A, 423.A y 980.D del presupuesto de mayores
trabajos, en contravención de la normativa aplicable.
En tal sentido, de la evaluación realizada por la Comisión,
considerando la información remitida por el Gobierno
Firmado digitalmente por Regional, se concluye que, la situación adversa n.° 1 se Firmado digitalmente por
Indira FAU 20131378972 soft mantiene en estado “No corregido”. GRADOS GUTIERREZ Raul
Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
2 LA VALORIZACIÓN DE EJECUCIÓN DE OBRA Documentos emitidos por la Comisión: Mediante el Informe n.° 165-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP No Corregido
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 2022, de 21 de noviembre de 2022, emitido por la Sub Gerencia
INCLUYE METRADOS ACUMULADOS MAYORES de Obras, el Gobierno Regional acoge al análisis vertido
2022.
A LOS TOTALES ESTABLECIDOS EN EL en la Carta n.° 060-2022-PRN-SUP.CV. de 25 de abril de
EXPEDIENTE TÉCNICO CONTRACTUAL PARA Informe de Hito de Control Concurrente n.° 580-2022- 2022, elaborada por la Entidad Supervisora, donde se Firmado digitalmente por
LA PARTIDA DE ENCOFRADO Y CG/APP-SCC del 29 de marzo de 2022 indica lo siguiente: FAU 20131378972 soft
DESENCOFRADO DE LOS ESTRIBOS DE LOS - Adjunta parte de la valorización n.° 33 donde muestra Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
PUENTES KM 9+527 Y NINA, SITUACIÓN QUE Mediante Oficios n.° 016, 017 y 018-2022-CG/APP- el metrado de la partida 612.A “Encofrados y
CC-GRU-H1 de 10 de mayo, 02 de junio y 04 de julio
EVIDENCIA DEFICIENCIAS EN LA SUPERVISIÓN Desencofrados" correspondiente a los estribos y losa
de 202298 respectivamente, la Comisión solicitó al
DE UCAYALI”.
Página 66 de 98
DE LA ENTIDAD SUPERVISORA QUE PODRÍA Gobierno Regional la solicitud de las acciones de aproximación, indicando que de acuerdo al
IMPLICAR EL RECONOCIMIENTO DE MAYORES preventivas o correctivas para la atención de las expediente técnico los encofrados de las veredas y
PAGOS, AFECTANDO EL ADECUADO USO DE situaciones adversas identificadas en el Informe de barandas, están dentro del título de LOSA DE
Firmado digitalmente por LOS RECURSOS PÚBLICOS. Hito de Control n.° 580-2022-CG/APP-SCC. APROXIMACIÓN.
Isaac FAU 20131378972 soft - La Entidad Supervisora ha verificado los avances
Motivo: Doy Visto Bueno Cabe señalar que, conforme a lo indicado en el
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00 parciales de cada puente, denotando que queda
numeral 6.3.9.2 de la “Directiva de Control
pendiente de valorizar las partidas 612.A "Encofrados y
Simultáneo”99, el plazo máximo para la corrección de
Desencofrados" de la losa de aproximación, donde se
las situaciones adversas identificadas en el Informe
encuentra las partidas 612A de barandas y veredas.
de Hito de Control es de tres (3) meses contados
Firmado digitalmente por - El informe del Gobierno Regional muestra cuadros que Firmado digitalmente por
desde la comunicación del informe a la entidad, plazo Firmado
SIANCASdigitalmente
son extractos de la valorización n.° 33, en las cuales ALANIA MALPARTIDA
soft
que venció el 29 de junio de 2022. Dayhan FAUVisto
Motivo: Doy 20131378972
Bueno soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
figuran los metrados valorizados de “Encofrado y Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
No obstante haberse vencido el plazo Desencofrado” en estribos y losas de aproximación de
correspondiente, la Comisión solicitó mediante Oficio los puentes “Km 9+527” y “Nina”. Del mismo modo,
n.° 019-2022-CG/APP-CC-GRU-H1 del 3 de muestra cuadros que son extractos de la planilla de
noviembre de 2022, reiterado mediante Oficio n.° 001- metrados del expediente técnico, donde figuran los
2022-CG/APP-CC-GRU-H2 del 16 de noviembre de metrados del “Encofrado y Desencofrado” de las losas
2022, las acciones preventivas o correctivas de aproximación para ambos puentes.
ALVARADO PINTO Nayda implementadas en atención a las situaciones - El Gobierno Regional concluye mencionando que, los Firmado digitalmente por
Motivo: Doy Visto Bueno adversas identificadas en el Hito de Control n.° 1. metrados de Encofrado y Desencofrado de los puentes Jesus FAU 20131378972 soft
“Km 9+527” y “Nina”, son los correctos.

Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
Al respecto, el Informe remitido por el Gobierno Regional
Mediante Oficio n.° 698-2022-GRU-GR-GGR del 23 no desvirtúa la situación adversa comunicada, por las
de noviembre de 2022 (Expediente 2020220001465 siguientes razones:
de 23 de noviembre de 2022), en respuesta a los Firmado digitalmente por
documentos emitidos por la Comisión, el Gobierno - El Informe de Hito de Control n,° 1 detalla que los FAU 20131378972 soft
Regional adjunta el Informe n.° 6976-2022-GRU-GRI- metrados correspondientes a la partida 612A- Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
SGO de 21 de noviembre de 2022, en el cual remite ENCOFRADO Y DESENCOFRADO para ESTRIBOS
Por otro lado, no se aplicó la Directiva Nº 013-2022-CG/NORM debido a que el Articulo 3 de la Resolución de Contraloría n.º 218-2022-CG señala: “Disponer que los servicios de control simultáneo que se encuentren en proceso a la fecha de
DE UCAYALI”.
Página 67 de 98
las acciones preventivas y correctivas realizadas para de los puentes “Km 9+527” y “Nina”, están compuestos
la atención de la situación adversa y adjunta, entre por dos subpartidas (“612A-Encofrado y desencofrado”
otros, el Informe n.° 165-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP y “612A-Encofrado y desencofrado caravista”), no
Firmado digitalmente por de 21 de noviembre de 2022 de la Sub Gerencia de haciendo mención alguna a la partida 612A-
Obras, con el que el Administrador del Proyecto ENCOFRADO Y DESENCOFRADO para LOSAS DE
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00 desarrolla la evaluación que realizó a las APROXIMACIÓN de ambos puentes, por tanto, los
observaciones realizadas en la Situación Adversa. encofrados de las veredas y barandas en las losas de
aproximación, son metrados de partidas diferentes a las
consignadas en el Informe del Hito de Control n.° 1.
- Asimismo, lo que se advierte en el Informe de Hito de Firmado digitalmente por
Firmado
SIANCASdigitalmente
Control n.° 1, son los metrados de Encofrado y ALANIA
Dayhan
MALPARTIDA
Bryan FAU 20131378972
FAUVisto
Motivo: Doy
Nayedith
20131378972
soft
Bueno soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
Desencofrado en Estribos de ambos puentes, no los Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
metrados de Encofrado y Desencofrado en las Losas
de Aproximación.
- La presentación de los cuadros remitidos por el
Gobierno Regional son los mismos usados en el
sustento del Informe de Hito de Control n.° 1 (respecto
a los cuadros de la valorización n.° 33). De otro lado,
ALVARADO PINTO Nayda los cuadros referentes a la planilla de metrados de las Firmado digitalmente por
Motivo: Doy Visto Bueno losas de aproximación que se indican no han sido Jesus FAU 20131378972 soft
materia de evaluación del Informe de Hito de Control n.°

Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
1.
- Asimismo, en el Informe de Hito de Control n.° 1 se ha
demostrado que los metrados correspondientes a las
partidas 612A-ENCOFRADO Y DESENCOFRADO, Firmado digitalmente por
para ESTRIBOS de los puentes “Km 9+527” y “Nina”, FAU 20131378972 soft
presentan metrados acumulados valorizados a enero Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
de 2022, en exceso respecto a lo contemplado en el

Expediente Técnico, puesto que, la Comisión verificó
los días 1 y 2 de marzo, que la subpartida “612A-
Encofrado y desencofrado caravista” vinculada a las
DE UCAYALI”.
Página 68 de 98
veredas y barandas de concreto, a esas fechas no

