COORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO

ACTIVIDAD IV

PRESENTA:
YURANY ALEXANDRA GIRALDO OCAMPO ID 606102
YESSICA ALEXANDRA MANTILLA ALVAREZ ID: 611325

CONTADURIA PÚBLICA
IBAGUE - TOLIMA
2020
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
CURSO: TRIBUTARIA N II
ACTIVIDAD 4

Un contribuyente persona natural le suministra los siguientes datos para

que le determine la renta liquida gravable del periodo 2019 conforme a
las cedulas que aplique.

Pago por salarios $ 66,000,000

pago por prestaciones sociales $ 5,500,000
pago por comisiones $ 3,500,000
Cesantias e intereses sobre cesantias, efectivamente pagadas,
consignadas o reconocidas en el periodo $ 4,500,000

pago por viaticos no habitual $ 2,500,000

pago por gastos representación $ 2,100,000
Ingresos por arrendamientos $ 28,800,000
Ingresos por rendimientos financieros $ 1,500,000
Ingresos por comercializacion actividad comercial $ 125,600,000
Ingresos por indemnizacion (70% daño emergente y 30% lucro $ 25,400,000
cesante)
Ingresos apoyo economico para estudio por parte de la empresa
$ 3,400,000
donde labora
cancelo seguridad social por los ingresos de la relacion laboral
Cancelo intereses de credito hipotecario año 2019 $ 6,600,000
Cancelo medicina prepagada para su grupo familiar $ 7,500,000
Son familia (hijo, esposa) depende economicamente de el
gravamen movimiento financiero $ 1,250,000
Realizó aporte a cuentas AFC $ 8,400,000
Cancelo impuesto predial por los apartamento que tiene arrendado $ 2,500,000
Cancelo cuotas de administración de los apartamentos $ 1,440,000
cancelo comisión por la administración de los apartamentos $ 1,200,000
Cancelo seguridad social por los ingresos de capital conforme a la ley
costos asociados a la actividad comercial, de los cuales el 95% esta
soportado $ 94,200,000

Gastos de personal asociados a la actividad comercial $ 24,100,000

Gastos honorarios $ 10,800,000
Gastos impuesto de industria y comercio registrado $ 439,600
Gastos arrendamiento de las intalaciones donde ejerce la actividad
$ 6,000,000
comercio
Gastos servicio de transporte para ejercer la actividad comercial $ 4,500,000
Gastos GMF producto de la actividad comercial $ 3,500,000
Gastos comisiones bancarias $ 1,200,000
Gastos iva comisión $ 228,000
Gastos impuestos asumidos $ 600,000
Gastos no deducible periodo actual $ 1,500,000
Gastos servicios publicos actividad comercial $ 5,400,000

$ 41,124,000
$ 6,579,840
$ 13,159,680

$ 130,226,000

$ 8,224,800
 JOSE ROBERTO LUNA
NIT 93,253,325-2
AÑO GRAVABLE 2019
INGRESOS CEDULA GENERAL CONFORME ARTICULO 103
E.T

RENTA TRABAJO

CONCEPTO RENTA DE TRABAJO

RENTA DE TRABAJO
Salarios 66,000,000
Comisiones 3,500,000
Prestaciones sociales 5,500,000
Viaticos 2,500,000

Gastos representacion 2,100,000

Cesantias consignadas al fondo año 2018 4,500,000

Intereses cesantias 540,000
Honorarios no vincula >2 personas por noventa dias continuas o
discontinua
Servicios prestados de manera personas no vincula >2 personal por
noventa dias continuas o discontinuas
TOTAL INGRESOS POR RENTA TRABAJO 84,640,000
RENTA CAPITAL

Intereses

Supera el limite de la base uvt
10% de los ingresos
Rendimientos financieros
Arrendamientos
Regalias y explotación de la propiedad intelectual
TOTAL INGRESOS POR RENTA CAPITAL
RENTA NO LABORAL
Actividad comercial
Actividad ganaderia
Honorarios vincula >2 personas por noventa dias continuas o
discontinua
Servicios prestados de manera personas vincula >2 personas por
noventa dias continuas o discontinuas
Ingresos por indemnizaciones (daño emergente 70%, lucro cesante
30%)

