UNIVERSIDAD DEL PACIFICO

CONTABILIDAD INTERMEDIA

EJERCICIO 1 CONCILIACION BANCARIA

Primer Paso: comparar los movimientos de libros vs el estado de cuenta corriente

LIBRO BANCOS

FECHA CONCEPTO CARGO

31.07 Saldo 206,000
4.08 Ing. Cheque 590,000
12.08 Ing. Efectivo 1,070,000
490,000
28.08 Ing. Cheque 1,550,000
31.08 Ing. Efectivo 1 1,860,000
5,766,000

Estado de cuenta corriente al 31 de agosto enviado por el banco:

Banco X
Señores ABC
Saldo al 31 de agosto: 206,000
FECHA CONCEPTO CARGOS
4.08 Ent. Cheque
6.08 2239 1,149,000
11.08 2241 3 56,000
12.08 Ent. Efectivo
15.08 Ent. Efectivo
27.08 2243 1,240,000
28.08 Ent. Cheque
29.08 2244 1,220,000
31.08 Portes y comisiones 5 10,000

3,675,000

Saldo al 31 de agosto: 231,000

Segundo paso: Conciliar las dieferencias
Método de libros a bancos

LIBROS
Debe
SALDO FINAL
error 2241 3 9,000
ch no cobrado 2240 2 215,000
ch no cobrado 2242 4 2,000,000

2,224,000
231,000
ABONO FECHA CHEQUE
1,149,000 3.08 2239
215,000 2 5.08 2240
65,000 3 10.08 2241
2,000,000 4 12.08 2242
1,240,000 26.08 2243
1,220,000 27.08 2244
5,889,000
123,000

ABONOS
590,000

1,070,000
490,000

1,550,000

3,700,000
LIBROS BANCO
Haber
123,000 SFINAL 231,000
1,860,000 1 dep tran
10,000 5 mantenim

1,993,000 6