había sido ejecutada.
a la información remitida por el Gobierno Regional, se
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00
concluye que, la situación adversa n.° 2 se mantiene en
estado “No corregido”.
3 EL PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Documentos emitidos por la Comisión: El documento de respuesta adjunta el Informe n.° 165- No Corregido
DEL EXPEDIENTE TÉCNICO CONTRACTUAL HA 2022-GRU-GRI-SGO-JAMP de 21 de noviembre de 2022,
NAKAYAMA PORTILLA Julio CONSIDERADO LA INCLUSIÓN DE GASTOS emitido por la Sub Gerencia de Obras, se recomienda lo
Firmado digitalmente por Firmado digitalmente por
2022. Firmado
SIANCASdigitalmente
Motivo: Doy Visto Bueno FINANCIEROS POR CONCEPTO DE “CARTA siguiente: ALANIA
Dayhan
MALPARTIDA
Bryan FAU 20131378972
FAUVisto
Motivo: Doy
Nayedith
20131378972
soft
Bueno soft
FIANZA DE ADELANTO EN EFECTIVO Y PARA
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
Informe de Hito de Control Concurrente n.° 580-2022- Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
- Según el rubro "11.02 Gastos Financieros por Carta Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
MATERIALES” EN CONTRAVENCIÓN A LO CG/APP-SCC del 29 de marzo de 2022
Fianza de Adelanto en Efectivo y para Materiales" como
ESTABLECIDO EN LAS BASES INTEGRADAS Y
Mediante Oficios n.° 016, 017 y 018-2022-CG/APP- parte de los gastos generales variables en el
EL REGLAMENTO DE OBRAS POR IMPUESTOS,
CC-GRU-H1 de 10 de mayo, 02 de junio y 04 de julio presupuesto del Expediente Técnico por un monto de
ASIMISMO INCLUYE EL RUBRO “OFICINAS DE
de 2022100 respectivamente, la Comisión solicitó al S/ 491 647,60, serán deducidos a la Empresa Privada
SUPERVISION” AUN CUANDO ESTE YA FORMA
Gobierno Regional la solicitud de las acciones en el proceso de Liquidación del Convenio de Inversión.
PARTE DE LAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS
preventivas o correctivas para la atención de las - Según rubro "1.12 Oficinas de la Supervisión" en
ALVARADO PINTO Nayda EN LOS TERMINOS DE REFERENCIA DEL
Indira FAU 20131378972 soft situaciones adversas identificadas en el Informe de considerado como parte de los gastos fijos de los Jesus FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno CONTRATO DE SUPERVISIÓN, SITUACIONES Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Hito de Control n.° 580-2022-CG/APP-SCC. gastos generales del Expediente Técnico por un monto Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
QUE GENERARÍAN UN INCREMENTO EN EL
de S/ 19 200,00, serán deducidos a la Primera Entidad
MONTO DEL PRESUPUESTO, Y EL POSTERIOR Cabe señalar que conforme a lo indicado en el Supervisora en el Proceso de Liquidación del Convenio
RECONOCIMIENTO DE UN MONTO DE numeral 6.3.9.2 de la “Directiva de Control de Inversión.
INVERSIÓN MAYOR AL NECESARIO, QUE Simultáneo”101, el plazo máximo para la corrección de
AFECTARÍA EL USO EFICIENTE DE LOS las situaciones adversas identificadas en el Informe Firmado digitalmente por
RECURSOS PÚBLICOS. de Hito de Control es de tres (3) meses contados FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
Por otro lado, no se aplicó la Directiva n.º 013-2022-CG/NORM debido a que el Articulo 3 de la Resolución de Contraloría n.º 218-2022-CG señala: “Disponer que los servicios de control simultáneo que se encuentren en proceso a la fecha de
DE UCAYALI”.
Página 69 de 98
desde la comunicación del informe a la entidad, plazo Al respecto, las acciones adoptadas por el Gobierno
que venció el 29 de junio de 2022. Regional no desvirtúan la situación adversa comunicada,
por las siguientes razones:
No obstante haberse vencido el plazo
correspondiente, la Comisión solicitó mediante Oficio - El Gobierno Regional reconoce que no corresponde el
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00
n.° 019-2022-CG/APP-CC-GRU-H1 del 3 de monto de S/ 491 647,60, como parte de los gastos
noviembre de 2022, reiterado mediante Oficio n.° 001- financieros de los Gastos Generales variables del
2022-CG/APP-CC-GRU-H2 del 16 de noviembre de Expediente Técnico, por el rubro “11.02 Gastos
2022, las acciones preventivas o correctivas Financieros por Carta Fianza de Adelanto en Efectivo y
implementadas en atención a las situaciones para Materiales”, recomendando que dicho monto sea
adversas identificadas en el Hito de Control n.° 1. deducido en la Liquidación del Convenio de Inversión. Firmado
SIANCASdigitalmente
ALANIA
TUPAYACHI
MALPARTIDA
Bryan FAU
porRichard
20131378972 Nayedith
soft
Es de precisar que, al no corresponder la inclusión de Dayhan FAUVisto
Motivo: Doy 20131378972
Bueno soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
Respuesta de la Entidad: Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
este monto dentro de los Gastos Generales del Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
Mediante Oficio n.° 698-2022-GRU-GR-GGR del 23 Presupuesto del Expediente Técnico, hace que el
de noviembre de 2022 (Expediente 2020220001465 monto y, por consiguiente, el porcentaje de éste
de 23 de noviembre de 2022), en respuesta a los también se vea reducido, afectando el monto de todas
documentos emitidos por la Comisión, el Gobierno las valorizaciones tramitadas y aprobadas hasta la
Regional adjunta el Informe n.° 6976-2022-GRU-GRI- fecha.
Firmado digitalmente por SGO de 21 de noviembre de 2022, en el cual remite Si bien éstas se verían deducidas en la Liquidación, lo Firmado digitalmente por
Indira FAU 20131378972 soft las acciones preventivas y correctivas realizadas para que faltaría por deducir son “los reajustes que no GRADOS GUTIERREZ Raul
corresponden” que se han venido otorgando en cada

Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00
la atención de la situación adversa y adjunta, entre Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
otros, el Informe n.° 165-2022-GRU-GRI-SGO-JAMP valorización, en virtud a la reducción del porcentaje del
de 21 de noviembre de 2022 de la Sub Gerencia de Gasto General del Presupuesto, aspecto que el
Obras, con el que el administrador del Proyecto Gobierno Regional no lo ha considerado.
desarrolla la evaluación que realizó a las - Por otro lado, el Gobierno Regional reconoce que no Firmado digitalmente por
observaciones realizadas en la Situación Adversa. corresponde la inclusión del monto de S/ 19 200,00, GRAUS ARBILDO Dennis Angel
FAU 20131378972 soft
como parte de los gastos financieros de los Gastos Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
Generales del Expediente Técnico, por el “1.12 Oficinas
de la Supervisión”, recomendando que dicho monto
sea deducido a la Primera Entidad Supervisora; sin
embargo, en el Informe de Hito de Control n.° 1 se
detalla que este monto corresponde a la estructura de
los Gastos Generales del Expediente Técnico, por lo
DE UCAYALI”.
Página 70 de 98
que su deducción correspondería hacerla sobre el

presupuesto de ejecución y no de la Supervisión.
Es de precisar que, similar al literal anterior, al no
Firmado digitalmente por corresponder la inclusión de este monto dentro de los
Gastos Generales del Presupuesto del Expediente
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00 Técnico, hace que el monto y, por consiguiente, el
porcentaje de éste también se vea reducido, afectando
el monto de todas las valorizaciones tramitadas y
aprobadas hasta la fecha.
Si bien éstas se verán deducidas en la Liquidación, lo Firmado digitalmente por
Firmado
SIANCASdigitalmente
que faltaría por deducir son “los reajustes que no ALANIA
Dayhan
MALPARTIDA
Bryan FAU 20131378972
FAUVisto
Motivo: Doy
Nayedith
20131378972
soft
Bueno soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
corresponden” que se han venido otorgando en cada Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
valorización, en virtud a la reducción del porcentaje del
Gasto General del Presupuesto.
en atención de la información remitida por el Gobierno
Regional, se concluye que, la situación adversa n.° 3 se
Firmado digitalmente por mantiene en estado “No corregido”. Firmado digitalmente por
Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
DE UCAYALI”.
Página 71 de 98
Informe de Hito de Control Concurrente n.° 30322-2022-CG/APP-SCC del 14 de diciembre de 2022, comunicado al Gobierno Regional mediante Oficio n.° 000387-2022-CG/APP del 14 de diciembre
de 2022.
Hito de Control n.° 2

Número de situaciones adversas identificadas: 3 / Número de situaciones adversas que subsisten: 2
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00
Relación de situaciones adversas:

