MR Coffe Proyecto

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
TRIBUTACION APLICADA I
DOCENTE: LIC. Leyton Thompson Juan Oscar

INTEGRANTES:
Miranda Rios, Denny Michael
Morales Loza, Grey Massiel
Nina Mollo, Leticia Lorena
Cortez Quispe, Jose Carlos
Moya Apaza, Rosa Estefany
Chana Loayza, Melody Alba
Zabala Villca, Misael Carlos
Pino Mamani, Mayerly Araceli
Velarde Chambi, Lidia Alejandra
Mamani Herrera, Brayan Leonel
LA PAZ – BOLIVIA
GESTION 2023
GO SAVIO
Comercial " Mr coffe "
LA PAZ - BOLIVA
BALANCE DE REAPERTURA
ELABORADO AL 01 DE ENERO DE 2021
(Expresado en Bolivianos )
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 685,020.00
Disponibilidades
Caja moneda nacional 150,000.00
Caja moneda extranjera 6,900.00
Bancos 471,600.00
Caja de ahorro Moneda Nacional 30,700.00
Deposito a plazo fijo Moneda Nacional 13,820.00
Bienes de cambio o realizables

Inventario inicial 12,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE 124,400.00

ACTIVO FIJO
Terrenos 10,800.00
Edificios y construcciones 80,800.00 74,000.00
Depreciación de Edificios y Construcciones 6,800.00
Muebles y enseres 7,800.00 7,120.00
Depreciación acumulada de Muebles y Enseres 680.00
Vehículos 26,780.00 22,480.00
Depreciación acumulada de vehículos 4,300.00
Equipos de computacion 10,000.00
TOTAL ACTIVOS 809,420.00
Representante Legal Contador

PERTURA
ENERO DE 2021
ivianos )
PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE 3,000.00
Obligaciones comerciales
Cuentas por pagar 3,000.00
PATRIMONIO NETO 806,420.00

Capital
Capital social 806,420.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 809,420.00

COMPROBANDES DIARIOS
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 01/01/2021 CDT - 1
G/ Por registro del balance de reapertura e inicio de actividades.
CODIGO DETALLE DEBE

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 150,000.00
1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA 6,900.00
1114 BANCOS 471,600.00
1115 CAJA DE AHORRO MONEDA NACIONAL 30,700.00
1117 DEPOSITO A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL 13,820.00
11311 INVENTARIO INICIAL 12,000.00
1211 TERRENOS 10,800.00
1212 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 80,800.00
1213 MUEBLES Y ENSERES 7,800.00
1215 VEHICULOS 26,780.00
1216 EQUIPOS DE COMPUTACION 10,000.00
232 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
233 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
235 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS
2131 CUENTAS POR PAGAR
3112 CAPITAL SOCIAL
TOTALES 821,200.00
FECHA: 10/01/2021 CDT - 2
G/ Por registro de un fondo fijo a cargo de la Sra. Martha Yujra, pagado con cheque.
CODIGO DETALLE DEBE
1113 CAJA CHICA 3,000.00
1114 BANCOS
TOTALES 3,000.00
COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 12/01/2021 CDE - 3
G/ Por registro de compra de mercaderia de 1200 bolsasde café sg. Factura Nº 98, al contado.
CODIGO DETALLE DEBE
52 INVENTARIO DE MERCADERIA 19,575.00
1127 CREDITO FISCAL 2,925.00
1111 CAJA MONEDA NACIONAL
TOTALES 22,500.00
FECHA: 14/01/2021 CDE - 4
G/ Por registro venta de bolsas de café por 1000 sg factura 2
CODIGO DETALLE DEBE
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 266.10
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 9,136.10
FECHA: 16/01/2021 CDE - 5
G/ Por registro venta de bolsas decafe por 1750 sg factura 3

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 15,988.18
FECHA: 18/01/2021 CDE - 6
G/ Por registro venta de mercaderia por 700 bolsas de café sg factura 4

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 6,395.27
FECHA: 20/01/2021 CDE - 7
G/ Por registro de compra de mercaderia de 5800 bolsas de café sg factura n 101 al contado
CODIGO DETALLE DEBE
TOTALES 174,000.00
FECHA: 24/01/2021 CDE - 8
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 19,185.81
FECHA: 28/01/2021 CDE - 9

