Fernando Cornejo

Período Bruto Retención Neto

Enero 5,102.50 305.41 4,797.09
Febrero 5,102.50 305.41 4,797.09
Marzo 5,102.50 305.41 4,797.09
Abril 5,102.50 305.41 4,797.09
Mayo 5,102.50 305.41 4,797.09
Junio 5,102.50 305.41 4,797.09
Julio 10,205.00 305.41 9,899.59
Agosto 5,102.50 305.41 4,797.09
Septiembre 5,102.50 305.41 4,797.09
Octubre 5,102.50 305.41 4,797.09
Noviembre 5,102.50 305.41 4,797.09
Diciembre 10,205.00 305.41 9,899.59
Totales 71,435.00 3,664.90 67,770.10

LIQUIDACIÓN DE RENTAS 5TA

Total Ingresos Brutos 71,435.00
7 UIT 4,950.00 34,650.00
Total Ingreso Netos 36,785.00

Ingresos-Rentas
Hasta 5 UIT 8% 24,750.00 1,980.00
desde 5 a 20 UIT 14% 12,035.00 1,684.90
desde 20 a 35 UIT 17% 0.00 0.00
desde 35 a 45 UIT 20% 0.00 0.00
desde 45 a más UIT 30% 0.00 0.00

Total Rentas 36,785.00 3,664.90

Pagos A/ Cta 12 meses 305.41

Total Retenciones 3,664.90

Saldo por Regularizar -3,359.49

I RTA 5 305.41 mensual

El principio contable que establece que las operaciones comerciales de una
empresa deben registrarse en la contabilidad tan pronto como ocurran se conoce
como el principio de devengo o de reconocimiento de ingresos y gastos.

Respuesta 2.b

El principio de la partida doble o dualidad

Respuesta 3.a

NUEVO RUS
VENTAS 5,000
COMPRAS 8,000

CATEG CUOTA COMPRAS VENTAS

1 20 5,000 5,000
2 50 8,000 8,000

NO HAY DECLARACION JURADA ANUAL

Respuesta 3.b

LIQUIDACION DE IMPUESTOS DECLARACION JURADA ANUAL

Base IGV
MENSUAL Imponible 18%
VENTAS 8,500 1,530
COMPRAS 7,000 1,260
IGV a pagar 270

PAGO ANTICIPADO Impto a la Rta 3ra 8,500 85

1.00%
TOTAL A PAGAR 355
ON JURADA ANUAL DECLARACION JURADA ANUAL respuestas
IGV neto a pagar es de 324
TOTAL INGRESOS ANUALES 102,000 el pago anticipado es 1020
(-) COSTOS + GASTOS -84,000 el saldo de la renta anual p
10,030 RESULTADO ANTES DE IMPTO 18,000
8,260
Impto a la Rta
15 UIT 10% (S/. 69,000) 1,800
> 15 UIT 29.5%
(-) Pago a cuenta x 12 meses 1,020
POR REGULARIZAR 780

Sin el pago por regularizar da negativo se puede

solicitar la devoluciòn
V neto a pagar es de 3240 soles
pago anticipado es 1020 soles
saldo de la renta anual por regularizar es 780 soles
 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESOS COSTO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Expresado en soles ) 10 EFECTIVO 42 CUENTAS POR PAGAR 50 CAPITAL SOCIAL 70 Ventas 69 Costo de Venta
Aportes de 2 SOCIOS: Socio 1 en efectivo con un monto de S/.70,000 soles y Socio 2 materias primas valorizado en S/. 80,000 soles. DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CODActivo corriente Pasivo corriente
COD 70,000 450,000 150,000 600,000 400,000
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 570,000 42 Cuentas por pagar comerciales 450,000 500,000
12 Cuentas por cobrar comerciales 600,000 45 Obligaciones Financieras 500,000 CUENTA DENOMINACIÓN CUENTA USO DEBE HABER 570,000 0 0 450,000 0 150,000 0 600,000 400,000 0
20 Mercaderias 130,000 Total Pasivo Corriente 950,000 10 Caja ACTIVO Aumento 70,000 570,000 S.Deudor S.Acreedor 450,000 S.Acreedor 150,000
Total Activo Corriente 1,300,000 20 Mercaderia ACTIVO Aumento 80,000
Activo no corriente PATRIMONIO 50 Capital Social PATRIMONIO Aumento 150,000
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 0 50 Capital Social 150,000 150,000 150,000 20 MERCADERIAS 45 OBLIG. FINANCIERAS Ventas 600,000
39 Depreciación y amortización acumulada 0 89 Resultado del Ejercicio 200,000 DEBE HABER DEBE HABER (-) Costo de ventas -400,000
Total Activo no Corriente 0 TOTAL PATRIMONIO 350,000 80,000 400,000 500,000 UTILIDAD EJERCICO 200,000
450,000
TOTAL ACTIVO 1,300,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,300,000 530,000 400,000 0 500,000
Para su gestión, la empresa ha solicitado: Préstamo Bancario por un monto de S/. 500,000 soles a credito a 30 días. 130,000 S.Deudor S.Acreedor 500,000

CUENTA DENOMINACIÓN CUENTA USO DEBE HABER 12 CTAS POR COBRAR

10 Caja ACTIVO Aumento 500,000 DEBE HABER
45 Obligaciones Financieras PASIVO Aumento 500,000 600,000

500,000 500,000 600,000 0

600,000 S.Deudor

Compra de materias primas por un monto de S/. 450,000 soles

CUENTA DENOMINACIÓN CUENTA USO DEBE HABER

20 Mercaderias ACTIVO Aumento 450,000
42 Cuentas por pagar comerciales PASIVO Aumento 450,000

450,000 450,000

La Empresa ha registrado Ventas por un monto de S/. 600,000 soles, y un retiro de almacén a un costo de venta de S/.400,000 soles para
la atención.

CUENTA DENOMINACIÓN CUENTA USO DEBE HABER

70 Ventas INGRESOS Aumento 600,000
12 Cuentas por cobrar comerciales ACTIVO Aumento 600,000

69 Costo de Venta COSTOS Aumento 400,000

20 Mercaderias ACTIVO Disminución 400,000
1,000,000 1,000,000
 ESTADO DE RESULTADOS
(Expresado en soles )
SALDOS O CONCEPTOS AL 31.12.2021 IMPORTE INGRESOS GASTOS NOMBRE DE LA CUENTA
Ventas 250,000 Ventas 250,000 250,000 Venta
(-) Costo de ventas -75,000
UTILIDAD BRUTA 175,000
(-) Gastos de administración -21,600
(-) Gastos de ventas -6,550
UTILIDAD OPERATIVA 146,850
Ingresos Financieros 600
(-) Gastos Financieros -550
Otros Ingresos 6,800
(-) Otros Gastos -6,150
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION Y IMPUESTOS 147,550 TOTAL
(-) Impuesto a la Renta -43,527 Resultado del Ejercicio antes de impuestos (Ingresos - Gastos)
UTILIDAD NETA 104,023

Gerente General Contador General

Nota: El costo de venta y los gastos siempre van en negativo