Estado de la
Documento de la Entidad sobre acciones
N°
Firmado digitalmente por Situación Adversa Acciones adoptadas por la Entidad Situación Firmado digitalmente por
NAKAYAMA PORTILLA Julio adoptadas Firmado
SIANCASdigitalmente
Adversa ALANIA
Dayhan
MALPARTIDA
Bryan FAU 20131378972
FAUVisto
Motivo: Doy
Nayedith
20131378972
soft
Bueno soft
1 LA VALORIZACIÓN N° 34 DE EJECUCIÓN DE
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
Documentos emitidos por la Comisión: El Gobierno Regional, remitió la Carta n.° 090-2022-PRN- No Corregido Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
OBRA CORRESPONDIENTE AL MES DE SUP.CV. de 14 de diciembre de 2022, elaborada por el
Oficio n.° 000387-2022-CG/APP del 14 de diciembre
FEBRERO 2022, QUE CONTÓ CON OPINIÓN Supervisor del Proyecto, que señala lo siguiente:
de 2022.
FAVORABLE DE LA ENTIDAD SUPERVISORA Y
FUE APROBADA POR EL GOBIERNO REGIONAL, Informe de Hito de Control Concurrente n.° 30322- • Los encofrados de las veredas y barandas de los
INCLUYÓ METRADOS ACUMULADOS MAYORES 2022-CG/APP-SCC del 14 de diciembre de 2022 estribos, estarían dentro la partida 612A “Encofrado y
A LOS ESTABLECIDOS EN EL EXPEDIENTE Desencofrado", pero en el título de LOSA DE
Oficio n.° 001-2023-CG/APP-GRU-H3 de 20 de enero APROXIMACIÓN.
ALVARADO PINTO Nayda TÉCNICO PARA LA PARTIDA 612.A ENCOFRADO
Y DESENCOFRADO DE LOS ESTRIBOS DEL de 2023, mediante el cual la Comisión solicitó al • Se ha verificado los avances parciales de cada Jesus FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00
PUENTE TOTI. ESTA SITUACIÓN EVIDENCIA Gobierno Regional las acciones preventivas o puente, de los cuales queda pendiente de valorizar Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
DEFICIENCIAS EN LA SUPERVISIÓN POR correctivas para la atención de las situaciones las partidas 612A “Encofrado y Desencofrado" de la
adversas identificadas en el Informe de Hito de Losa de Aproximación; donde se encuentran las
PARTE DEL GOBIERNO REGIONAL Y DE LA
ENTIDAD SUPERVISORA, QUE HAN GENERADO Control n.° 30322-2022-CG/APP-SCC. Barandas y Veredas, como muestran en la
EL RECONOCIMIENTO DE MAYORES PAGOS EN Cabe señalar que, conforme a lo indicado en el valorización del mes de enero del 2022. Firmado digitalmente por
EL CIPRL N° 8, AFECTANDO EL ADECUADO USO numeral 6.1.8.2 de la Directiva n.° 013-2022- FAU 20131378972 soft
DE LOS RECURSOS PÚBLICOS. CG/NORM “Directiva de Control Simultáneo”102, el Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
plazo máximo para la corrección de las situaciones

adversas identificadas en el Informe de Hito de
102 Aprobada con Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG del 30 de mayo de 2022.
DE UCAYALI”.
Página 72 de 98
Control es de cuarenta y cinco (45) días calendario

contados desde la comunicación del informe a la
entidad, plazo que venció el 27 de enero de 2023.
No obstante, el Gobierno Regional no remitió
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00
documentación que dé atención expresa a las
situaciones adversas, por lo que la Comisión procedió
a la evaluación de la documentación remitida por el
Gobierno Regional en atención a uno los Por lo que, el Gobierno Regional concluye que, los
requerimientos de información, considerando que metrados valorizados del Encofrado y Desencofrado del
esta contenía información vinculada a la atención de puente Toti, son los correctos. Firmado digitalmente por
Firmado
SIANCASdigitalmente
Akio FAU 20131378972 soft ALANIA MALPARTIDA
soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00 las situaciones adversas del Informe de Control. Sobre el particular, la Comisión señaló en el Informe de
Dayhan FAUVisto
Motivo: Doy
Motivo: Doy
20131378972
Visto
Bueno soft
Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
Respuesta de la Entidad: Control, que los metrados correspondientes a las partidas
612A-Encofrado y Desencofrado, para ESTRIBOS del
Mediante Informe n.° 187-2022GRU-GRI-SGO-JAMP puente Toti, presentan metrados acumulados valorizados
de 27 de diciembre de 2022, en cuyo numeral 3, de la a enero de 2022 en exceso respecto a lo contemplado en
sección “3. Análisis” el Gobierno Regional indica que el Expediente Técnico del Proyecto, toda vez que se ha
se acogen al análisis realizado por el jefe de metrado más de la cantidad contemplada en la subpartida
Firmado digitalmente por supervisión expresado en la Carta n.° 090-2022-PRN- “612A-Encofrado y desencofrado”, mientras que la Firmado digitalmente por
SUP.CV. de 14 de diciembre de 2022.

Motivo: Doy Visto Bueno subpartida “612A-Encofrado y desencofrado caravista” Jesus FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00
sigue sin metrado valorizado. Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
Por lo tanto, según lo expuesto por el Gobierno Regional,

la Comisión verifica que no se ha sustentado la
razonabilidad de realizar los metrados en exceso ni
planteado acciones correctivas al respecto, por lo que, la Firmado digitalmente por
situación adversa n.° 1 se considera como “no