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 7,098.75
FECHA: 30/01/2021 CDE - 10
G/ Por registro de compra de mercaderia de 1500 bolsas de café sg. Factura Nº 100, al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

1127 CREDITO FISCAL 845.00
TOTALES 6,500.00
FECHA: 06/02/2021 CDI - 1
G/ Por registro de la venta de mercaderias de 1200 bolsas de café , sg. Factura Nº 200.
CODIGO DETALLE DEBE
61232 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 7,500.60
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 257,520.60
FECHA: 06/02/2021 CDE - 2
G/ Por registro de compra de mercaderia de 22500 bolsas de café sg. Factura Nº 210 al contado.
CODIGO DETALLE DEBE
TOTALES 6,500.00
COMPROBANTE DE INGRESO
FECHA: 07/02/2021 CDI - 3
CODIGO DETALLE DEBE
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 108,150.00
FECHA: 08/02/2021 CDE - 4
G/ Por registro de la compra de mercaderia de 1600 bolsas de café sg. Factura Nº 106, pagando el 50%
contado y el resto a 15 dias plazo.
CODIGO DETALLE DEBE
TOTALES 4,500.00
FECHA: 10/02/2021 CDE - 5
G/ Por registro de venta de 2200 bolsas de café por unn valor de 6532sg factura 132
CODIGO DETALLE DEBE
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 20,099.42
FECHA: 12/02/2021 CDE - 6
G/ Por registro de la compra de mercaderia de 1200 bolsas de cafe sg. Factura Nº 106
CODIGO DETALLE DEBE
TOTALES 42,000.00
FECHA: 14/02/2021 CDE - 7
G/ Por registro de compra de un equipo de computacion de bs 12000 sg factura 132
CODIGO DETALLE DEBE
52 EQUIPO DE COMPUTACION 10,440.00
TOTALES 12,000.00
FECHA: 22/02/2021 CDE - 8
G/ Por registro de venta de mercaderia 3600 sg factura 123
CODIGO DETALLE DEBE
52 INMVENTARIO DE MERCADERIA 939,600.00
TOTALES 1,080,000.00
FECHA: 20/02/2021 CDE - 9
G/ Por registro de las facturas según planilla de rendicion de cuentas.
CODIGO DETALLE DEBE
61118 MATERIAL DE ESCRITORIO 565.50
61126 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 90.00
61114 HONORARIOS PROFESIONALES 860.00
61217 MANTENIMIENTO DE VEHICULO 272.70
61211 GASTOS DE COMUNICACIÓN 160.95
1113 CAJA CHICA
TOTALES 2,085.00
FECHA: 22/02/2021 CDI - 10
CODIGO DETALLE DEBE
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 17,358.59
FECHA: 01/03/2021 CDE - 1
G/ Por registro de venta 3000 de bolsas de café
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 27,408.30
FECHA: 4/03/2021 CDE - 2
G/ Por registro de venta de bolsas de café 1700 sg fatura 132
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 5,791.69
FECHA: 6/03/2021 CDE - 3
G/ Por registro de compra de bolsas de café 2100 sg factura 123
CODIGO DETALLE DEBE

TOTALES 23,000.00
FECHA: 9/03/2021 CDI - 4
G/ Por registro de la venta de 1900 bolsas de café , sg. Factura Nº 123.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 17,358.59
FECHA: 11/03/2021 CDI - 5
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 29,235.52
FECHA: 13/03/2021 CDE - 6
G/ Por registro de compra de material de escritorio sg factura 123
CODIGO DETALLE DEBE

TOTALES 9,560.00
FECHA: 17/03/2021 CDI - 7
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 22,840.25
FECHA: 22/03/2021 CDI - 8
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 73,088.80
FECHA: 26/03/2021 CDE - 9

CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 27,408.30
COMPROBANTE DE IGRESO
FECHA: 26/03/2021 CDE - 10
G/ Por registro de venta de 1500 bolsas de café a la empresa el AMANECER
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 13,704.15
FECHA: 01/04/2021 CDE - 1
G/ Por registro de la compra de uniforme de Bioseguridad sg. Factura Nº 150, se paga con cheque.
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 3,045.00
1114 BANCOS
TOTALES 3,500.00
FECHA: 03/04/2021 CDT - 2
G/ Por registro de la compra de $us 500 al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

$us 500 t/c 6,82
TOTALES 3,410.00
FECHA: 06/04/2021 CDI - 3
G/ Por registro de venta de 1500 bolsas de café , bajo la condicion 4/10, n/15.
CODIGO DETALLE DEBE

