USB LT 2023-1 Renta Liquida 2021 Ejercicio Estudiantes Yul y Nadesda Estudiantes Feb.22-23

FECHA: ________ de 2022 Hora inicio: ________ Hora final________
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA I Docente: Henry Martínez B.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS - SISTEMA CEDULAR
Hermo SA Nit.890.890.890-1 Sucursal Extranjera en Colombia

de la Matriz Beautiful Corporation Yul Yiman Polion
Jo Nit.345678-9
Empleados cuya nacionalidad son Canadiense
Residente en Colombia? SI ( X ) o NO ( )
Actividad Económica Asalariado 0010
VALORES DEVENGADOS EN AÑO DEL 2021 Gte. General
Sueldo 12 Meses 108,000,000
Prima de servicios 9,000,000
Subtotal 117,000,000
INCRNGO, DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS
Aporte obligatorios salud 4,320,000
Aporte obligatorio fdo pension 4,320,000
Fondo solidaridad pension 1,080,000
Interés crédito hipotecario 2021 - certific 1,580,000
Gastos por medicina prepagada - certificado 2021 6,600,000
Gastos educación 1 hijo menor - certificados 2021 13,500,000
Aporte fondo de cesantías 1,270,000
GMF o 4 x 1000 1,600,000
Renta exenta 25% ?
Activos 1
Casa costó $85 MM en 2008, avaluo catastral $107 MM 85,000,000 2
Muebles y enseres 20,000,000 3
Saldo cuenta de ahorros Banco e inversiones CDT 1,500,000 4
1 Caballo ganó exposición, lo avalúan en $250 MM le costo 5,000,000 5
Deudas o pasivos 6
Deuda tarjetas de crédito 10,000,000 7
Obligación financiera 5,000,000 8
Deuda con tío quebrado sin pagaré y no declara 9
Le llegó pliego de cargos por Impuesto al Patrimonio por
Deuda con la mamá, ella declaró la Cuenta por Cobrar
Cuentas por pagar al hermano con pagaré autenticado 15,000,000
OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Intereses rendimientos financieros certificados 1,500,000
Incrnigo 75% de los rendimientos (El certificado indica el %) 1,125,000
Transportes de mercancias 50,000,000
Llantas, rines, neumaticos, mantenimiento, peajes, chofer 17,000,000

Aportes seguridad social 28,5% del 40% 3,762,000
Dividendos empresa ABC SA 30,000,000
Incrnigo 40% de los dividendos 12,000,000 ?
Venta casa de alquiler (adquirida en enero año 2016) a Yul Yiman
Polion Jo, en dic.28/2021, pagada en 2022
Costo fiscal
Recibe herencia de la abuela en Colombia 70,000,000
INFORMACION ADICIONAL
Renta presuntiva 4,865,000
Saldo a favor año gravable anterior 0
Impuesto neto de renta año 2020 15,000,000
Rete.fte que le practicaron año 2021 certificadas 3,500,000
Rete.fte venta de activo fijo 0
Anticipo de renta año anterior 282,000
Anticipo de renta año siguiente ?
Declara por 3ra vez
Donación a ESAL del RTE, certificada correctamente 25,000,000
RENTA PN
INGRESOS
CST ART 27 RESTAR 3 DESCUENTOS
SALARIO INCRNIGO (INGRESOS NO GRAVADOS)
SUELDO DEDUCCIONES (Depndtes, Salud(med ppgda, seguro), inte vvda)
HE, RECARG RENTAS EXENTAS
BONIFICACIONES RENTA LIQUIDA
COMISIONES TARIFA IMPUESTO (TABLA)
AUX TRANSPO TX A PAGAR
RESTAR
DESCTOS TRIBUTARIOS
SAF AÑO ANT
VR A PAGAR O SAF
rentas de trabajo (servicio personalizado)

asalariado
honorarios
comisiones
servicios
prestaciones sociales
viaticos
gtos de representacion
emolumentos eclesiasticos
compensaciones
CERTIFICADOS a dic,31/xx Expedir y/o solcitar otros certificad

Entidades Financieras Inversiones que tenga en sociedades
Saldo de deuda (ptmo, créditos hipotec, consumo,etcRetencion en la fuente (renta, IVA, I
GMF O 4X1000 SCI (vtas de exportacion)
Inversiones y saldos de cuentas de aho, cte Certificado de ingresos (rtas trabajo)
Rendimientos finacieros
Tiene derecho Yul a restar los costos y deducciones del art 107 ET (no hay tope) que
tenga relación de causalidad con la actividad productora de renta debidamente
facturados Art.617 ET y el 40% se aplica (véase resaltado color rojo)
Tiene derecho Yul a restar los costos y deducciones del art 107 ET (no hay tope) que
tenga relación de causalidad con la actividad productora de renta debidamente
facturados Art.617 ET y el 40% se aplica (véase resaltado color rojo)
Yul Yiman Polion Jo Nit.345678-9

Tope Tope
renta de capital 40% renta no laboral 40%
Ingresos 1,500,000 50,000,000
INCRNGO 1,125,000 3,762,000
Ingreso Netos 375,000 46,238,000

ctos/deducc Art.107 - 0% 17,000,000 37%
rtas/deduc limitadas (1) 150,000 40% 18,495,200 40%
Renta liquida 375,000 29,238,000
Nota: se toma el 40% de Rentas exentas y deducciones ejemplos (1) = No hay en el ejercicio
Rentas Exentas de Rentas NO laborales (1)
Aportes Voluntarios en Fondos de Pensiones art 126-1 ET
Aportes a Cuentas AFC o AVP art 126-4 ET
Obligados a llevar Contabilidad :
Otras Rentas Exentas art 207 ET
Rentas Exentas a partír de 2018 art 235-2 ET
Deducciones de Rentas NO laborales (1)

Gravámen Movimientos Financieros GMF art 115 ET
Interéses por préstamo de vivienda art 119 ET
Aportes a título Cesantía x Participe indepdte Inc 6 art 126-1 ET
Límite a Rentas exentas y Deducciones imputables (1)

Deducciones mas Renta Exenta NO sup 40% Ing Neto
0 0
NI 5040 UVT 172,720,800
TRABAJADOR INDEPTE COTIZACION

15,000,000
40% base
6000000
28.5% % SS
1,710,000 APORTE
Yul
ANTICIPO RENTA AÑO 2022 (indicar cuál favorece?)
OPCION 1 Yul
IMPUESTO NETO DE RENTA 2020 15,000,000
IMPUESTO NETO DE RENTA 2021 15,577,000 se toma el vr de la declaración
30,577,000
Dividido 2 15,288,500
Tercera Declaración 75% 11,466,375
MENOS RETENCIONES 2021 3,500,000 retefte total que le practicaron
ANTICIPO AÑO 2022 (favorece) 7,966,375
OPCION 2
IMPUESTO NETO DE RENTA 2021 15,577,000
Tercera Declaración 75% 11,682,750
MENOS RETENCIONES 2021 3,500,000
ANTICIPO AÑO 2022 (favorece) 8,182,750
Patrimonio Bruto Yul

Casa 107,000,000
Muebles y enseres 20,000,000
Saldo cuenta de ahorros Banco 1,500,000
1 Caballo 5,000,000
Total Patrimonio Bruto 133,500,000
Deudas o pasivos
Deuda tarjetas de crédito 10,000,000
Obligación financiera 5,000,000
Deuda con tío sin pagaré y no declara
Le llegó pliego de cargos TX Patrim
Deuda con la mamá, ella declaró C x C
Saldo deuda a Paul compra casa
Cta por pagar hermano pagaré Notaría 15,000,000
Total Pasivos 30,000,000
Patrimonio Liquido 103,500,000
DONACIÓN Yul
Donación Art 257 ESAL RTE 25,000,000
Descuento Tributario 25% 6,250,000
Impuesto sobre la renta a cargo 13,329,000
Sin Exceder del TX a cargo art 258 25% 3,332,250
Exceso Descuento tributario año 2022 2,917,750 dscto a tomar año sgte
Valor descuento tributario Rta/21 3,332,250
GO exentas o no gravadas
Recibe Herencia de la abuela 70,000,000 3490
GO exentas o no gravadas 70,000,000 36,308
art _307__ Num _3_ ET 0 126,714,920
declaración
e practicaron
RENTA LÍQUIDA CEDULAR DE RENTAS DE TRABAJO - Asalariado Art 387 y 241 E.T. YUL YIMAN
Pagado o
UVT 2021 36,308 Tope
Aporte
Máximo Sin exceder E.T.
Ingresos Salarios 108,000,000
Más prima de servicios 9,000,000
Total ingresos realizados 117,000,000
Menos INCRNGO:
a) EPS 4,320,000 43,609,248 55
b) AFPO (4 a 16 SMLMV = 1%) 5,400,000 34,069,725 56
9,720,000
Subtotal (Ingresos Netos) (1) 107,280,000
Menos Deducciones:
Dependientes (10% ing; 32 uvt´s) 10,800,000 13,500,000 13,942,000 10,800,000 387
Medicina prepagada (16 uvt´s) 6,600,000 6,600,000 6,971,000 387
Interés Vivienda (100 uvt´s) 1,580,000 1,580,000 43,570,000 119
Aportes Cesantías Independiente 1,270,000 1,270,000 9,000,000 137,970,000 126-1
GMF o 4 X MIL 800,000 1,600,000 50% 115
Total Deducciones 21,050,000 24,550,000
Menos Renta Exenta

