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Este documento presenta varias fórmulas para realizar análisis financieros verticales, horizontales y de ratios. Incluye fórmulas para calcular índices de liquidez, antigüedad de cuentas por cobrar y pagar, ciclos operativos, y rotación de capital de trabajo. También define abreviaturas comunes como CC, AC, PC y otras.
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Analisis Vertical [AC O Rubros /Activo total] x100
Analisis Horizontal [DXVTAS (AÑO ANÁLISIS O ACTUAL) / DXVTAS (AÑO BASE) -1] X 100 RATIOS CC O DE TRABAJO AC - PC INDICE DE LIQUIDEZ CORRIENTE AC / PC INDICE DE LIQUIDEZ SECA [AC - B. CAMBIO] / PC INDICE DE LIQUIDEZ ABSOLUTA [CAJA Y BANCO + INV. TEMP.] / PC ANTIGÜEDAD B de CAMBIO PROMEDIO B de CAMBIO / CMV X 365 → ROTACION = 365 / N° DIAS ANTIGÜEDAD CREDXVTAS PROMEDIO CRED X VTAS / VENTAS A CREDITO + IVA X 365 → ROTACION = 365 / N° DIAS PLAZO DE COBRO VENTAS PROMEDIO CRED X VTAS / VENTAS+ IVA X 365 → ROTACION = 365 / N° DIAS PLAZO PAGO DE COMPRAS [PROMEDIO PROVEEDORES / COMPRAS + IVA] X 365 ANTIGÜEDAD PROVEEDORES PROMEDIO PROVEEDORES / COMPRAS A CREDITO + IVA X 365 CICLO OPERATIVO BRUTO (COB) ANTIGÜEDAD STOCK + PLAZO DE COBRO VENTAS CICLO OPERATIVO NETO (CON) COB - PLAZO DE PAGO DE COMPRAS PLAZO REALIZACION CREDXVTAS 1 + ANTIGÜEDAD CREDXVTAS / 2 PLAZO REALIZACION B de CAMBIO [1 + PLAZO DE COBRO VENTAS + COB] / 2 PLAZO REALIZACION PROVEEDORES 1 + ANTIGÜEDAD PROVEEDORES /2 INDICE LIQUIDEZ NECESARIA PPRAC / PPEPC ROTACION CC VENTAS / CC PROMEDIO
CC = Capital corriente; AC = Activo corriente; PC = Pasivo corriente