1121 CUENTAS POR COBRAR 13,305.00
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 13,704.15
FECHA: 07/04/2021 CDI - 4
G/ Por registro de la deuda cancelandose en efectivo, cumpliendo con la condicion 4/10, n/15.
CODIGO DETALLE DEBE

414 DESCUENTO POR PRONTO PAGO 463.01
1121 CUENTAS POR COBRAR
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 13,320.97
FECHA: 07/04/2021 CDI - 5
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 10,963.32
FECHA: 11/04/2021 CDI - 6
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 13,704.15
FECHA: 13/04/2021 CDI-7
G/ Por registro de la venta de 1870 bolsas de café sg. Factura Nº300 , al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 17,084.51
FECHA: 15/04/2020 CDI - 8
G/ Por registro de venta de 10000 bolsas de café , pagandose un 60% con cheque y el 40% en efectivo.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 91,361.00
FECHA: 19/04/2021 CDT - 9
G/ Por regsitro de la compra de un bien inmueble , sg. facturaNº 2215, pagandose con cheque el 70% y e
saldo con compromiso a 60 dias.
CODIGO DETALLE DEBE
52 COMPRAS 652.50
1114 BANCOS
TOTALES 1,487.90
FECHA: 25/04/2021 CDI - 10
G/ Por registro de devolucion de bolsas de café en mal estado, el importe nos abonan en cuenta.
CODIGO DETALLE DEBE

2131 CUENTAS POR PAGAR 256.30
INVENTARIO DE MERCADERIA
2111 DEBITO FISCAL
TOTALES 256.30
FECHA: 30/04/2021 CDI - 11
G/ Por registro de la venta de 3200 bolsas de café , sg. Factura Nº 2000
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 29,235.52
FECHA: 01/05/2021 CDE - 1
G/ Por registro de la compra de maquinaria de empaque sg. Factura Nº 300
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 7,134.00
TOTALES 8,200.00
FECHA: 03/05/2021 CDI - 2
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 1,827.22
FECHA: 5/05/2021 CDE - 3
G/ Por registro de la compra de alcohol santizador bolsas de café sg. Factura Nº 305
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 504.60
TOTALES 580.00
FECHA: 09/05/2021 CDE - 4
G/ Por registro de fletes sobre compras sg. Factura, a tranporte Copacabana.
CODIGO DETALLE DEBE

54 FLETES SOBRE COMPRAS 174.00
TOTALES 200.00
FECHA: 11/05/2021 CDI - 5
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 27,408.30
FECHA: 12/05/2021 CDE - 6
G/ Por registro de la compra de 2 pantallas planas para la sala de marketing sg. Factura Nº 365
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 7,325.40
TOTALES 8,420.00
FECHA: 13/05/2021 CDI - 7
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 18,272.20
FECHA: 17/05/2021 CDT - 8
G/ Por registro de la compra de $us 600 al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

$us 500 t/c 6,82
TOTALES 4,092.00
FECHA: 17/05/2021 CDI - 9
G/ Por registro de cobro de comisiones, al contado sg. Factura
CODIGO DETALLE DEBE

COMISIONES PERCIBIDAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 5,459.00
FECHA: 21/05/2021 CDI - 10
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 84,052.12
FECHA: 29/05/2021 CDE-11
G/ Por registro de la compra de cajas de barbijos y guantes bolsas de café sg. Factura Nº 303
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 870.00
TOTALES 1,000.00
FECHA: 02/06/2021 CDI - 1
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 36,544.40
FECHA: 05/06/2021 CDE - 2
G/ Por registro de la compra de 50 bolsa transparentes de café sg. Factura Nº 305
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 696.00
TOTALES 800.00
FECHA: 10/06/2021 CDI - 3
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 65,779.92
FECHA: 12/06/2021 CDI - 4
G/ Por registro de la venta de 6550bolsas de café , sg. Factura Nº 254.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 59,841.46
FECHA: 13/06/2021 CDI -5
G/ Por registro de la venta de 2870 bolsas de café sg. Factura Nº365 , al
contado.
CODIGO DETALLE DEBE
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR

TOTALES 26,220.61
FECHA: 17/06/2021 CDE - 6
G/ Por registro de pago en efectivo de internet, publicidad y energia electrica.
CODIGO DETALLE DEBE