Ingreso por apoyo economico estudio

otras
TOTAL INGRESOS POR RENTA NO LABORAL
TOTAL INGRESOS POR RENTA 84,640,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL (INRGO)

Aporte Eps 2,780,000

 Aporte Fondo de pensiones obligatorio 2,780,000
Aporte fondo solidaridad pensional 695,000
Aporte voluntario pensiones 3,475,000
Apoyo economico de estudio
Indeminizacion por daño emergente
TOTAL INRGO 9,730,000
RENTA LIQUIDA INICIAL 74,910,000
COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES
Gastos empleados
Gastos arrendamientos
Gastos diversos
Gastos impuesto predial
Gastos administración conjunto
Gastos honorarios
Gastos servicios publicos
Gastos mantenimiento
Gastos impuesto de industria y comercio registrado
Gasto comision por la adm de los apartamentos
Gastos servicio de transporte para ejercer la actividad comercial
Gastos GMF producto de la actividad comercial
Gastos comisiones bancarias
Gastos iva comisión
Gastos impuestos asumidos
Gastos no deducible periodo actual
Costos
TOTAL COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES -
DEDUCCIONES art 387 E.T
Intereses credito hipotecario (limite 100 uvt mensuales, 1,200
1200 6,600,000
anuales)
192 Pagó medicina prepagada (16 uvt mensuales, 192 anuales) 6,579,840
Dependientes económicos (10% ingresos brutos, hasta 32 uvt
384 8,464,000
mensuales,384 anuales)
Gravamen movimiento financieros (50% deducción de los
625,000
cancelado)
TOTAL DEDUCCIONES 22,268,840
RENTA EXENTAS art 206
Aporte Fondo de pensión de jubiliación e invalidez art 126-1
3800 Aporte fondo AFC art 126-4 30% ingresos brutos, hasta 3800 uvt 8,400,000
Cesantias e intereses cesantias 4,500,000
240 25% del valor de total pagos laborales (limite 240 uvt mensuales) 12,367,790
TOTAL RENTAS EXENTAS
TOTAL RENTAS EXENTAS MAS DEDUCCIONES
LIMITE 40% RENTA LIQUIDA INICIAL SIN EXCEDER 5,040
UVT
TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE
RENTA DE CAPITAL RENTA NO LABORAL TOTAL

66,000,000
3,500,000
5,500,000
2,500,000

2,100,000

4,500,000
540,000

84,640,000

1,500,000 1,500,000
28,800,000 28,800,000
-
30,300,000 30,300,000

125,600,000 125,600,000
- -

- -

- -

25,400,000 25,400,000

3,400,000 3,400,000

- -
154,400,000 154,400,000
30,300,000 154,400,000 269,340,000

1,258,000 332,120 4,370,120

 1,610,240 425,114 4,815,354
695,000
3,475,000
-
17,780,000.00 17,780,000
2,868,240 18,537,234 31,135,474
27,431,760 135,862,766 238,204,526

24,100,000 24,100,000
6,000,000 6,000,000
-
2,500,000 2,500,000
1,440,000 1,440,000
10,800,000 10,800,000
5,400,000 5,400,000
-
439,600 439,600
1,200,000 1,200,000
4,500,000 4,500,000
3,500,000 3,500,000
1,200,000 1,200,000
228,000 228,000
600,000 600,000
1,500,000 1,500,000
89,490,000 89,490,000
5,140,000 147,757,600 152,897,600

