HOJA DE TRABAJO No.

H1028
Hecho por MRZ 10/1/2021
Revisado por NG 11/1/2021

A: 31/12/2020 A: 02/01/2021
Cuenta Contable Concepto Saldo Apertura
Debe Haber Saldos Final Saldo s/Extracto Diferencias

57201 Banco 001 - 17,000.00 € 92,000.00 € 29,135.00 € 45,865.00 € 59,728.00 € - 13,863.00 €

57202 Banco 002 - € 27,300.00 € 11,570.00 € 15,730.00 € 18,915.00 € - 3,185.00 €

Conclusiones:
No existe ninguna diferencia entre El saldo en libros y los extractos Bancarios
Se tiene la evidencia documental de todas las salidas de dinero, tales como vales,facturas y otros justificantes.

1 cierre del ejercicio 31-Dec

2 formulación ctas anuales 31-Mar
3 Aprobación estados Financ 30-Jun Por socios y accionistas
4 Presentación en Registro Merc 31-Jul

1 2

31-Dec 30-Jan 28-Feb 31-Mar 30-Apr

inv.Fís + Arqueo Caja
FASE PLANIFICACION FASE EJECUSION

CON UN INFORME DE AUDITORIA LE DAS CREDIBILIDAD A LAS CTAS ANUALES Y :

* SERÁ MAS FÁCIL OBTENER UN PRESTAMO
 * ACCEDER A CIERTOS PROVEEDORES

A Sumaria: Partimos de una sumaria para ver que ha pasado

B1. Programa de Trabajo Comprobar facturas de ventas que esten cobradas,contabilizadas, su número consecutivo,
B2. Hacemos el papel de trabajo Aquí plasmamos lo del programa de trabajo
C: Memorandum: Dice que ha pasado Ej: En el área de tesorería hay una diferencia de 20mil E y se procederá a: h
llamar a la empresa X a verificar el pago para ver dónde está la diferencia
si no se encuentra se envía a la cta 555 y hacemos un ajuste hasta que se aclare el importe.
H1028

Verificado Sumado Totalizado Originales Vistos

Observaciones
√ ∑ ¥ ∞
√ ∑ ¥ ∞
La Conciliación Bancaria coincide con el varlor en libros

3 4

31-May 30-Jun 15-Jul 31-Jul

SE PRESENTA EN EL REGISTRO MERCANTIL JUNTO CON LAS
FASE EJECUSION INFORME: CTAS ANUALES
, su número consecutivo,

de 20mil E y se procederá a: hablar con el responsable de tesorería,

a que se aclare el importe.

 SUMARIA A NIVEL: TESORERIA CAJA
Hecho por MPR 2/1/2021
Revisado por NG 3/1/2021
AC1 Activo Corriente
AC1.01 Area de Tesorería
AC1.01-2 Banco 001

Saldos a Diciembre 31/2020

Cuenta Contable Concepto Saldo Apertura Debe Haber

57201 Banco 001 - 17,000.00 € 92,000.00 € 29,135.00 €

57202 banco 002 27,300.00 € 11,570.00 €

Saldo - 17,000.00 € 119,300.00 € 40,705.00 €
RIA A NIVEL: TESORERIA CAJA

e 31/2020

Saldo Contabilidad Referencias

45,865.00 € AC1.01-1

15,730.00 € AC1.01-2
61,595.00 €
 AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CONTABLES
Empresa: MOBILIARIO DE COCINA SA. Fecha
Hecho por Junior JB 1/4/2021
Revisado por Senior YM 2/4/2021

Saldo a 31/12/20 Ajuste y/o Reclasificación

Cuenta Contable Concepto
Contabilidad Debe Haber

Saldo - € - € - €
ONES CONTABLES

saldo Ajustado OBSERVACION Referencias

- €
Conciliacion Bancaria
Banco:
Fecha

Saldo Según Banco AL / / : 45,865.00 Saldo Según Libro AL / /

Cheques o Transferencias en Transito: Notas de Debito O Cargo y

Fecha Descripcion Monto Fecha
PAGO TALON A PROVEEDOR 12,000.00
PAGO TALON A PROVEEDOR 2 1,800.00