61231 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 465.45
6116 ENERGIA ELECTRICA 421.95
TOTALES 1,360.00
FECHA: 18/06/2021 CDE - 7
G/ Por registro de la compra de 2 impresoras sg. Factura Nº 300, bajo condicion 4/15, n/30.
CODIGO DETALLE DEBE
TOTALES 6,200.00
FECHA: 21/06/2021 CDE - 8

CODIGO DETALLE DEBE

TOTALES 268.00
FECHA: 23/06/2021 CDI - 9
G/ Por registro de la venta de 1270 bolsas de café sg. Factura Nº , al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 11,602.85
FECHA: 25/06/2021 CDE - 10

G/ Por registro de pago de la factura Nº 300, se paga con cheque.
CODIGO DETALLE DEBE

2131 CUENTAS POR PAGAR 3,200.00
2111 DEBITO FISCAL
1114 BANCOS
TOTALES 3,200.00
FECHA: 02/07/2021 CDE - 1
CODIGO DETALLE DEBE

TOTALES 1,360.00
FECHA: 05/07/2021 CDE - 2
G/ Por registro de la compra de material de escritoriosg. Factura Nº 300, bajo condicion 4/15, n/30.
CODIGO DETALLE DEBE

TOTALES 2,000.00
FECHA: 08/07/2021 CDE - 3
CODIGO DETALLE DEBE

TOTALES 268.00
FECHA: 10/07/2021 CDI - 4
G/ Por registro de la venta de 2700 bolsas de café sg. Factura Nº , al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 24,667.47
FECHA: 16/07/2021 CDE - 5
G/ Por registro de pago de la factura Nº 300, se paga con cheque.
CODIGO DETALLE DEBE

2111 DEBITO FISCAL
1114 BANCOS
TOTALES 3,200.00
FECHA: 20/07/2021 CDT - 6
G/ Por registro de compra de $us 820, se paga con cheque.
CODIGO DETALLE DEBE

$us 820 t/c 6,83
1114 BANCOS
TOTALES 5,600.60
FECHA: 21/07/2021 CDI - 7
G/ Por registro de venta de 1000 bolsasa de café , pagandose un 60% con cheque y el 40% en efectivo.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 9,136.10
FECHA: 23/07/2021 CDT - 8
G/ Por registro de la compra de una laptop por $us 600, sg. Factura.
CODIGO DETALLE DEBE

1216 EQUIPO DE COMPUTACION 3,575.70
1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA
$us 600
432 DIFERENCIA DE CAMBIO
TOTALES 4,110.00
FECHA: 25/07/2021 CDT - 9
G/ Por registro del inventario final de bolsas de café de enero a julio
CODIGO DETALLE DEBE

11312 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 8,150.80
6151 PERDIDAS Y GANANCIAS
6147 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
TOTALES 8,150.80
FECHA: 31/07/2021 CDT - 10
G/ Por registro de compra de dolares
CODIGO DETALLE DEBE

1112 CAJA MONEDA EXTRANJERA 45.40
432 DIFERENCIA DE CAMBIO
TOTALES 45.40
FECHA: 01/08/2021 CDT - 1
G/ Por registro de faltante según arqueo.
CODIGO DETALLE DEBE
425 FALTANTES Y SOBRANTES 37.70

TOTALES 37.70
FECHA: 02/08/2021 CDT - 2
G/ Por registro de cheque no considerado como efectivo.
CODIGO DETALLE DEBE

1123 LETRAS POR COBRAR 1,400.00
Sra. Rivera
TOTALES 1,400.00
FECHA: 02/08/2021 CDT - 3
G/ Por registro de las facturas según arqueo que no representan efectivo.
CODIGO DETALLE DEBE

61111 GASTOS DE COMUNICACIÓN 1,218.00
TOTALES 5,150.00
FECHA: 02/08/2021 CDT - 4
G/ Por registro de los gastos efectuados según recibos , según arqueo de caja.
CODIGO DETALLE DEBE

11210 PRESTAMOS AL PERSONAL 900.00
TOTALES 900.00
FECHA: 05/08/2021 CDI - 5
G/ Por registro de venta de 1100 bolsas de café , pagandose con factura N 5523 al contado
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 10,049.71
FECHA: 07/08/2021 CDI - 6
G/ Por registro de venta de 5000 bolsas de café , pagandose al contado bajo factura N 3354
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 45,680.50
FECHA: 17/08/2020 CDI - 7