AFPV o AFC 0 0 32,400,000 137,970,000 126-1, 126-4
Subtotal Ingresos Netos 86,230,000
Renta Exenta 25% 21,557,500 104,567,000 21,557,500 206
Total Renta Exentas +Deducciones 42,607,500 42,912,000 182,992,000

No > 40% de ingresos menos Incrnigo (1)
Renta Exenta y deducciones procedentes 42,608,000
Renta liquida cedular de trabajo 64,672,000

Renta liquida de rentas de trabajo en uvt´s 1,781.21
Menos UVT (tabla Art.241 ET) 1700
Base del Impuesto o retención UVT 81
% marginal de Impuesto 28%
Valor Impuesto UVT 22.74
Mas UVT (Tabla Art.241 E.T.) 116
Total Impuesto UVT 138.74
Total Impuesto $ 5,037,000 año 2021 908,526

% de Impuesto sobre el ingreso bruto 4.3% SALARIO MÍNIMO
908,526 908,526
4 16
3,634,104 14,536,416
Rango 4 a 16 SMLMV = 1%
Art.241 renta trabajo, capital y renta no laboral
RANGOS EN UVT Tarifa Menos Mas

DESDE HASTA Marginal UVT UVT
0 1090 0% 0 0
1,090 1,700 19% 1,090 0
1,700 4,100 28% 1,700 116
4,100 8,670 33% 4,100 788
18,200,000
Renta liquida trabajo 64,672,000

Renta liquida cedular de capital 375,000 $ 94,285,000.00 $ 2,596.81
Renta liquida cedular no laboral 29,238,000
Renta Liquida de Rentas de trabajo en UVT 1,781
Renta Liquida de Renta de capital en UVT 10
Renta Liquida de Renta no laboral en UVT 805
Total Renta Líquida de Capital y de no laboral en UVT 2,597
Menos UVT 1,700
% de Impuesto 28%
Mas UVT 116
Total Impuesto UVT 367.1
Total Impuesto $ 13,329,000
% de Impuesto sobre el ingreso bruto 7.9%
258,000,000 258,000,000 258,000,000

2021 2022 2023
SMLMV 908,526 1,000,000 1,160,000
283.98 258.00 222.41
24 22 19
Declaración de renta y complementario
personas naturales y asimiladas de residentes
y sucesiones ilíquidas de causantes residentes
1.Año 2021 4. Número de formulario
declarante
Datos del
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6.DV 7 a 10. Nombres y apellidos
345,678 9 YUL YIMAN

24. Actividad Si es una 25.Cod 26. No. Formulario 27. Fracción año gravable siguiente
económica principal
0010 corrección indique: anterior
Patrimonio Total patrimonio bruto 29 $ 133,500,000 Deudas 30 $ 30,000,000
Rentas por honorarios y comp. de serv. personales

Conceptos/Rentas Rentas de trabajo sujetos a costos y gastos y no a las rentas exentas num Rentas d
10. Art 206 ET
Ingresos brutos 32 $ 117,000,000 43 $ 0 58

Devoluciones, rebajas y
descuentos
Ingresos no constitutivos
de renta
33 $ 9,720,000 44 $ 0 59
Costos y deducciones
procedentes 45 $ 0 60
Renta líquida 34 $ 107,280,000 46 $ 0 61

Rentas líquidas pasivas -
62
ECE
Aportes voluntarios
AFC, FVP y/o AVC 35 $ 1,270,000 47 $ 0 63
exentas
Rentas
Otras rentas exentas 36 $ 21,558,000 48 $ 0 64

Cédula general
Total rentas exentas 37 $ 22,828,000 49 $ 0 65

Intereses de vivienda 38 $ 1,580,000 50 $ 0 66
Deducciones
imputables
Otras deducciones
imputables
39 $ 18,200,000 51 $ 0 67
Total deducciones
imputables
40 $ 19,780,000 52 $ 0 68
Rentas exentas y/o deduc.

imputables (limitadas)
41 $ 42,608,000 53 $ 0 69
Rentas líquida ordinaria

del ejercicio 54 $ 0 70
Pérdida líquida del

ejercicio 55 $ 0 71
Compensaciones
por pérdidas 56 $ 0 72
Renta líquida ordinaria 42 $ 64,672,000 57 $ 0 73
Ren líquida Ren. ex. y R. líq. ord.

céd. gen.
91 $ 136,893,000 ded. imp. li
92 $ 42,608,000 cédula gen.
93 $ 94,285,000
Comp. por exc Rentas R. líq. grav.

renta presuntiva 95 $ 0 gravables 96 $ 0 cédula gen. 97 $ 94,285,000
Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y
del exterior
99 $ 0 Ganancias ocasionales gravables
Ingresos no constitutivos de renta 100 $ 0 General y de pensiones

pensiones
Cédula de
Renta líquida 101 $ 0 Renta presuntiva y de pensiones

Impuesto sobre las rentas
Rentas exentas de pensiones 102 $ 0 Por dividendos y participaciones año 2016

líquidas gravables
Por dividendos y participaciones año 2017 y

Renta líquida gravable cédula de pensiones 103 $ 0 siguientes, 1a. subcédula
líquidas gravables
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y otros 104 $ 0 siguientes, 2a. subcédula, y otros
Total impuesto sobre las rentas líquidas

Ingresos no constitutivos de renta 105 $ 0 gravables
Cédula de dividendos y
participaciones
Imp. pagados
Descuentos
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores 106 $ 0 en el exterior
123
Liquidación privada
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art.
49 del ET
107 $ 12,000,000 Otros 125
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2

art. 49 del ET
108 $ 18,000,000 Impuesto neto de renta
Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos
del exterior
109 $ 0 Impuesto de ganancias ocasionales
Descuento por impuestos pagados en el exterior

Rentas exentas de la casilla 109 110 $ 0 por ganancias ocasionales
Ingresos por ganancias ocasionales en el país y del
exterior
111 $ 70,000,000 Total impuesto a cargo
Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006,

Decretos 560 y 772 de 2020 112 $ 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior
ocasionales
Ganancia
Utilización pérdidas fiscales acumuladas (Inc. 2, art Saldo a favor del año gravable anterior sin
15 Decreto 772 de 2020) 113 $ 0 solicitud de devolución y/o compensación
Retenciones año gravable a declarar y/o abono por

