UNIVERSIDAD POLITÉCNICA TERRITORIAL ANDRÉS ELOY BLANCO

PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIÓN EN ADMINISTRACIÓN

UNIDAD CURRICULAR: CONTABILIDAD I
TRAYECTO I- FASE II
DOCENTE: Rosana Ochoa.

CONTABILIDAD I
UNIDAD V. BANCO, CONTROL INTERNO, CONTABILIZACIÓN.
Actividad. Ejercicio Práctico

Realice el siguiente ejercicio práctico.

- Realice el ejercicio propuesto sobre conciliación bancaria.

- Transcriba en un documento Word las explicaciones, cálculos y análisis del
ejercicio
- Grabe un video (no mayor a 10 min) con la explicación del ejercicio (debe
aparecer su imagen explicando el ejercicio) (utilizando la herramienta digital
de su preferencia por ejemplo: YouTube) y coloque el link en la primera
página del documento Word.
- Renombre el documento Word como sigue: NombreApellidoSECCiON
(por ejemplo: RosanaOchoaAD1121) sin caracteres especiales.
- Entregue en el espacio destinado para ello

Ejercicio práctico. Información Financiera de la cuenta bancos.

El estado de cuenta recibido del Banco de Venezuela.
N°01023483180111112628, es el que sigue:
Banco de Venezuela.- ESTADO DE CUENTA- N°01023483180111112628
Fecha Conceptos Debe Haber Saldo
Septiembre 01 Saldo 104.000,00
01 Depósito 1860 6.000,00 110.000,00
01 Depósito 1830 12.000,00 122.000,00
01 Depósito 1833 10.000,00 132.000,00
05 Depósito 1862 15.000,00 147.000,00
05 Cheque 2235 1.500,00 145.500,00
06 Cheque 2389 9.000,00 136.000,00
07 Cheque 2368 8.300,00 128.200,00
09 Cheque 2390 1.000,00 127.200,00
15 Nota de crédito 192 2.600,00 129.800,00
15 Deposito 1671 30.000,00 159.800,00
20 Cheque 2394 14.100 145.700,00
23 Depósito 1675 20.000,00 165.700,00
23 Nota crédito 199 6.000,00 171.700,00
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PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIÓN EN ADMINISTRACIÓN
UNIDAD CURRICULAR: CONTABILIDAD I
TRAYECTO I- FASE II
DOCENTE: Rosana Ochoa.

25 Cheque 2393 10.000,00 161.700,00

26 Cheque 2385 3.200,00 158.500,00
26 Nota débito 860 3.000,00 155.500,00
30 Cheque 2255 7.700,00 147.800,00
30 Cheque 225627 10.300,00 137.500,00
30 Cheque 2360 5.640,00 131.860,00

El movimiento del mayor auxiliar del Banco de Venezuela.

N°01023483180111112628 correspondiente al mes de septiembre de 202 1,
indicaba lo siguiente:
Banco de Venezuela. - MAYOR AUXILIAR - N°01023483180111112628
Fecha Conceptos Debe Haber Saldo
Septiembre 01 Saldo 54.560,00
01 Depósito 1860 6.000,00 60.560,00
02 Cheque 2389 La imperial 9.000,00 51.560,00
04 Cheque 2390 Latina C.A 10.000,00 41.560,00
05 Depósito 1862 15.000,00 56.560,00
05 Nota de débito 540 1.900,00 54.660,00
07 Cheque 2391 El Sol C.A 12.000,00 42.660,00
10 Nota de crédito 699 50.000,00 92.660,00
12 Cheque 2392 La luna C.A 5.800,00 86.860,00
15 Depósito 1671 30.000,00 116.860,00
15 Cheque 2393 Cometa S.R.L 10.000,00 106.860,00
18 Corrección CH. 2340 6.300,00 100.560,00
20 Cheque 2394 M. Santos 11.400,00 89.160,00
21 Cheque 2395 La Criolla 8.600,00 80.560,00
23 Depósito 1675 20.000,00 100.560,00
23 Nota de crédito 192 2.600,00 103.160,00
24 Cheque 2252 El Arrozal C.A. 5.000,00 108.160,00
25 Depósito 11680 40.600,00 148.760,00
26 Cheque 39842 8.000,00 140.760,00
28 Depósito 1682 25.600,00 166.360,00
30 Cheque 2253 Sátira C.A 1.600,00 164.760,00
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PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIÓN EN ADMINISTRACIÓN
UNIDAD CURRICULAR: CONTABILIDAD I
TRAYECTO I- FASE II
DOCENTE: Rosana Ochoa.

30 Cheque 2254 El Hoyo 18.400,00 146.360,00

30 Cheque 2255 A. Leal 7.700,00 138.660,00

CONCILIACIÓN BANCARIA DEL MES DE AGOSTO

CUENTA BANCARIA. BANCO DE VENEZUELA. N°01023483180111112628

Conceptos Parciales Totales

SALDOS SEGÚN BANCOS AL 31-08-2021 104.000,00
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN BANCOS:
Cheques en tránsito:
2235 Los Alpes C.A. 28-07-2021 1.500,00
2360 El Cóndor C.A 28-08-2021 5.640,00
2368 Almacén Guárico 30-08-2021 8.300,00
2381 El Viento C.A 31-08-2021 10.400,00
2385 Juan Pérez 31-08-2021 3.200,00 (29.040,00)

Depósito en tránsito:
1830 31-08-2021 12.000,00
1833 31-08-2021 10.000,00 22.000,00

PARTIDAS NO REGISTRADAS EN LIBROS:

Cheques:
2252 El Arrozal C.A. 25-08-2021 5.000,00

Notas de Débito:
540 cheque devuelto 30-08-2021 1.900,00

Notas de crédito:
692 Cobro de giro 31-08-2021 5.600,00
699 Préstamo bancario 31-08-2021 50.000,00 (55.600,00)

ERRORES.
De Libros:
Cheque 2340 mal registrado
Monto correcto 7.000,00
Monto registrado 700,00 6.300,00

SALDO SEGÚN LIBROS AL 31-08-2021 54.560,00

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UNIDAD CURRICULAR: CONTABILIDAD I
TRAYECTO I- FASE II
DOCENTE: Rosana Ochoa.

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA:
a. Del mayor auxiliar:

1.- El cheque N° 2390 es por Bs. 1.000,00

2.- El cheque N° 2394 es por Bs. 14.100,00

3.- El deposito N° 11680 es de otro banco.

4.- El chaque N° 39842 es de otro banco.

b. Del estado de cuenta bancario:

1. La N/C. 199 se debe al cobro de una letra de un cliente
2. La N/D. 860, es por un cheque devuelto, con el se había cobrado una factura a un
cliente.
3. El cheque 225627 no es de la empresa.

Se pide:

a. Elaborar la conciliación bancaria por el método de:

1. Saldos conciliados a cuatro columnas.
2. Saldos conciliados a dos columnas.
3. Saldos encontrados.
b. Hacer los asientos de diario que procedan.