G/ Por registro de devolucion de mercaderias en mal estado, el importe nos abonan en cuenta.
CODIGO DETALLE DEBE

DEVOLUCION SOBRE COMPRAS
2111 DEBITO FISCAL
TOTALES 256.30
FECHA: 22/08/2020 CDT - 8
G/ Por registro de planillas de sueldos y salarios del mes de agosto.
CODIGO DETALLE PARCIAL

6111 SUELDOS Y SALARIOS
2121 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
2128 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
AFP 8,830.50
RC 1,510.02
CAFP 441.53
AS 441.53
2113 RC-IVA POR PAGAR
TOTALES
FECHA: 22/08/2020 CDT - 9
G/ Por registro de la planilla de aportes patronales.
CODIGO DETALLE PARCIAL

6112 CARGAS SOCIALES
CNS 8,673.67
RP 1,483.20
PROVIVIENDA 1,734.73
AS 2,602.10
2232 PROVISION PARA AGUINALDO
2231 PREVISION PARA INDEMNIZACION
TOTALES
FECHA: 13/08/2021 CDI - 10
G/ Por registro de la venta de mercaderia de 3200 piezas sg. Factura Nº 203, contra una aceptacion de le
cambio a 60 dias.
CODIGO DETALLE DEBE
411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 29,235.52
FECHA: 1/09/2021 CDE - 1
G/ Por registro de la compra de estantes para almacen sg. Factura Nº 300.
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 3,480.00

TOTALES 4,000.00
FECHA: 03/09/2021 CDE - 2
CODIGO DETALLE DEBE

TOTALES 1,360.00
FECHA: 05/09/2021 CDI - 3
G/ Por registro de la venta de mercaderia de 4000 piezas sg. Factura Nº , al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 36,544.40
FECHA: 07/09/2021 CDI - 4
G/ Por registro de la venta de mercaderias de 10000 piezas, sg. Factura Nº 200.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 91,361.00
FECHA: 09/09/2021 CDI - 5
G/ Por registro de la venta de mercaderias de 1000 piezas, sg. Factura Nº 200.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 9,136.10
FECHA: 13/09/2021 CDE - 6
G/ Por registro de la compra de mercaderia de 1600 Factura Nº 106, pagando el 50% al contado y el resto
dias plazo.
CODIGO DETALLE DEBE
52 COMPRAS 3,915.00
TOTALES 4,500.00
FECHA: 19/09/2021 CDI - 7
G/ Por registro de la venta de mercaderia de 1500 piezas sg. Factura Nº , al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 13,704.15
FECHA: 21/09/2021 CDI - 8
G/ Por registro de venta de 8000 bolsasa de café , pagandose un 60% con cheque y el 40% en efectivo.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 73,088.80
FECHA: 25/09/2021 CDE - 9
G/ Por registro de la compra de una motocicleta para mensajeria
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 4,350.00
TOTALES 5,000.00
FECHA: 30/09/2021 CDI - 10
G/ Por registro de venta de 1200 bolsas de café , pagandose con factura N 5523 al contado
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 10,963.32
FECHA: 02/10/2021 CDE - 1
G/ Por registro de compra de mercaderia sg. Factura Nº 100, al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 1,566.00
TOTALES 1,800.00
FECHA: 04/10/2021 CDI - 2
G/ Por registro de la venta de mercaderias de 1700 bolsas de cafe, sg. Factura Nº 200.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 15,531.37
FECHA: 05/10/2021 CDI - 3
G/ Por registro de devolucion de mercaderias en mal estado, el importe nos abonan en cuenta.
CODIGO DETALLE DEBE