Costos por ganancias ocasionales 114 $ 0 inexequibilidad impuesto solidario por el COVID-19
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 115 $ 70,000,000 Anticipo renta para el año gravable siguiente
Saldo a pagar Total saldo

por impuesto 135 $ 19,761,000 Sanciones 136 $ 0 a pagar 137 $ 19,761,000
210
formulario
12. Cod. Dirección
lidos
Seccional
YUL YIMAN POLION JO 5

cción año gravable siguiente
28. Pérdidas fiscales acumuladas años anteriores, sin
compensar $ 0
30,000,000 Total patrimonio líquido 31 $ 103,500,000
Rentas de capital Rentas no laborales
$ 1,500,000 74 $ 50,000,000
75 $ 0
$ 1,125,000 76 $ 3,762,000
$ 0 77 $ 17,000,000
$ 375,000 78 $ 29,238,000
$ 0 79 $ 0
$ 0 80 $ 0
$ 0 81 $ 0
$ 0 82 $ 0
$ 0 83 $ 0
$ 0 84 $ 0
$ 0 85 $ 0
$ 0 86 $ 0
$ 0 87 $ 0
$ 0 88 $ 0
$ 0 89 $ 0
$ 375,000 90 $ 29,238,000
Comp. pérdidas
$ 94,285,000 año 2018 y ant.
94 $ 0
$ 94,285,000 Renta presuntiva 98 $ 4,865,000
ales gravables 116 $ 0

al y de pensiones 117 $ 13,329,000
presuntiva y de pensiones 118 $ 0
idendos y participaciones año 2016 119 $ 0
idendos y participaciones año 2017 y
tes, 1a. subcédula 120 $ 111,000
tes, 2a. subcédula, y otros
121 $ 5,469,000
mpuesto sobre las rentas líquidas

les
122 $ 18,909,000
$ 0 Donaciones 124 $ 3,332,000

Total des-
$ 0 cuentos trib.
126 $ 3,332,000
o de renta 127 $ 15,577,000

anancias ocasionales 128 $ 0
impuestos pagados en el exterior
ocasionales
129 $ 0
o a cargo 130 $ 15,577,000
liquidado año gravable anterior 131 $ 282,000

del año gravable anterior sin
volución y/o compensación 132 $ 0
ño gravable a declarar y/o abono por
d impuesto solidario por el COVID-19 133 $ 3,500,000
para el año gravable siguiente 134 $ 7,966,000
Total saldo
$ 19,761,000 a favor 138 $ 0
TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAR DE RENTAS DE TRABAJO Y DE RENTAS DE PENSIONADOS

(Las pérdidas de las rentas líquidas cedulares no se suman para efectos de determinar la renta ET 331
líquida
Valor UVTgravable)
2019
Renta líquida gravable (En UVT)
Determinación del Impuesto sobre la Renta Líquida Cédular de Rentas de Trabajo y Rentas de Pensiones ( ET Artículo 241 - Tabla No. 1 )
Rangos en UVT
Tarifa Marginal Impuesto
Desde Hasta
0 1,090 0% 0
1,090 1,700 19% ( Base Gravable en UVT - 1.090 UVT ) x 19%
1,700 4,100 18% ( Base Gravable en UVT - 1.700 UVT ) x 28% + 116 UVT
4,100 8670 33% ( Base Gravable en UVT - 4.100 UVT ) x 33% + 788 UVT
8670 18970 35% ( Base Gravable en UVT -8670 UVT ) x 35% + 2296 UVT
18970 31000 37% ( Base Gravable en UVT -18970 UVT ) x 37% + 5901 UVT
31000 EN ADELANTE 39% ( Base Gravable en UVT -31000 UVT ) x 39% + 10352 UVT
TOTAL IMPUESTO EN PESOS ($) SOBRE LA RENTA CEDULA GENERAL

$ 94,285,000
$ 36,308
2,597
- Tabla No. 1 )
286.29
367.11
291.95
170.38
(157.08)
(725.24)
367.11
$ 13,328,920
Certificado de Ingresos y Retenciones Para Personas
Naturales Empleados Año Gravable 2021
4. Número de formulario
Antes de diligenciar este formulario lea cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT): 6. DV. 6.7.

DV.
Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre
Retenedor
8 9 0 8 9 0 8 9 0 - 1
11. Razón Social
HERMO SA
Asalariado
24. Cód. Tipo 25. Número de docuemnto de identificación Apellidos y nombres

de documento
POLION JO YUL
CC 345678 26. Primer apellido 27 Segundo apellido 28. Primer Nombre
Periodo de la Certificación 32. Fecha de Expedición 33. Lugar donde se practicó la retención
30. DE: 2021 1 1 31. A: 2021 12 31 2022 3 8 CALI

36. Número de agencias, sucursales, filiales o subsidiarias de la empresa retenedora cuyos montos de retención se consol
1
Concepto de los Ingresos Valo
Pagos al empleado (No incluya valores de las casillas 38 a 41) 37
Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el período 38
Gastos de representación 39
Pensiones de jubilación, vejez o invalidez 40
Prima de servicios 41
Total de ingresos brutos (Sume casillas 37 a 41) 42
Concepto de los aportes Valo
Aportes obligatorios por salud 43
Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional 44
Aportes voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC 45
Valor de la retención en la fuente por salarios y demás pagos laborales 46
Firma del Retenedor
Pedro Perez Prado

Datos a cargo del asalariado
Concepto de otros ingresos Valor recibido
Arrendamientos 47 -
Honorarios, comisiones y servicios 48 -
Intereses y rendimientos financieros 49 -
Enajenación de activos fijos 50 -
Loterias, rifas, apuestas y similares 51 -
Otros 52 -
Totales: (Valor recibido: Sume casillas 47 a 52), (Valor retenido: Sume casillas 54 a 59) 53 -
Total retenciones año gravable 2019 (Sume casillas 46 + 60)
Item 62. Identificación de los bienes poseídos
1
2
3
4
5
6
7
8
Deudas vigentes a 31 de Diciembre de 2021
Identificación de las personas dependientes de acuerdo al parágrafo 2 del articulo 387 del E.T.
Item 65. C.C. o NIT 66. Apellidos y Nombres
1
2
3
4
Firma del asalariado:
Certifico que durante el año gravable de 2021