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
corregida”.
2 EL GOBIERNO REGIONAL NO HA EVIDENCIADO Documentos emitidos por la Comisión: El Gobierno Regional presentó la siguiente No Corregido
QUE EN EJERCICIO DE SU FUNCION documentación, vinculada a la renovación de la póliza
Oficio n.° 000387-2022-CG/APP del 14 de diciembre
SUPERVISORA HAYA VERIFICADO QUE LA CAR:
de 2022.
POLIZA DE SEGURO CONTRA TODO RIESGO
• Aviso de Cobranza n.° 82758036 del 06 de diciembre
DE UCAYALI”.
Página 73 de 98
PRESENTADA POR EL EJECUTOR DEL Informe de Hito de Control Concurrente n.° 30322- del 2022, emitido por la empresa Pacífico Compañía
PROYECTO SE ENCUENTRE VIGENTE, EN 2022-CG/APP-SCC del 14 de diciembre de 2022 de Seguros y Reaseguros al cliente Soluciones
CONTRAVENCIÓN A LO ESTABLECIDO EN LOS Integrales de Alta Tecnología S.A.C. (Integrante del
Oficio n.° 001-2023-CG/APP-GRU-H3 de 20 de enero
Firmado digitalmente por TÉRMINOS DE REFERENCIA DEL PROCESO DE Consorcio Ejecutor del Proyecto) respecto a la Póliza
Isaac FAU 20131378972 softSELECCIÓN
de 2023, mediante el cual la Comisión solicitó al
PARA LA ADJUDICACION DEL n.°16446693.
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 PROYECTO
Gobierno Regional las acciones preventivas o
-05:00 A LA EMPRESA PRIVADA. ESTA
correctivas para la atención de las situaciones Sin embargo, el Gobierno Regional no adjuntó la
SITUACIÓN GENERA EL RIESGO DE QUE LA
adversas identificadas en el Informe de Hito de factura o comprobante de pago que atendiera el pago
OBRA EJECUTADA NO SE ENCUENTRE
Control n.° 30322-2022-CG/APP-SCC. del aviso de cobranza por parte del Ejecutor del
PROTEGIDA ANTE LA OCURRENCIA DE
Proyecto.
EVENTOS QUE PUEDAN AFECTARLA. Cabe señalar que, conforme a lo indicado en el Firmado digitalmente por
Firmado
SIANCASdigitalmente
Motivo: Doy Visto Bueno numeral 6.1.8.2 de la Directiva n.° 013-2022- • El “Convenio de Pago de Primas”, celebrado entre ALANIA
Dayhan
MALPARTIDA
Bryan FAU 20131378972
FAUVisto
Motivo: Doy
Nayedith
20131378972
soft
Bueno soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
CG/NORM “Directiva de Control Simultáneo”103, el Pacífico Compañía de Seguros y Reaseguros y de la Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
plazo máximo para la corrección de las situaciones otra parte Soluciones Integrales de Alta Tecnología
adversas identificadas en el Informe de Hito de S.A.C. cuya cláusula primera señala la contratación
Control es de cuarenta y cinco (45) días calendario de la póliza de seguro de Todo Riesgo Construcción
contados desde la comunicación del informe a la n.° 16446693104, con vigencia del 15/11/2022 al
entidad, plazo que venció el 27 de enero de 2023. 15/12/2022 para cubrirse contra los riesgos
señalados en las Condiciones Particulares de la
mencionada póliza.

Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 situaciones adversas, por lo que la Comisión procedió Sin embargo, dicho convenio solo cuenta con la firma Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
a la evaluación de la documentación remitida por el de la empresa aseguradora, mas no con la parte

Gobierno Regional en atención a uno los asegurada, representada por la empresa Soluciones
requerimientos de información, considerando que Integrales de Alta Tecnología S.A.C.
esta contenía información vinculada a la atención de
las situaciones adversas del Informe de Control. • La “Póliza de Todo Riesgo Contratista (CAR) CAR- Firmado digitalmente por
16446693”, que precisa la actualización de la vigencia FAU 20131378972 soft
Respuesta de la Entidad: del 15/11/2022 al 15/12/2022. Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
Sin embargo, la póliza solo cuenta con las rúbricas
104 Póliza contratada para el Proyecto.
DE UCAYALI”.
Página 74 de 98
Mediante Informe n.° 187-2022GRU-GRI-SGO- digitales de personal de la aseguradora y no con la