Total 13,800.00 Total

Ingresos o Transferencias en Notas de Credito o Abono

Fecha Descripcion Monto Fecha
INGRESO TALON DE Y 1,000.00

Total 1,000.00 Total

Saldo Conciliado Según Banco 33,065.00 Saldo Conciliado Según Lib

Diferencia en Conciliacion:
Saldo Según Libro AL / / : 13,863.00

Notas de Debito O Cargo y Errores u Omisiones en registro :

Descripcion Monto
GASTOS REMESA 913.00
COMISION BANCARIA 24.00

937.00

Notas de Credito o Abono y Errores en registro:

Descripcion Monto
TRANSFERENCIA 2,000.00

2,000.00

Saldo Conciliado Según Libro 14,926.00

18,139.00
Conciliacion Bancaria
Banco:
Fecha

Saldo Según Banco AL / / : 18,915.00

Cheques o Transferencias en Transito:

Fecha Descripcion Monto
CHEQUE N 28 260.00

Total 260.00

Ingresos o Transferencia
Fecha Descripcion Monto
INGRESO 3,900.00
INGRESO 6,500.00

Total 10,400.00

Saldo Conciliado Según Banco 29,055.00

Diferencia en Conciliacion:
Saldo Según Libro AL / / : 3185

Notas de Debito O Cargo y Errores u Omisiones en registro :

Fecha Descripcion Monto
N/C COBRO DE GIRO 1,300.00

Total

Notas de Credito o Abono y Errores en registro:

Fecha Descripcion Monto
N/D CHEQUE DEVUELTO 780.00
GIRO 156.00
COBRANZA 39.00
Total

Saldo Conciliado Según Libro

29,055.00
PARA: FRIEDRICH KONRAD LANDGRAF
Gerente - YIN SL

DE: MARIA DEL PILAR RODRIGUEZ ZAPATA

Auditora – Sociedad de Auditoria Principal SL

ASUNTO. Auditoria Correspondiente año 2020

 
Las Palmas de G.C., 05 de abril de 2020
 
MEMORANDUM
Estimados señores:
Complementariamente a nuestra auditoria sobre los Estados Financieros por el ejercicio 2020, hemos evaluado el
sistema de Control Interno y Contable de la Sociedad, con el propósito de establecer una base de acuerdo a los
principios contables, con el fin de determinar la naturaleza, el alcance y oportunidad de los procedimientos
efectuados.
En nuestro estudio y evaluación del sistema de Control interno Contable de la Sociedad hemos encontrado las
siguientes observaciones y recomendaciones, que ponemos a su consideración a fin de que se tomen las acciones
y medidas correctivas del caso.

Observaciones
Referencia CG1.03.09, Cta 629 – Se debe hacer una reclasificación, debido a que la #4356 del 25/03/2020
Eugenio Martinez por servicios profesionales , se contabilizó mal era la cta 623
Referencia CG1.03.03 La Cta. 623, se debe hacer un Ajuste para contabilizar la factura # 4356 del 25/03/2020
Eugenio Martinez (serv. Profes. Independientes) cuyo importe figura en la cta 629
Referencia PC1.01-02 La Cta. 475-1, se debe hacer un Ajuste por el valor no contabilizado en la factura # 4356 del
25/03/2020 Eugenio Martinez, Se debe pagar a Hacienda la Diferencia, yaque 111 del 1er. Trimestre se pagó por
un menor valor 15,000€

Recomendaciones:
Se debe revisar los Libros Auxiliares y hacer las respectivas reclasificaciones y ajustes, verificando la respectiva
factura y su pago, al igual que el Mod. 111 del 1t. con el fin de aclarar el saldo y la diferencia.
Cordialmente;

MARIA DEL PILAR RODRIGUEZ ZAPATA

Auditor de Sociedad de Auditoria Principal SL
TP 5068-B
MARIA DEL PILAR RODRIGUEZ ZAPATA
Auditor de Sociedad de Auditoria Principal SL
TP 5068-B