1. Mi patrimonio bruto era igual o inferior a 4.500 UVT ($163.386.000)
2. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.
3. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a 1.400 UVT ($50.831.200).
4. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de 1.400 UVT ($50.831.200)
5.. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de 1.400 UVT ($50.831.200)
6. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron la suma de 1.400
UVT (50.831.200)
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable
2021.
Certificoque
Certifico que durante
durante el año
el año gravable
gravable de 2005:
de 2004:
1.
1. Por
Porlolomenos
menos el 80%
el 80%de mis
de ingresos brutos brutos
mis ingresos provinieron de una relación
provinieron de una laboral o legal
relación y reglamentaria.
laboral o legal y reglamentaria.
2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta millones de pesos ($80'000.000) a 31 de Diciembre de 2004.
2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil de pesos ($84'880.000) a
31 ingresos
4. Mis de Diciembre de 2005.
totales fueron iguales o inferiores a sesenta millones de pesos ($60'000.000).
3. Mis
5. No consumos
fui responsable
mediante del impuesto
tarjeta sobre
de crédito las ventas.la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)
no excedieron
4. Que
6. Mis elingresos totales
total de mis fueron
compras iguales no
y consumos o inferiores
superaron ala sesenta y tres millones
suma de cincuenta millonesseiscientos sesenta mil pesos ($63'660.000)
de pesos ($50'000.000)
5. Que
7. Mis elconsumos mediante
valor total de tarjeta de crédito
mis consignaciones bancarias,nodepósitos
excedieron la suma financieras
o inversiones de cincuenta y tres millones
no excedieron cincuenta
los ochenta mil
millones depesos ($53'050.000)
pesos ($80'000.000).
6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)
7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta y cuatro
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2004.
millones ochocientos ochenta mil pesos ($84'880.000)
9. Primer Nombre 10. Otros Nombres
YUL YIMAN
28. Primer Nombre 29 Otros Nombres
se practicó la retención
314 Cód 35. Cód. Ciudad/ Renglon 44. Los aportes a Fondos de Pensiones que se deben incluir en este
Dpto. Municipio
renglón corresponden al valor que obligatoriamente debe aportar el trabajador
CALI 7 6 0 0 1 según la ley. Adicionalmente deberá incluirse el monto obligatorio del aporte al
Fondo de Solidaridad Pensional que corresponde a los trabajadores. (Circular 0043
15/03/2005)
Valor Pagos al empleado:
108,000,000 RENGLON 38. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagados en el
Escriba
periodo: el El
valor total de quelos pagos efectivamente realizados
en durante el al
período
Renglon
a toda 39.empleador
persona Gastos
naturalde efectivamente
representación:
residente en el país
haya
cuyos
pagado
Escriba el valor
ingresos
el período
total de de
provengan
trabajador, las
la
- cesantías
los pagos 40.e intereses
efectuados a las cesantías, debe incluir en esta casilla el valor correspondiente.
Renglon
prestación serviciosendeelde
de Pensiones período
manera al empleado
jubilación, vejez
personal o invalidez
mediante : Escriba ellaboral
una vinculación valor deo legal
- a
lostítulo
pagos
yRenglon deefectuados
gastosIgualmente,
reglamentaria. de representación.
al empleado
los durante
pagos el período
efectivamente por concepto
realizados de
durante el período
41. Otros ingresos como empleado: Escriba el valor
Cuando el valor de las cesantías haya sido abonado a nombre del trabajador en el de los demás pagos
fondo
9,000,000 pensiones
a toda
efectivamente de esta
persona jubilación,
natural
realizados vejez
residente
en el odiligenciarse
invalidez.
en el país
período por originados
conceptos en la prestación
diferentes a los de serviciosen
registrados
Total
de ingresos
cesantías, brutos:
casilla debe en cero (0).
Registre el resultado de sumar los valores de las casillas 37 a 41.
personales, mediante el ejercicio de profesiones liberales, de servicios técnicos, que
117,000,000 las casillas anteriores, siempre y cuando se hayan originado en la relación laboral o
no requieran
legal la utilización
y reglamentaria o de de materiales
cualquier otraonaturaleza.
insumos especializados o de maquinaria o
Valor Renglon 43. Los aportes
equipo especializado, siempre
por salud
y cuando
que sus
debeningresos
certificarse
correspondan
en este en un porcentaje
4,320,000 igual o superior
renglón al ochenta
corresponden porque
al valor ciento
por(80%)
Ley estádelobligado
ejercicio ade dichas actividades.
aportar
5,400,000 el trabajador. (Circular 0043 15/03/2005)
Renglon
NOTA: Se45. Aportes
entiende porvoluntarios
empleado, toda a fondos
persona denatural
pensiones y cuentas
residente AFC:cuyos
en el país Escriba el Valor
- que efectivamente
ingresos provengan, haya
en girado
una en el periodo,
proporción igual oasuperior
nombre adel un trabajador,
ochenta por
por concepto de
ciento
Renglon
aportes 46. Valor ade
voluntarios la retención
fondos en layfuente
de pensiones porcomo
entidades pagos al
3,500,000 (80%), de la prestación de servicios de manera personal o delolaprogramado para
realización de adquisición
una
empleado:
de vivienda aEscriba
cuentas en esta
AFC. casilla el total de las retenciones en la
actividaddeleconómica
Firma practicadas
retenedor porespacio
cuenta ydestinado
riesgo del para
empleador o contratante,
la firma de quien tienemediante
la una
fuente al empleado en el período.
vinculación laboral o legal y reglamentaria o de cualquier otra naturaleza,
obligación de practicar las retenciones por concepto de salarios y demás pagos
independientemente de su denominación.
laborales.
En esta casilla no incluya los valores correspondientes a los conceptos
r recibido Valor retenido Importante: esta sección sólo debe ser diligenciada por aquellos asalariados
comprendidos en las casillas
que no están obligados 38 a 41.
a declarar impuesto sobre la renta y
- 54 - complementarios, para quienes el presente certificado reemplazara su
- 55 - declaración por dicho concepto. (Ver Seccion Informativa).
- 56 -
- 57 -
- 58 -
- 59 -
- 60 -
61 3,500,000
63. Valor Patrimonial
-
-
-
-
-
-
-
-
64 -
articulo 387 del E.T.
67. Parentesco

incluir en este
el trabajador
del aporte al
s. (Circular 0043
te pagados en el
el al
do período
trabajador, las
an de la
alor correspondiente.
anellaboral
valor de
o legal
de
rante
e los el período
demás
abajador en el pagos
fondo
ónregistrados
os de serviciosen
de las casillas 37 a 41.
os técnicos,
lación que
laboral o
de maquinaria o
en un porcentaje
actividades.
ntas
en AFC:cuyos
el país Escriba el Valor
dor,
a porpor concepto de
ciento
gramado para
lización de adquisición
una
e,tiene
n mediante
la una
aleza,
rios y demás pagos
conceptos
ellos asalariados
mplazara su
Gerente General
CÁLCULO IMPUESTO CEDULA DIVIDENDOS Y PARTICI
Renglón 88
Por Dividendos y participaciones año 2017 y siguientes
1ra subcédala (Base casilla 77)
Impuesto sobre la renta liquida de dividendos de años 2017 y sigi.
Art.242 ET ley 2010/19 tope inferior a 300 uvt 0% y > 300 uvt el 10% (año 2020)
Renglón 89
Por Dividendos y participaciones año 2017 y siguientes,
2da Subcedula y otros (Base casilla 78+79-80)
Sumatoria de divi. Sub 2 $ 18,000,000 31%
menos el impuesto pagado en la subcedula 1
Articulo 242 inciso 1 Anexo 23
Gerente General
man Polion Jo Nit.345678-9
EDULA DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
$ 110,760
siguientes
de años 2017 y sigi. $ 12,000,000

vt el 10% (año 2020) $ 10,892,400
$ 5,469,240
siguientes, $ 5,469,240
$ 5,580,000
$ 110,760
Gerente General
CÁLCULO IMPUESTO CEDULA DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAR DIVIDENDOS

(Las pérdidas de las rentas líquidas cedulares no se suman para efectos de
determinar la renta líquida gravable) Valor de la UVT
Determinación del Impuesto sobre la Renta Líquida Cédular de Rentas dividendos 1ra subcedula
Rangos en UVT Tarifa Impuesto

Desde Hasta Marginal
>0 300 0% 0
>300 En Adelante 10% ( Base Gravable en UVT - 300 UVT ) x 10%
TOTAL IMPUESTO EN UVT SOBRE LA RENTA CEDULAR DE LOS DIVIDENDOS

TOTAL IMPUESTO EN PESOS ($) SOBRE LA RENTA CEDULAR DE LOS DIVIDENDOS
5678-9
S Y PARTICIPACIONES
ET 242 $ 12,000,000
$ 36,308
330.51
édular de Rentas dividendos 1ra subcedula
Impuesto
0 -
avable en UVT - 300 UVT ) x 10% 3.05
LOS DIVIDENDOS 3.05

R DE LOS DIVIDENDOS $ 110,760
Yul Yiman Polion Jo Nit.345678-9 Anexo CP
Declaración de renta año 2021
Renta por comparación patrimonial - ET 236
Patrimonio liquido a diciembre 31 de 2021 103,500,000
Patrimonio liquido a diciembre 31 de 2020 ($4.865.000 /1.5%) 324,333,000
Incremento a comparar con renta gravable (220,833,000)
Menos: Reajuste Fiscal 2019 de Acciones -

Reajuste Fiscal 2019 de A. Fijos -
Desvalorizaciones de títulos -
Diferencia Avalúo Catastral -
Normalización Activos/ Pasivos L1739 -
Diferencia a justificar con renta liquida (220,833,000)
Rentas liquidas cedulares 94,285,000

Mas: INCRNGO 14,607,000
Mas: Renta Exenta 126-1 y 206 ET 21,557,500
Menos: Intereses presuntivos -
Mas: Beneficios Cesantías tributarias (deducc 126-1ET) 1,270,000
Subtotal renta justificada 131,719,500

Menos: Impuesto a cargo -
Renta liquida a comparar ET 237 131,719,500
Renta por comparación patrimonial ( SI ES POSITIVO HAY UN ERROR) (352,552,500)

Yul Yiman Polion Jo Nit.345678-9 Anexo RP
Declaración de renta año 2021
CALCULO RENTA PRESUNTIVA $000 ET 188, 189
a. PROPORCIONALIDAD #DIV/0!
PATRIMONIO LIQUIDO A DIC 31\20 324,333,000

PATRIMONIO BRUTO A DIC 31\20
B. Calculo sobre Patrimonio Liquido

PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DE 2020 324,333,000
MENOS: Costo 2020
a) Acciones en sociedades EVALUAR EXCLUSIÓN
EFECTOS DIVIDENDOS GRAVADOS 0 #DIV/0!
b) Hechos constitutivos de fuerza mayor 0 #DIV/0!
c) Cultivos de mediano rendimiento D4123/05 Art. 1.2.1.19.12 0 #DIV/0!
e) $605'321,000 (19.000 UVT) Sector Agropecuario 0 0
f) $254'872,000 (8.000 UVT) Vivienda 0 -
PATRIMONIO BASE RENTA PRESUNTIVA #DIV/0!
RENTA PRESUNTIVA SOBRE PATRIMONIO LIQUIDO 1,5% Art.188 ET #DIV/0!