6,600,000
6,579,840
8,464,000

1,750,000 2,375,000
- 24,018,840

-
8,400,000
4,500,000
12,367,790
- - 25,267,790
- 1,750,000 49,286,630
95,281,811
36,020,296
JOSE ROBERTO LUNA
NIT 93,253,325-2
AÑO GRAVABLE 2019
INGRESOS CEDULA GENERAL CONFORME ARTICULO 103 E.T
RENTA TRABAJO
RENTA DE
CONCEPTO RENTA DE TRABAJO
CAPITAL
RENTA DE TRABAJO
Salarios 65,500,000
Comisiones 7,500,000
Prestaciones sociales 5,458,333
Viaticos 2,500,000
Gastos representacion 3,600,000
Cesantias consignadas al fondo año 2018 5,400,000
Intereses cesantias 648,000
Honorarios
Servicios no vincula
prestados de >2 personas
manera por noventa
personas dias>2
no vincula continuas
personalopor
discontinua
noventa dias -
continuas o discontinuas -
TOTAL INGRESOS POR RENTA TRABAJO 90,606,333
RENTA CAPITAL
Intereses 5,000,000
Rendimientos financieros 2,500,000
Arrendamientos 24,000,000
Regalias y explotación de la propiedad intelectual 3,000,000
TOTAL INGRESOS POR RENTA CAPITAL 34,500,000
RENTA NO LABORAL
Actividad comercial
Actividad ganaderia
Honorarios
Servicios vincula >2
prestados de personas por noventa
manera personas dias>2
vincula continuas
personaso por
discontinua
noventa dias
continuas o discontinuas
Ingresos por indemnizaciones (daño emergente 60%, lucro cesante 40%)
Ingreso por apoyo economico estudio
otras
TOTAL INGRESOS POR RENTA NO LABORAL
TOTAL INGRESOS POR RENTA 90,606,333 34,500,000
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL (INRGO)
Aporte Eps 2,920,000 1,156,000
Aporte Fondo de pensiones obligatorio 2,920,000 1,479,680
Aporte fondo solidaridad pensional 730,000
Aporte voluntario pensiones 3,650,000
Apoyo economico de estudio
Indeminizacion por daño emergente
TOTAL INRGO 10,220,000 2,635,680
RENTA LIQUIDA INICIAL 80,386,333 31,864,320
COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES
Gastos empleados
Gastos arrendamientos
Gastos diversos
Gastos impuesto predial 5,000,000
Gastos administración conjunto 1,380,000
Gastos honorarios
Gastos servicios publicos
Gastos mantenimiento 5,000,000
Costos
TOTAL COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES - 11,380,000
DEDUCCIONES art 387 E.T
Intereses credito hipotecario (limite 100 uvt mensuales, 1,200 anuales) 9,500,000 -
Pagó medicinaeconómicos
Dependientes prepagada (16 uvtingresos
(10% mensuales, 192hasta
brutos, anuales)
32 uvt mensuales,384 6,579,840 -
anuales) 9,060,633
Gravamen movimiento financieros (50% deducción de los cancelado) 500,000
TOTAL DEDUCCIONES 25,640,473 -
RENTA EXENTAS art 206
Aporte Fondo de pensión de jubiliación e invalidez art 126-1
Aporte fondo AFC art 126-4 650,000
Cesantias e intereses cesantias 5,400,000
25% del valor de total pagos laborales (limite 240 uvt mensuales) 14,728,965
TOTAL RENTAS EXENTAS 20,778,965 -
TOTAL RENTAS EXENTAS MAS DEDUCCIONES 46,419,438 -
LIMITE 40% RENTA LIQUIDA INICIAL SIN EXCEDER 5,040 UVT
TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE
RENTA NO LABORAL TOTAL

65,500,000
7,500,000
5,458,333
2,500,000
3,600,000
5,400,000
648,000
-
-
90,606,333

5,000,000
2,500,000
24,000,000
3,000,000
34,500,000

250,000,000 250,000,000
5,000,000 5,000,000
- -
- -
50,000,000 50,000,000
- -
3,000,000 3,000,000
308,000,000 308,000,000
308,000,000 433,106,333

5,080,000 9,156,000
6,502,400 10,902,080
730,000
3,650,000
-
30,000,000.00 30,000,000
41,582,400 54,438,080
266,417,600 378,668,253

55,000,000 55,000,000
6,000,000 6,000,000
-
5,000,000
1,380,000
12,000,000 12,000,000
5,200,000 5,200,000
3,200,000 8,200,000
125,000,000 125,000,000
206,400,000 217,780,000

9,500,000
6,579,840
9,060,633
500,000
- 25,640,473

-
650,000
5,400,000
14,728,965
- 20,778,965
- 46,419,438
151,467,301
114,468,815