JAMP, de 27 de diciembre de 2022, mediante el cual firma de la parte asegurada.
presenta la documentación relacionada a la
En tal sentido, la Comisión advierte que, si bien el
Firmado digitalmente por renovación de la póliza CAR
Gobierno Regional ha remitido una nueva póliza de
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00
seguro Contra Todo Riesgo para el Proyecto, no se cuenta
con la evidencia que ésta haya sido pagada
oportunamente por el representante del Ejecutor del
Proyecto a la empresa aseguradora, toda vez que la orden
de cobranza fue emitida el 06 de diciembre de 2022,
periodo en el cual la cobertura inicial se encontraba Firmado
SIANCASdigitalmente
ALANIA
TUPAYACHI
MALPARTIDA
Bryan FAU
porRichard
20131378972 Nayedith
soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00 vencida y además, el Gobierno Regional no adjuntó los Dayhan FAUVisto
Motivo: Doy
Motivo: Doy
20131378972
Visto
Bueno soft
Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
comprobantes de pago de dicha renovación. Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
Asimismo, el Convenio de Pago de Primas y la propia

póliza CAR, no se encuentran suscritas por el contratante,
es decir por el representante del Ejecutor del Proyecto, lo
que no da la certeza que dichos acuerdos se encuentren
concluidos, sin que esto haya sido advertido por el
Gobierno Regional.
Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Por lo tanto, según lo expuesto por el Gobierno Regional, Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
la Comisión verifica que no se ha sustentado la renovación

de la póliza CAR, por lo que, la situación adversa n.° 2 se
considera como “no corregida”.
3 EL GOBIERNO REGIONAL NO HA EVIDENCIADO Documentos emitidos por la Comisión: El Gobierno Regional presentó la Carta Fianza n.° Corregido Firmado digitalmente por
QUE EN EJERCICIO DE SU FUNCION DE Oficio n.° 000387-2022-CG/APP del 14 de diciembre 4410083855.02 de 30 de noviembre de 2022, emitida por FAU 20131378972 soft
SUPERVISIÓN, HAYA VERIFICADO QUE LA de 2022. la entidad bancaria Banbif, mediante la cual la Empresa Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO PARA LA Privada (Optical Technologies S.A.C.) renovó Carta
Informe de Hito de Control Concurrente n.° 30322-
EJECUCIÓN DEL PROYECTO HAYA SIDO Fianza n.° 4410083855.01, por el importe de S/ 5 729
2022-CG/APP-SCC del 14 de diciembre de 2022
RENOVADA POR LA EMPRESA PRIVADA 927,19 el cual representa el 4% del monto de inversión
DENTRO DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS EN Oficio n.° 001-2023-CG/APP-GRU-H3 de 20 de enero
EL CONVENIO DE INVERSION. ELLO GENERA de 2023, mediante el cual la Comisión solicitó al
DE UCAYALI”.
Página 75 de 98
EL RIESGO DE QUE EL GOBIERNO REGIONAL Gobierno Regional las acciones preventivas o garantizando106, con un plazo de vigencia de 90 días
NO SE ENCUENTRE ASEGURADO ANTE correctivas para la atención de las situaciones calendario, contando a partir del 30 de noviembre de 2022
POSIBLES INCUMPLIMIENTOS DEL CONVENIO adversas identificadas en el Informe de Hito de hasta el 28 de febrero 2023.
Firmado digitalmente por POR PARTE DE LA EMPRESA PRIVADA. Control n.° 30322-2022-CG/APP-SCC.
Por su parte, la Comisión realizó la verificación de la carta
Fecha: 30-03-2023 17:46:24 -05:00
Cabe señalar que, conforme a lo indicado en el fianza mediante consulta en línea del aplicativo de la
numeral 6.1.8.2 de la Directiva n.° 013-2022- entidad bancaria emisora Banbif, con lo cual se pudo
CG/NORM “Directiva de Control Simultáneo”105, el verificar su autenticidad respecto al plazo y monto
plazo máximo para la corrección de las situaciones señalados.
adversas identificadas en el Informe de Hito de
En tal sentido, de la evaluación realizada por la Comisión Firmado digitalmente por
Control es de cuarenta y cinco (45) días calendario Firmado
SIANCASdigitalmente
a la información remitida por el Gobierno Regional, se ALANIA MALPARTIDA
soft
contados desde la comunicación del informe a la Dayhan FAUVisto
Motivo: Doy 20131378972
Bueno soft
Fecha: 30-03-2023 17:32:48 -05:00
concluye que, la situación adversa n.° 3 se encuentra en Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 30-03-2023 17:02:11 -05:00
entidad, plazo que venció el 27 de enero de 2023. Fecha: 30-03-2023 18:07:07 -05:00
estado “Corregida”.
situaciones adversas, por lo que la Comisión procedió
a la evaluación de la documentación remitida por el
Gobierno Regional en atención a uno los
ALVARADO PINTO Nayda requerimientos de información, considerando que Firmado digitalmente por
esta contenía información vinculada a la atención de