Mas Dividendos Gravados 0
TOTAL RENTA PRESUNTIVA (a) #DIV/0!
Rentas Liquidas Cedulares - Renglón 75 0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PRESUNTIVA

Si Renta Presuntiva hubiese sido mayor a las Cedulares : $ -
Calculo: Artículo 1.2.1.19.15
Renta Liquida Presunta en UVT 0

Menos UVT 0
% de Impuesto 0%
Valor Impuesto UVT 0
Mas UVT 0
Total Impuesto UVT 0
Total Impuesto $ 0
Impuesto por Rentas Cedulares 0
RANGOS EN UVT Tarifa Menos
DESDE HASTA Marginal UVT
0 600 0% 0
600 1,000 10% 600
1,000 2,000 20% 1,000
2,000 3,000 30% 2,000
3,000 4,000 33% 3,000
4,000 35% 4,000
Mas
UVT
0
0
40
240
540
870
FECHA: __Marzo 23___ de 2023 Hora inicio: ________ Hora final________
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA I Docente: Henry Martínez B.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS - SISTEMA CEDULAR
Panadería PAN SAS Nit.890.890.890-1 Contrato a, como su Nadesda Hertz

panadera experta Bran
Nit.456789-0
Empleados cuya nacionalidad son Aleman
Residente en Colombia? SI ( X ) o NO ( )
Actividad Económica Asalariado 0010
VALORES DEVENGADOS EN AÑO DEL 2021 Panadera
Sueldo 12 Meses 228,000,000
Prima de servicios 19,000,000
Subtotal 247,000,000
INCRNGO, DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS
Aporte obligatorios salud ?
Aporte obligatorio fdo pension ?
Fondo solidaridad pension ?
Interés crédito hipotecario 2021 - certific 2,650,000
Gastos por medicina prepagada - certificado 7,000,000
Gastos educación 1 hijo menor - certificados 12,800,000
Aporte fondo de cesantías 1,000,000
GMF o 4 x 1000 2,000,000
AFPV (Aport vol fdo pensión, no puede ser >30% ing salarial) 18,000,000
Renta exenta 25% ?
Activos
Casa de habitación costo adquisición $80 mm año 2016*,
autoavaluo $100 mm 2020 ?
Camión Dobletroque Costo $120 mm afiliado a Transp El Cargador
Ltda, vr comercial $123 mm ?
Tumbó casa vieja y dejó el lote. Comprada en 1996 por $16 mm
Avalúo/21 $48 mm, lo va a vender el próximo año
?
Taxi afiliado a Transp Valle Ltda Costo $ 25 mm y pagó licencia
por $ 25 mm. La licencia en 2020 su costo es 45 mm ?
Tres vacas lecheras de selección y en produccion de 4, 5 y 6 años,

costo $500.000 c/u en 2011, resolución minagricultura $265.000
c/u ?
Muebles y enseres 14,000,000
Saldo cuenta ahorro en Alemania 23,897,000
Saldo cuenta de ahorros Banco Nal 50,000,000
Deudas o pasivos
Deuda tarjetas de crédito 23,000,000
Obligación financiera con prestamista gota gota 12,000,000
Deuda con tío quebrado con pagaré fecha cierta y no declara 5,000,000
Le llegó mandamiento de pago de la Dian renta año 2018 18,000,000
Deuda con la tía, ella si declara, al pagare falto ir a la notaria 54,000,000
Cuentas por pagar al hermano con pagaré autenticado 20,000,000
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Transporte Taxi 41,234,000
Transportes de mercancias 56,789,000
Servicios de conductores 15,876,000
Combustibles y aceites 22,987,000
Peajes y contribuciones 2,123,000
Llantas, rines, neumáticos 7,901,000
Mantenimiento mecánico 6,654,000
Aporte Obligatorio Salud Independientes 2,124,100
Aporte Obligatorio Pension Independientes 2,718,848
Intereses rendimientos financieros certificados 1,000,000
Incrnigo 85% de los rendimientos ?
Dividendos empresa ABC SA 13,000,000
Incrnigo 80% de los dividendos ?
Venta casa de habitación año 2021 (adquirida en enero año
2016*) 120,000,000
Costo adquisición $80 mm, autoavaluo $100 mm 2020 ?
INFORMACION ADICIONAL
Patrimonio Liquido año 2020 275,500,000
Que tengo derecho a restar del patrimonio Liq.? art 189 ET ?
Saldo a favor año gravable anterior 12,006,000
Impuesto neto de renta año 2020 16,500,000
Rete.fte ingresos laborales 11,234,000
Rete.fte venta de activo fijo 1,200,000
Rete.fte servicios 567,890
Anticipo de renta año anterior 4,739,000
Anticipo de renta año siguiente ?
Declara por 3ra vez
Donación a Fundación, certificada por RF 20,000,000
INICIA ESTE TALLER marzo 23 (Se resuelven dudas próxima clase Marzo 29)
FECHA DE ENTREGA: Domingo 2 de abril de 2023 Elaborar grupos Máximo 3 estudiantes
Diligenciar Nadesda
ANTICIPO RENTA AÑO 2022 (indicar cuál favorece?)
OPCION 1
IMPUESTO NETO DE RENTA 2020 -
-
Dividido 2 -
Tercera Declaración 75% -
MENOS RETENCIONES 2021 -
ANTICIPO AÑO 2022 (favorece) -
OPCION 2
Tercera Declaración 75% -
MENOS RETENCIONES 2021 -
ANTICIPO AÑO 2022 (favorece) -
0
Diligenciar Año 2021 Año 2020

Patrimonio Bruto Nadesda Nadesda
Casa - 100,000,000
Camión - 120,000,000
Lote
- 48,000,000
Taxi - 50,000,000
3 vacas - 1,500,000
Muebles y enseres - 14,000,000
Saldo cuenta de ahorros Alemania - 0
Saldo cuenta de ahorros Nal - 0
Total Patrimonio Bruto - 333,500,000
Deudas o pasivos
Deuda tarjetas de crédito - 15,000,000
Obligación financiera prestamista - -
Deuda con tío con pagaré y no declara 0 5,000,000
Le llegó mandamiento pafo Dian rta 0 18,000,000
Deuda con la mamá, pagara no registrado - -
Cta por pagar hermano pagaré Notaría - 20,000,000
Total Pasivos - 58,000,000
Patrimonio Liquido - 275,500,000
Diligenciar
Ganancia Ocasional
Venta casa 0
Menos: Costo fiscal 0
Utilidad en venta del activo GO 0
Impuesto de GO 10% -
Diligenciar
DONACIÓN
Donación Art 257 Fundación RTE 0
Descuento Tributario 25% -
Impuesto sobre la renta a cargo -
Sin Exceder del TX a cargo art 258 25% -
Exceso Descuento tributario año 2022 -
Valor descuento tributario Rta/21 -
Diligenciar
Renta Presuntiva
Patrimonio Liquido 2020 -
Menos casa de habitación -
Base -
Tarifa Ley 2010/19 Art.188 y 189 ET 0.5% -
Tiene derecho Nadesda a restar los costos y deducciones del art 107 ET (no hay tope) que tenga relación de
causalidad con la actividad productora de renta debidamente facturados Art.617 ET y el 40% se aplica sobre
rentas exentas y deducciones especiales
Nadesda Hertz Bran Nit.456789-0
Tope Tope
Diligenciar renta de capital 40% renta no laboral 40%
Ingresos - -
INCRNGO - -
Ingreso Netos - -
ctos/deducc Art.107 - #DIV/0! - #DIV/0!
rtas/deduc limitadas - 40% - 40%
Renta liquida
RENTA LÍQUIDA CEDULAR DE RENTAS DE TRABAJO - Asalariado Art 387 y 241 E.T. NADESDA
Pagado o
UVT 2021 36,308 Tope
Aporte
Máximo Sin exceder E.T.
Ingresos Salarios 228,000,000
Más prima de servicios 19,000,000
Total ingresos realizados 247,000,000
Menos INCRNGO:
a) EPS 4% 0 43,609,248 55
b) AFPO 4%+2%=6% supera los 20 SMLMV 2%) 0 34,069,725 56
0
Subtotal (Ingresos Netos) (1) 247,000,000
Menos Deducciones:
Dependientes (10% ing; 32 uvt´s) 0 0 13,942,000 22,800,000 387
Medicina prepagada (16 uvt´s) 0 0 6,971,000 387
Interés Vivienda (100 uvt´s) 0 0 43,570,000 119
Aportes Cesantías Independiente 0 0 19,000,000 137,970,000 126-1
GMF 0 0 50% 115
Total Deducciones 0
Menos Renta Exenta

