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El sistema financiero ecuatoriano

El sistema financiero es el conjunto de instituciones que tiene como objetivo canalizar


el ahorro de las personas. Esta canalización de recursos permite el desarrollo de la
actividad económica del país haciendo que los fondos lleguen desde las personas que
tienen recursos monetarios excedentes hacia las personas que necesitan estos
recursos.
Los intermediarios financieros se encargan de captar depósitos del público (ahorros),
y, prestarlos a los demandantes de recursos (créditos).

Composición del Sistema Financiero Ecuatoriano

El sistema financiero ecuatoriano se encuentra compuesto por instituciones financieras


privadas (bancos, sociedades financieras, cooperativas y mutualistas); instituciones
financieras públicas; instituciones de servicios financieros, compañías de seguros y
compañías auxiliares del sistema financiero. Según la Superintendencia de Bancos,
los bancos constituyen el mayor y más importante participante del mercado con más
del 90% de las operaciones del total del sistema.

Según el Código Monetario y Financiero, que entró en vigencia en septiembre 2014,


las nueve sociedades financieras existentes en el país deberán convertirse en bancos
en un plazo de 18 meses; y agrega como parte del sector de la economía popular y
solidaria a las mutualistas de vivienda.

Concepto e importancia de los Bancos

Un banco es un tipo de entidad financiera de crédito cuyo principal fin es el control y la


administración del dinero, por medio de distintos servicios ofrecidos como el
almacenaje de grandes cantidades de dinero, realización de operaciones financieras o
la concesión de préstamos o créditos, entre otros.

La práctica habitual de un banco es la recogida de capitales de diferentes individuos o


empresas que depositan su confianza y sus recursos en el mismo por medio de
cuentas de ahorro o cuentas corrientes.

A la vez un banco funciona como una empresa más y cuenta con sus propios fondos
en muchas ocasiones y con una idea de negocio propia a la hora de afrontar
operaciones de crédito o de otros tipos en el ámbito de las finanzas.

Historia del sistema financiero mundial

El sistema financiero global es el marco mundial de acuerdos legales, instituciones


y agentes económicos tanto formales como informales que en conjunto facilitan flujos
internacionales de capital financiero para propósitos de inversión y financiamiento
comercial. Desde que emergió a finales del siglo XIX durante la primera ola moderna
de globalización económica, su evolución es definida por el establecimiento de bancos
centrales, tratados multilaterales, y organizaciones internacionales dirigidas a mejorar
la transparencia, regulación y eficiencia de los mercados internacionales12:743:1 . A
finales del siglo XIX la migración mundial y las tecnologías para la comunicación
facilitaron un crecimiento sin precedentes en el comercio internacional y la inversión.
En el inicio de la Primera Guerra Mundial, el comercio se contrajo como resultado de
que los mercados de divisas se paralizaron a causa de la liquidez del mercado
monetario. Los países intentaban defenderse de las crisis externas con políticas
proteccionistas y el comercio se detuvo virtualmente en 1933., empeorando los efectos
de la Gran Depresión hasta que una serie de acuerdos comerciales recíprocos
lentamente redujo los aranceles a nivel mundial. Los esfuerzos para renovar el sistema
monetario internacional después de la Segunda Guerra Mundial mejoraron la
estabilidad del tipo de cambio, promoviendo un crecimiento récord en las finanzas
globales.

Historia del sistema financiero ecuatoriano

El fin de la organización colonial española dejó un importante vacío administrativo en