Fecha: 30-03-2023 17:20:05 -05:00 Fecha: 30-03-2023 16:40:33 -05:00
las situaciones adversas del Informe de Control.
El Gobierno Regional remitió el Informe n.° 187-
2022GRU-GRI-SGO-JAMP de 27 de diciembre de Firmado digitalmente por
2022, mediante el cual presenta la carta fianza FAU 20131378972 soft
renovada por un nuevo periodo. Fecha: 30-03-2023 16:49:40 -05:00
106 Según el monto actualizado ascendente a S/ 143 248 179,80.
DE UCAYALI”.
Página 76 de 98
APÉNDICE n.° 3
ACTA n.° 001-2023/APP-CC-GRU-H3

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00
REQUENA DISTRITO DE CAMPO VERDE Y NUEVA REQUENA, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO, DEPARTAMENTO DE UCAYALI”

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 77 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 78 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 79 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 80 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 81 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 82 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 83 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 84 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 85 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 86 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 87 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 88 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 89 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 90 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 91 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 92 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 93 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 94 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 95 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 96 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 97 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00
Página 98 de 98

Fecha: 30-03-2023 18:10:42 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:44:09 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:26:11 -05:00

Fecha: 30-03-2023 17:10:31 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:55:55 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 30-03-2023 16:48:35 -05:00

Fecha: 30-03-2023 16:39:10 -05:00

Informe de Control Concurrente #2687-2023-Cg-App

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Informe de Control Concurrente #2687-2023-Cg-App

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

SUBGERENCIA DE CONTROL DE ASOCIACIONES PÚBLICO

PRIVADAS Y OBRAS POR IMPUESTOS

INFORME DE HITO DE CONTROL

INFORME DE HITO DE CONTROL N° 2687-2023-CG/APP-SCC

QUE SE HAYA EVIDENCIADO LA ACREDITACIÓN DE LOS MISMOS, EN CONTRAVENCIÓN

INFORME DE HITO DE CONTROL N° 2687-2023-CG/APP-SCC

HITO DE CONTROL N° 3 – AVANCE DE EJECUCIÓN DE OBRA A NIVEL DE BASE

Firmado digitalmente por

1 Aprobado por la Resolución de Contraloría n.° 096-2022-CG del 07 de marzo de 2022.

Firmado digitalmente por

servicio de control concurrente en el Sistema de Control Gubernamental – SCG con el código de

Informe de Control Concurrente Hito de control

Firmado digitalmente por

Las actividades correspondientes al Hito de Control n.° 3, comprendieron la visita de campo al

IV. INFORMACIÓN RESPECTO AL HITO DE CONTROL

Firmado digitalmente por

8 Visita efectuada a la ejecución del Proyecto, del 6 al 8 de marzo de 2023.

Firmado digitalmente por

Cuadro n.° 01 – Ficha Técnica del Proyecto

Expediente Técnico Adenda N° 1 al RER N° 084-2021-GRU- Proyecto Modificado

Firmado digitalmente por

Respecto al Convenio de Inversión

El Convenio de Inversión entre el Gobierno Regional y la empresa Optical Technologies S.A.C.

Firmado digitalmente por

Situación Actual del Proyecto

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Cuadro n.° 03: Ampliaciones, suspensiones y reinicio de plazo de ejecución de obra

condiciones climatológicas, la falta de afectación presupuestal y la demora en el trámite de

Firmado digitalmente por

correspondiente al Expediente Técnico, porcentaje inferior al 67,90% del avance de obra

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Privada, la Entidad Supervisora y el Ejecutor del Proyecto, acordaron suspender el plazo de

Firmado digitalmente por

privado, recomienda se suscriba Acta de Suspensión de Plazo de Ejecución N* 05 del

- DECIMO PRIMERA.- Estando a lo señalado en las consideraciones, Las partes

DEPARTAMENTO DE UCAYALI”, con código único N° 2235118 (Código SNIP N°

“Artículo 70. Suspensión del plazo de ejecución

35 Aprobado por Decreto Supremo n.° 295-2018-EF del 16 de diciembre de 2018.

Firmado digitalmente por

sustentadas en la existencia de eventos no atribuibles o bien al Gobierno Regional o a la

De acuerdo al marco normativo referido, la gestión presupuestal depende directamente del

36 Solicitado en el numeral 16 del Oficio n.° 003-2023-CG/APP-CC-GRU-H3 de 27 de febrero de 2023.

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Fuente: Adenda n.° 1.

Teniendo en cuenta lo indicado, el Proyecto al año 2019, tenía asegurado un monto de S/

Firmado digitalmente por

Fuente: Adenda n.° 1 al Convenio.

Considerando el marco presupuestario descrito, la Comisión ha verificado que el Gobierno

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por