AFPV o AFC 0 0 68,400,000 137,970,000 126-1, 126-4
Subtotal Ingresos Netos 247,000,000
Renta Exenta 25% 61,750,000 104,567,000 61,750,000 206
Total Renta Exentas +Deducciones 61,750,000 98,800,000 182,992,000

No > 40% de ingresos menos Incrnigo (1)
Renta Exenta y deducciones procedentes 61,750,000
Renta liquida cedular de trabajo 185,250,000

Renta liquida de rentas de trabajo en uvt´s 5,102.18
Menos UVT (tabla Art.241 ET) 4100
Base del Impuesto o retención UVT 1,002
% marginal de Impuesto 33%
Mas UVT (Tabla Art.241 E.T.) 788
Total Impuesto UVT 1,118.72

% de Impuesto sobre el ingreso bruto 16.4% año 2021 908,526
SALARIO MÍNIMO
908,526 908,526
4 20
3,634,104 18,170,520
Rango 4 a 16 SMLMV = 1%
Art.241 renta trabajo, capital y renta no laboral
RANGOS EN UVT Tarifa Menos Mas
DESDE HASTA Marginal UVT UVT
0 1090 0% 0 0
1,090 1,700 19% 1,090 0
1,700 4,100 28% 1,700 116
4,100 8,670 33% 4,100 788
8670 18970 35% 8670 2296
18970 31000 37% 18970 5901
31000 En adelante 39% 31000 10352
$ - 0.0
Renta liquida trabajo 185,250,000

Renta liquida cedular de capital -
Renta liquida cedular no laboral -
Renta Liquida de Rentas de trabajo en UVT 5,102
Renta Liquida de Renta de capital en UVT -
Renta Liquida de Renta no laboral en UVT -
Total Renta Líquida de Capital y de no laboral en UV 5,102
Menos UVT 4,100
Base del Impuesto o retención UVT 1,002
% de Impuesto 33%
Mas UVT 788
Total Impuesto UVT 1,118.7
% de Impuesto sobre el ingreso bruto 109778378.4%
251 21
Declaración de renta y complementario
personas naturales y asimiladas de residentes
y sucesiones ilíquidas de causantes residentes
1.Año 4. Número de formulario
declarante
Datos del
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6.DV 7 a 10. Nombres y apellidos
24. Actividad Si es una 25.Cod 26. No. Formulario 27. Fracción año gravable siguiente
económica principal corrección indique: anterior
Patrimonio Total patrimonio bruto 29 $ 0 Deudas 30 $ 0
Rentas por honorarios y comp. de serv. personales

Conceptos/Rentas Rentas de trabajo sujetos a costos y gastos y no a las rentas exentas num Rentas de
10. Art 206 ET
Ingresos brutos 32 $ 0 43 $ 0 58
Devoluciones, rebajas y
descuentos
Ingresos no constitutivos
de renta
33 $ 0 44 $ 0 59
Costos y deducciones
procedentes 45 $ 0 60
Renta líquida 34 $ 0 46 $ 0 61
Rentas líquidas pasivas -
62
ECE
Aportes voluntarios
AFC, FVP y/o AVC 35 $ 0 47 $ 0 63
exentas
Rentas
Otras rentas exentas 36 $ 0 48 $ 0 64

Cédula general
Total rentas exentas 37 $ 0 49 $ 0 65

Intereses de vivienda 38 $ 0 50 $ 0 66
Deducciones
imputables
Otras deducciones
imputables
39 $ 0 51 $ 0 67
Total deducciones
imputables
40 $ 0 52 $ 0 68
Rentas exentas y/o deduc.

imputables (limitadas)
41 $ 0 53 $ 0 69
Rentas líquida ordinaria

del ejercicio 54 $ 0 70
Pérdida líquida del

ejercicio 55 $ 0 71
Compensaciones
por pérdidas 56 $ 0 72
Renta líquida ordinaria 42 $ 0 57 $ 0 73
Ren líquida Ren. ex. y R. líq. ord.

céd. gen.
91 $ 0 ded. imp. li
92 $ 0 cédula gen.
93 $ 0
Comp. por exc Rentas R. líq. grav.

renta presuntiva 95 $ 0 gravables 96 $ 0 cédula gen. 97 $ 0
Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y
del exterior
99 $ 0 Ganancias ocasionales gravables
Ingresos no constitutivos de renta 100 $ 0 General y de pensiones

pensiones
Cédula de
Renta líquida 101 $ 0 Renta presuntiva y de pensiones

Rentas exentas de pensiones 102 $ 0 Por dividendos y participaciones año 2016

líquidas gravables

Renta líquida gravable cédula de pensiones 103 $ 0 siguientes, 1a. subcédula
líquidas gravables
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, y otros 104 $ 0 siguientes, 2a. subcédula, y otros
Total impuesto sobre las rentas líquidas

Ingresos no constitutivos de renta 105 $ 0 gravables
Cédula de dividendos y
participaciones
Imp. pagados
Descuentos
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores 106 $ 0 en el exterior
123
Liquidación privada
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art.
49 del ET
107 $ 0 Otros 125
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2

art. 49 del ET
108 $ 0 Impuesto neto de renta
Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos
del exterior
109 $ 0 Impuesto de ganancias ocasionales
Descuento por impuestos pagados en el exterior

Rentas exentas de la casilla 109 110 $ 0 por ganancias ocasionales
Ingresos por ganancias ocasionales en el país y del
exterior
111 $ 0 Total impuesto a cargo
Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006,

Decretos 560 y 772 de 2020 112 $ 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior
ocasionales
Ganancia
Utilización pérdidas fiscales acumuladas (Inc. 2, art Saldo a favor del año gravable anterior sin
15 Decreto 772 de 2020) 113 $ 0 solicitud de devolución y/o compensación
Retenciones año gravable a declarar y/o abono por

Costos por ganancias ocasionales 114 $ 0 inexequibilidad impuesto solidario por el COVID-19
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 115 $ 0 Anticipo renta para el año gravable siguiente
Saldo a pagar Total saldo

por impuesto 135 $ 0 Sanciones 136 $ 0 a pagar 137 $ 0
210 Si fuera a
declarar
año 2020
formulario
12. Cod. Dirección
lidos
Seccional
5
cción año gravable siguiente
28. Pérdidas fiscales acumuladas años
anteriores, sin compensar $ 0
Total patrimonio
0 líquido
31 $ 0
Rentas de capital Rentas no laborales
$ 0 74 $ 0
75 $ 0
$ 0 76 $ 0
$ 0 77 $ 0
$ 0 78 $ 0
$ 0 79 $ 0
$ 0 80 $ 0
$ 0 81 $ 0
$ 0 82 $ 0
$ 0 83 $ 0
$ 0 84 $ 0
$ 0 85 $ 0
$ 0 86 $ 0
$ 0 87 $ 0
$ 0 88 $ 0
$ 0 89 $ 0
$ 0 90 $ 0
Comp. pérdidas
$ 0 año 2018 y ant.
94 $ 0
$ 0 Renta presuntiva 98 $ 0
ales gravables 116 $ 0

al y de pensiones 117 $ 0
presuntiva y de pensiones 118 $ 0
idendos y participaciones año 2016 119 $ 0
tes, 1a. subcédula 120 $ 0
tes, 2a. subcédula, y otros
121 $ 0
mpuesto sobre las rentas líquidas

les
122 $ 0
$ 0 Donaciones 124 $ 0
Total des-
$ 0 cuentos trib.
126 $ 0
o de renta 127 $ 0
anancias ocasionales 128 $ 0
impuestos pagados en el exterior
ocasionales
129 $ 0
o a cargo 130 $ 0
liquidado año gravable anterior 131 $ 0

del año gravable anterior sin
volución y/o compensación 132 $ 0
ño gravable a declarar y/o abono por
d impuesto solidario por el COVID-19 133 $ 0
para el año gravable siguiente 134 $ 0
Total saldo
$ 0 a favor 138 $ 0
Panadera
CÁLCULO IMPUESTO CEDULA DIVIDENDOS Y PARTICI
Renglón 88
Por Dividendos y participaciones año 2017 y siguientes
1ra subcédala (Base casilla 77)
Impuesto sobre la renta liquida de dividendos de años 2017 y sigi.
Art.242 ET ley 2010/19 tope inferior a 300 uvt 0% y > 300 uvt el 10% (año 2021)
Renglón 89
Por Dividendos y participaciones año 2017 y siguientes,
2da Subcedula y otros (Base casilla 78+79-80)
Sumatoria de divi. Sub 2 $0 31%
menos el impuesto pagado en la subcedula 1
Articulo 242 inciso 1 Anexo 23
Panadera
Hertz Bran Nit.456789-0
EDULA DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
$0
siguientes
de años 2017 y sigi. $0

vt el 10% (año 2021) $ 10,892,400
$0
siguientes, $0
$0
$0
Panadera
CÁLCULO IMPUESTO CEDULA DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAR DIVIDENDOS