el territorio de la Real Audiencia de Quito, fueron necesarios muchos años de
reorganización para lograr un nuevo marco jurídico republicano.
En el año 1830, cuando el Ecuador consiguió su independencia, después de su
separación de la Gran Colombia y de su conformación como República, su economía
era poco monetizada y circulaban monedas de oro y plata acuñadas de acuerdo con
sucesivas leyes de moneda; por lo que ya se planteaba la necesidad de establecer un
banco; sin embargo la formación y consolidación del sistema bancario en el Ecuador
fue lenta e incipiente hasta los años cuarenta del siglo XIX.
Ecuador se caracterizaba por ser agrícola y comercial, actividades orientadas en gran
parte al comercio exterior, debido a estas actividades enfrentó una insuficiencia de
recursos monetarios. La exportación de monedas, la falsificación y la emisión de
billetes por parte de establecimientos particulares determinaron que en 1832 se dicte
por primera vez una Ley de Monedas en la República del Ecuador, para regular la
acuñación de dinero y plata. (Superintendencia de Bancos del Ecuador, 2009)
Los proyectos de los comerciantes del puerto como Horacio Cox y José María
Caamaño para crear un banco no prosperaron. La actividad comercial del Puerto de
Guayaquil, en el marco de la exportación cacaotera no era suficientemente sólida para
atraer capitales a una actividad riesgosa, como eran los préstamos y negocios con el
gobierno.
El desorden monetario ecuatoriano, provocado por la falsificación de billetes, la
circulación de monedas falsas, la mutilación monetaria y la existencia de monedas de
baja ley tuvo un período de gran auge durante el gobierno de Juan José Flores, quien
a pesar de promulgar drásticas medidas de castigo a esas actividades ilegales, no
dispuso a ninguna autoridad para controlar su cumplimiento.
Los comerciantes guayaquileños sufrían por las serias dificultades en sus
transacciones comerciales internacionales que se realizaban en oro.
El alza extraordinaria en el precio del cacao en el año 1853 y su impacto económico
en la estructura económica de la costa creaban las condiciones para el
establecimiento de un banco. A pesar del apoyo y promoción del Estado no se
estableció ninguno hasta el año 1859.
Clasificación del sistema financiero ecuatoriano

INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS:

1. BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

El arrendamiento mercantil o leasing es un valioso y relativamente moderno


instrumento que sirve para la financiación de diversas actividades económicas, y de
modo especial de aquellas inherentes al proceso productivo.

Son asociaciones autónomas de personas que se reúnen de forma voluntaria para


satisfacer sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y culturales mediante
una empresa de propiedad conjunta y gestión democrática sin fines de lucro.

6. SOCIEDADES FINANCIERAS

2. CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL

Los Almacenes Generales de Depósito (AGD) son organizaciones auxiliares de


crédito, cuyo objetivo principal es el almacenamiento, guarda, conservación, manejo,
control, distribución o comercialización de los bienes o mercancías que se
encomiendan a su custodia.

Corporación de Desarrollo de Mercado Secundario de Hipotecas (transformar la


cartera crediticia o los activos financieros en títulos valores para canalizar el ahorro
eliminando la intermediación financiera e incentivando la movilización de la cartera Ej.
CORPORACIÓN DE TITULARIZACIÓN HIPOTECARIA).

Son instituciones que tienen como objetivo fundamental intervenir en el mercado de


capitales y otorgar créditos para financiar la producción la construcción la adquisición y
la venta de bienes a mediano y largo plazo las sociedades financieras está
íntimamente vinculado al desarrollo y progreso económico.

Son sociedades anónimas que realizan en forma habitual y profesional operaciones de


compra, venta y cambio de divisas incluyendo las que se lleven a cabo mediante
transferencias o transmisión de fondos, con el público dentro del territorio nacional,
autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, reglamentadas en su
operación por el Banco de México y supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores.

SISTEMA FINANCIERO ECUATORIANO

14. SERVICIOS DE COBRANZA

Nos encontramos en un mundo totalmente globalización en donde las instituciones


financieras son principal fuente de auge es por ello que se puede revelar que el
registro contable de cada una de las operaciones que efectúan las diferentes
instituciones financieras se fundamentan en los principios de contabilidad
generalmente aceptados y las normas ecuatorianas de contabilidad determinadas por
los servicios y productos que oferta el sistema financiero ecuatoriano.

OBJETIVO GENERAL
Socializar la normativa legal que ampara y rige a las entidades del sistema financiero
para de esta forma proporcionar el mejor servicio al cliente.

11. CASAS DE CAMBIO

INSTITUCIONES DE SERVICIOS AUXILIARES DEL SISTEMA FINANCIERO

13. TRANSPORTE DE ESPECIES MONETARIAS Y DE VALORES

Es una institución financiera pública, cuya misión consiste en canalizar productos


financieros y no financieros alineados al Plan Nacional del Buen Vivir para servir a los
sectores productivos del país.

Es un uso beneficioso de los avances tecnológicos actuales. No sólo ha revolucionado


los métodos tradicionales del papel de la contabilidad, sino que ha creado nuevos tipos
de aplicaciones de contabilidad para las empresas.

Es una empresa eficiente, que utiliza tecnología de punta y los mejores sistemas
disponibles para el manejo de bases de datos y el establecimiento de contacto con los
clientes, en las distintas localidades geográficas del país.

Es una máquina expendedora usada para extraer dinero utilizando una tarjeta de
plástico con una banda magnética o chip (tarjeta de débito o tarjeta de crédito por
ejemplo), sin necesidad de personal del banco.