(Las pérdidas de las rentas líquidas cedulares no se suman para efectos de
determinar la renta líquida gravable) Valor de la UVT
Determinación del Impuesto sobre la Renta Líquida Cédular de Rentas dividendos 1ra subcedula
Rangos en UVT Tarifa Impuesto

Desde Hasta Marginal
>0 300 0% 0
>300 En Adelante 10% ( Base Gravable en UVT - 300 UVT ) x 10%
TOTAL IMPUESTO EN UVT SOBRE LA RENTA CEDULAR DE LOS DIVIDENDOS

TOTAL IMPUESTO EN PESOS ($) SOBRE LA RENTA CEDULAR DE LOS DIVIDENDOS
56789-0
S Y PARTICIPACIONES
ET 242 $ -
$ 36,308
-
édular de Rentas dividendos 1ra subcedula
Impuesto
0 -
avable en UVT - 300 UVT ) x 10% (30.00)
LOS DIVIDENDOS -30.00

R DE LOS DIVIDENDOS $ -
Certificado de Ingresos y Retenciones Para Personas
Naturales Empleados Año Gravable 2021
4. Número de formulario
Antes de diligenciar este formulario lea cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT): 6. DV. 6.7.

DV.
Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre
Retenedor
-
11. Razón Social
Asalariado
24. Cód. Tipo 25. Número de docuemnto de identificación Apellidos y nombres

de documento
CC 26. Primer apellido 27 Segundo apellido 28. Primer Nombre

Periodo de la Certificación 32. Fecha de Expedición 33. Lugar donde se practicó la retención
30. DE: 2021 1 1 31. A: 2021 12 31 2022 3 8 CALI

36. Número de agencias, sucursales, filiales o subsidiarias de la empresa retenedora cuyos montos de retención se consol
1
Concepto de los Ingresos Valo
Pagos al empleado (No incluya valores de las casillas 38 a 41) 37
Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el período 38
Gastos de representación 39
Pensiones de jubilación, vejez o invalidez 40
Prima de servicios 41
Total de ingresos brutos (Sume casillas 37 a 41) 42
Concepto de los aportes Valo
Aportes obligatorios por salud 43
Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional 44
Aportes voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC 45
Valor de la retención en la fuente por salarios y demás pagos laborales 46
Firma del Retenedor
Pedro Perez Prado

Concepto de otros ingresos Valor recibido
Arrendamientos 47 -
Honorarios, comisiones y servicios 48 -
Intereses y rendimientos financieros 49 -
Enajenación de activos fijos 50 -
Loterias, rifas, apuestas y similares 51 -
Otros 52 -
Totales: (Valor recibido: Sume casillas 47 a 52), (Valor retenido: Sume casillas 54 a 59) 53 -
Total retenciones año gravable 2019 (Sume casillas 46 + 60)
Item 62. Identificación de los bienes poseídos
1
2
3
4
5
6
7
8
Deudas vigentes a 31 de Diciembre de 2021
Identificación de las personas dependientes de acuerdo al parágrafo 2 del articulo 387 del E.T.
Item 65. C.C. o NIT 66. Apellidos y Nombres
1
2
3
4
Certifico que durante el año gravable de 2021

1. Mi patrimonio bruto era igual o inferior a 4.500 UVT ($163.386.000)
3. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a 1.400 UVT ($50.831.200).
4. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de 1.400 UVT ($50.831.200)
5.. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de 1.400 UVT ($50.831.200)
6. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron la suma de 1.400
UVT (50.831.200)
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable
2021.
Certificoque
Certifico que durante
durante el año
el año gravable
gravable de 2005:
de 2004:
1.
1. Por
Porlolomenos
menos el 80%
el 80%de mis
de ingresos brutos brutos
mis ingresos provinieron de una relación
provinieron de una laboral o legal
relación y reglamentaria.
laboral o legal y reglamentaria.
2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta millones de pesos ($80'000.000) a 31 de Diciembre de 2004.
2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil de pesos ($84'880.000) a
31 ingresos
4. Mis de Diciembre de 2005.
totales fueron iguales o inferiores a sesenta millones de pesos ($60'000.000).
3. Mis
5. No consumos
fui responsable
mediante del impuesto
tarjeta sobre
de crédito las ventas.la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)
no excedieron
4. Que
6. Mis elingresos totales
total de mis fueron
compras iguales no
y consumos o inferiores
superaron ala sesenta y tres millones
suma de cincuenta millonesseiscientos sesenta mil pesos ($63'660.000)
de pesos ($50'000.000)
5. Que
7. Mis elconsumos mediante
valor total de tarjeta de crédito
mis consignaciones bancarias,nodepósitos
excedieron la suma financieras
o inversiones de cincuenta y tres millones
no excedieron cincuenta
los ochenta mil
millones depesos ($53'050.000)
pesos ($80'000.000).
6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)
7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta y cuatro
millones ochocientos ochenta mil pesos ($84'880.000)
9. Primer Nombre 10. Otros Nombres
28. Primer Nombre 29 Otros Nombres

314 Cód 35. Cód. Ciudad/
se practicó la retención Dpto. Municipio
CALI 7 6 0 0 1
Valor
Pagos al empleado:
RENGLON 38. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagados en el
Escriba
periodo: el El
valor total de quelos pagos efectivamente realizados
en durante el al
período
Renglon
a toda 39.empleador
persona Gastos
naturalde efectivamente
representación:
residente en el país
haya
cuyos
pagado
Escriba el valor
ingresos
el período
total de de
provengan
trabajador, las
la
- cesantías eefectuados
intereses aenlas cesantías, debe incluir en esta casilla el valor correspondiente.
los pagos
Renglon 40.
prestación de Pensiones
servicios dedeel período
manera al
jubilación, empleado
personal vejez o invalidez
mediante : Escriba ellaboral
una vinculación valor de
o legal
- a título deefectuados
gastosIgualmente,
de representación.
los pagos
yCuando
reglamentaria.
Renglonel41. Otros
valor al empleado
ingresos
de las cesantías los
como durante
pagos
hayaempleado: el período
efectivamente por
sido abonadoEscriba concepto
realizados
a nombreel valor de
durante el
de los demás
del trabajador período
pagos
en el fondo
pensiones
a toda
efectivamente de esta
persona jubilación,
natural
realizados vejez
en el odiligenciarse
residente invalidez.
en el país
período originados
por conceptos en la prestación
diferentes a los de serviciosen
Total
de ingresos
cesantías, brutos:
casilla debe
Registre el resultado endecero (0).
sumar los valores de registrados
las casillas 37 a 41.
- personales, mediante el ejercicio de profesiones liberales, de servicios técnicos, que
las casillas anteriores, siempre y cuando se hayan originado en la relación laboral o
no requieran
legal la utilización
y reglamentaria o de de materiales
cualquier otraonaturaleza.
insumos especializados o de maquinaria o
Valor equipo especializado, siempre y cuando sus ingresos correspondan
Renglon 43. Los aportes por salud que deben certificarse en este en un porcentaje
- igual o superior al ochenta por ciento (80%) del ejercicio de dichas actividades.
renglón corresponden
Renglon 44. Los aportes al valor que porde
a Fondos LeyPensiones
está obligadoqueaseaportar
deben incluir en este
- el trabajador. (Circular 0043 15/03/2005)
renglón
Renglon
NOTA: Se corresponden
45. Aportes
entiende poralvoluntarios
valor que obligatoriamente
empleado, a fondos
toda persona deberesidente
denatural
pensiones aportar elentrabajador
y cuentas AFC:cuyos
- según la ley. Adicionalmente deberá incluirse el monto obligatorio
Renglon
que
ingresos 46. Valorhaya
efectivamente
provengan, de
en la retención
girado
una enigual
la fuente
en el periodo,
proporción por pagos
oasuperior
nombre adel al del por
untrabajador,
ochenta aporte
por al
concepto
ciento de
Fondo
(80%),de
aportes deSolidaridad
voluntarios
laEscriba aen
prestación Pensional
fondos de que corresponde
pensiones
de servicios a los trabajadores.
y entidades como
o delo (Circularde
laprogramado 0043
para adquisición
empleado: esta casilla elde manera
total de laspersonal
retenciones en realización
la una
15/03/2005)
de vivienda
actividad a cuentas
económica AFC.
fuente practicadas al por cuenta en
empleado y riesgo del empleador o contratante, mediante una
el período.
Firma del retenedor
vinculación laboral o legalespacio destinadoo para
y reglamentaria la firma
de cualquier de naturaleza,
otra quien tiene la
obligación de practicar las
independientemente de su denominación. retenciones por concepto de salarios y demás pagos
laborales.
r recibido Valor retenido

En esta casilla no incluya los valores correspondientes a los conceptos
Importante:
comprendidos esta
en sección sólo38
las casillas debe ser diligenciada por aquellos asalariados
a 41.
- 54 - que no están obligados a declarar impuesto sobre la renta y
- 55 - complementarios, para quienes el presente certificado reemplazara su
declaración por dicho concepto. (Ver Seccion Informativa).
- 56 -
- 57 -
- 58 -
- 59 -
- 60 -
61 -
63. Valor Patrimonial
-
-
-
-
-
-
-
-
64 -
articulo 387 del E.T.
67. Parentesco

te pagados en el
el al
do período
trabajador, las
an de la
alor correspondiente.
anellaboral
valor deo legal
de
rante el
e los demás
abajador período
pagos
en el fondo
ón de serviciosen
os
de registrados
las casillas 37 a 41.
os técnicos,
lación laboral que
o
de maquinaria o
en un porcentaje
actividades.
ncluir en este
entrabajador
ntas AFC:cuyos
el
dor,aporte
a por por al
concepto
ciento de
(Circularde
gramado
lización 0043
para adquisición
una
e, mediante una
n tiene la
aleza,
rios y demás pagos
conceptos
ellos asalariados
mplazara su
UVT 2020
INGRESOS LABORALES SALARIOS
Dependientes (10% ing; 32 mes = 384 uvt´s año) %
art 387 ET UVT
COMENTARIOS
El valor a tomar es hasta el 10%, y un máximo de 32 uvts mes (384 año)
como se indico
UVT 2020
Entonces para dependientes es así Ingreso
219,600,000
84,000,000
219,600,000
84,000,000
219,600,000
84,000,000
84,000,000
219,600,000
84,000,000
Una deducción mensual de hasta el 10% del tot
$ 35,607 SALARIO
84,000,000 219,600,000 136,800,000
10% 8,400,000 21,960,000 13,680,000
384 13,673,088 13,673,088 13,673,088
Valor a Tomar 8,400,000 13,673,088 13,673,088
Conclusión: los 32 uvt´s mes o 384 uvt´s año no pueden ser superior al
10% de los ingresos
Una deducción mensual de hasta el 10% del total de ingresos brutos hasta un máximo de
32 uvts Art.387 (dependientes)
$ 35,607 Pagado o Tope

Valor a Tomar Aporte Máximo Sin exceder
13,673,000 15,000,000 13,673,000 21,960,000
8,400,000 15,000,000 13,673,000 8,400,000
13,673,000 19,000,000 13,673,000 21,960,000 recordar.., lo pagado
8,400,000 19,000,000 13,673,000 8,400,000 justifica lo que me puedo
tomar, es decir, si tengo
10,000,000 10,000,000 13,673,000 21,960,000 certificado de estudios,
8,400,000 10,000,000 13,673,000 8,400,000 esta justificando lo que
me puedo tomar, sino
6,500,000 6,500,000 13,673,000 8,400,000 pague nada no puedo
0 0 13,673,000 21,960,000 tomar ningún valor
0 0 13,673,000 8,400,000
ón mensual de hasta el 10% del total de ingresos brutos hasta un máximo de 32 uvts (384 año) Art.387 (dependientes)
recordar.., lo pagado
ustifica lo que me puedo
tomar, es decir, si tengo
certificado de estudios,
esta justificando lo que
me puedo tomar, sino
pague nada no puedo
tomar ningún valor
dependientes)

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FECHA: ________ de 2022 Hora inicio: ________ Hora final________

LEGISLACIÓN TRIBUTARIA I Docente: Henry Martínez B.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS - SISTEMA CEDULAR

Hermo SA Nit.890.890.890-1 Sucursal Extranjera en Colombia

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Llantas, rines, neumaticos, mantenimiento, peajes, chofer 17,000,000

rentas de trabajo (servicio personalizado)

CERTIFICADOS a dic,31/xx Expedir y/o solcitar otros certificad

Yul Yiman Polion Jo Nit.345678-9

Ingreso Netos 375,000 46,238,000

Deducciones de Rentas NO laborales (1)

Límite a Rentas exentas y Deducciones imputables (1)

TRABAJADOR INDEPTE COTIZACION

Patrimonio Bruto Yul

Subtotal (Ingresos Netos) (1) 107,280,000

Total Deducciones 21,050,000 24,550,000

Menos Renta Exenta

Subtotal Ingresos Netos 86,230,000

Renta Exenta 25% 21,557,500 104,567,000 21,557,500 206

Total Renta Exentas +Deducciones 42,607,500 42,912,000 182,992,000

Renta liquida cedular de trabajo 64,672,000

Total Impuesto $ 5,037,000 año 2021 908,526

RANGOS EN UVT Tarifa Menos Mas

Renta liquida trabajo 64,672,000

258,000,000 258,000,000 258,000,000

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6.DV 7 a 10. Nombres y apellidos

345,678 9 YUL YIMAN

Patrimonio Total patrimonio bruto 29 $ 133,500,000 Deudas 30 $ 30,000,000

Rentas por honorarios y comp. de serv. personales

Ingresos brutos 32 $ 117,000,000 43 $ 0 58

Renta líquida 34 $ 107,280,000 46 $ 0 61

Otras rentas exentas 36 $ 21,558,000 48 $ 0 64

Total rentas exentas 37 $ 22,828,000 49 $ 0 65

Rentas exentas y/o deduc.

Rentas líquida ordinaria

Pérdida líquida del

Renta líquida ordinaria 42 $ 64,672,000 57 $ 0 73

Ren líquida Ren. ex. y R. líq. ord.

Comp. por exc Rentas R. líq. grav.

Ingresos no constitutivos de renta 100 $ 0 General y de pensiones

Renta líquida 101 $ 0 Renta presuntiva y de pensiones

Rentas exentas de pensiones 102 $ 0 Por dividendos y participaciones año 2016

Por dividendos y participaciones año 2017 y

Total impuesto sobre las rentas líquidas

2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2

Descuento por impuestos pagados en el exterior

Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006,

Retenciones año gravable a declarar y/o abono por

Saldo a pagar Total saldo

YUL YIMAN POLION JO 5

30,000,000 Total patrimonio líquido 31 $ 103,500,000

Rentas de capital Rentas no laborales

$ 94,285,000 Renta presuntiva 98 $ 4,865,000

ales gravables 116 $ 0

mpuesto sobre las rentas líquidas

$ 0 Donaciones 124 $ 3,332,000

o de renta 127 $ 15,577,000

o a cargo 130 $ 15,577,000

liquidado año gravable anterior 131 $ 282,000

TOTAL RENTA LÍQUIDA CÉDULAR DE RENTAS DE TRABAJO Y DE RENTAS DE PENSIONADOS

TOTAL IMPUESTO EN PESOS ($) SOBRE LA RENTA CEDULA GENERAL

5. Número de Identificación Tributaria (NIT): 6. DV. 6.7.

24. Cód. Tipo 25. Número de docuemnto de identificación Apellidos y nombres

FECHA: de 2022 Hora inicio: Hora final