15. CAJEROS AUTOMÁTICOS

12. CORPORACIONES DE DESARROLLO DE MERCADOS AUXILIARES DE


HIPOTECAS

Podemos definirlo como un conjunto de instituciones financieras como (bancos,


sociedades financieras, etc.) que realizan intermediación financiera con el público para
el beneficio propio y el de la colectividad.

Es aquel que comprende las transacciones de mediano o largo plazo realizadas por
las instituciones financieras para financiar el capital de trabajo de las empresas o el
consumo de las personas naturales.

Organización de los bancos

La organización bancaria, consiste en crear una estructura orgánica, conformada por


partes relacionadas entre sí y gobernadas por su relación. Es decir, que consiste en
asignar funciones y responsabilidades individuales a los miembros de cada grupo de
trabajo a través del manual de normas, procedimientos, diagramas de procesos y
manual de funciones, todas estas designaciones se realizan con el fin de combinar
racionalmente el accionar de los recursos humanos y físicos con que cuenta la
institución.

Todo el proceso que se menciono arriba, debe de reflejarse en un Organigrama, que


es una expresión grafica de una organización, que permite visualizar la estructura
jerárquica, funcional y la ubicación del personal dentro de la entidad financiera.
Una institución financiera normalmente está conformada por cinco niveles jerárquicos
y operacionales y son:

Nivel uno: Directorio. Que es el órgano que se encuentra en el más alto nivel y se
constituye en la máxima autoridad de la institución, las personas que están en este
lugar, son los que toman decisiones de mayor importancia y está conformada por la
Asamblea de Socios o Accionistas y el Directorio.

Nivel dos: Ejecutivo. Que es la máxima autoridad, que tiene por obligación ejecutar las
decisiones del Nivel 1 y, es responsable directos de la administración del Banco y está
conformado por la Gerencia General.

Nivel tres: Asesores. Está representada por unidades que presentan asistencia técnica
especializada al nivel 1 y 2, normalmente está compuesta por el departamento de
Auditoria y Asesoría Legal.

Nivel cuatro: Operativo. Son los encargados de cumplir las funciones de la entidad,
como ser la captación y colocación de recursos, prestar servicios y otros y está
conformada por la Gerencia de Operaciones, Gerencia de Créditos y Gerencia
Comercial.

Se puede decir que el nivel operativo es el apoyo directo principal del nivel 2, porque
ejecuta las decisiones de la gerencia general.

Nivel cinco: Administrativo. Es el que apoya administrativamente a todos los niveles,


aportando instrumentos físicos e intelectuales, es decir es el encargado de proveer los
recursos humanos y materiales para el funcionamiento de la institución.

Organismos de control del sistema financiero ecuatoriano

Cómo se regula el Sistema Financiero?


La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera es la responsable de la
formación de políticas públicas, y la regulación y supervisión monetaria, crediticia,
cambiaria, financiera, de seguros y valores.
Los organismos de supervisión y control son la Superintendencia de Bancos (bancos,
mutualistas y sociedades financieras), la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria (cooperativas y mutualistas de ahorro y crédito de vivienda) y la
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros (compañías de seguros).

Capital de los bancos

El ratio de capital mide la salud financiera de un banco. Pone en relación los fondos
con los que cuenta para hacer frente, de forma inmediata, a posibles imprevistos, con
el riesgo que asume a través de los activos que tiene en el balance. Para demostrar su
solvencia, las entidades financieras están obligadas por el regulador a mantener un
porcentaje de capital en relación a su activos con riesgo.
Operaciones de los bancos

Se denominan Operaciones Bancarias a aquellas operaciones de crédito practicadas


por un banco de manera profesional, como eslabón de una serie de operaciones
activas y pasivas similares.

La clasificación de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesión del crédito es la


siguiente:

Activas: Cuando el banco otorga el crédito (préstamos, descuentos, anticipo, apertura


de créditos, etc), el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con
garantías o sin ellas).

Pasivas: Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales
el banco puede disponer para la realización de sus operaciones de activo. Están
registrados en el lado derecho del Balance de Situación; siendo el caso inverso de las
cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de
CRÉDITO y disminuyen con las de DEBITO. La captación de Pasivo, es de gran
importancia para todo banco, ya que supone las actividades que realiza una institución
Bancaria para allegarse dinero, esencialmente del público en general. Para que un
banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depósitos, pues sin estos es
imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos fondos en
préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a
las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.

https://es.slideshare.net/wilsonvelas/contabilidad-bancaria-8378918

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