DEVOLUCION SOBRE COMPRAS
2111 DEBITO FISCAL
TOTALES 256.30
FECHA: 11/10/2021 CDI - 4
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 36,544.40
FECHA: 12/10/2021 CDE - 5
G/ Por registro de la compra de uniformes sg. Factura Nº 365
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 3,306.00
TOTALES 3,800.00
FECHA: 13/10/2021 CDI - 6
G/ Por registro de la venta de 20000 bolsas de café para una empresa extranjera , sg. Factura Nº 326
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 182,722.00
FECHA: 15/10/2021 CDI - 7
G/ Por registro de la venta de 5500 bolsas de café para la empresa EMPERADOR , sg. Factura Nº 2301
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 50,248.55
FECHA: 19/10/2021 CDE-8
G/ Por registro de la compra de material de escritorio
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 3,045.00
TOTALES 3,500.00
FECHA: 24/10/2021 CDI - 9
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 27,408.30
FECHA: 26/10/2021 CDE - 10
G/ Por registro de la compra de bolsas de empaque de café sg. Factura Nº 305
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 870.00
TOTALES 1,000.00
FECHA: 04/11/2021 CDT - 1
G/ Por registro de la compra de dos datas, por 1500.
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRA DE EQUIPO AUDIO VISUAL 1,305.00
TOTALES 1,500.00
FECHA: 08/11/2021 CDE - 2
G/ Por registro de la compra de mercaderia de 130 paquetes de hojas bon para facturacion
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 2,262.00
TOTALES 2,600.00
FECHA: 09/11/2021 CDI - 3
G/ Por registro de la venta de mercaderia de 2000 piezas sg. Factura Nº 2450 , al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 18,272.20
FECHA: 11/11/2021 CDI - 4
G/ Por registro de venta de mercaderia de 5000 piezas, pagandose un 70% con cheque y el 30% en efect
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 45,680.50
FECHA: 13/11/2021 CDI - 5
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 22,840.25
FECHA: 15/11/2021 CDI - 6
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 27,408.30
FECHA: 18/11/2021 CDE - 7
G/ Por registro de compra de nylon para café sg factura 456
CODIGO DETALLE DEBE

52 INMVENTARIO DE MERCADERIA 435.00
TOTALES 500.00
FECHA: 21/11/2021 CDI - 8
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 25,581.08
FECHA: 22/11/2021 CDI - 9
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 9,136.10
FECHA: 27/11/2021 CDI - 10
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 13,704.15
FECHA: 02/12/2021 CDI - 1
G/ Por registro de cuentas por pagar al banco
CODIGO DETALLE DEBE
212001 CUENTAS POR PAGAR 5000
111003 BANCO GANADERO M.N.
TOTALES 5,000.00
FECHA: 05/12/2021 CDE - 2
G/ Por registro de la compra de un inmuebles sg. Factura Nº 150, se paga con cheque.
CODIGO DETALLE DEBE

52 COMPRAS 565.50
1114 BANCOS
TOTALES 650.00
FECHA: 05/12/2021 CDE - 3
G/ Por registro de pagos de publicidad según factura.
CODIGO DETALLE DEBE

GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1,500.00
1114 BANCO
TOTALES 1,695.00
FECHA: 09/12/2021 CDI - 4
G/ Por registro de la venta de mercaderia de 1800 piezas sg. Factura Nº 250 , al contado.
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 16,444.98
FECHA: 13/12/2021 CDI - 5
G/ Por registro de venta de mercaderia de 2200 piezas, pagandose un 70% con cheque y el 30% en efect
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 20,099.42
FECHA: 18/12/2021 CDI - 6
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 22,840.25
FECHA: 21/12/2021 CDI - 7
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 2,740.83
FECHA: 18/11/2021 CDE - 8
G/ Por registro de compra de insumo de limpieza con factura N182 al contado
CODIGO DETALLE DEBE

TOTALES 1,200.00
FECHA: 25/12/2021 CDI - 9
CODIGO DETALLE DEBE

411 VENTAS
2111 DEBITO FISCAL
2112 IT POR PAGAR
TOTALES 24,667.47
COMPROBANTE DIARIO
FECHA: 27/121/2021 CDI - 10
G/ P De depreciacion de activos fijos según el cuadro de depreciacion, mediante en el metodo de legislac
boliviana
CODIGO DETALLE DEBE
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 2,042.89
MUEBLES Y ENSERES 788.84
VEHICULOS Y AUTOMOTORES 9,765.43
EQUIPOS DE COMPUTACION 2,322.05
AJUSTE DE INFLACION Y TENECIA DE BIENES
TOTALES 14,919.22
HABER
6,800.00
680.00
4,300.00
3,000.00
806,420.00
821,200.00
HABER
3,000.00
3,000.00
contado.
HABER
22,500.00
22,500.00
HABER
7,716.90
1,153.10
266.10
9,136.10
13,504.58
2,017.93
465.68
15,988.18
5,401.83
807.17
186.27
6,395.27
contado
HABER
174,000.00
174,000.00
16,205.49
2,421.51
558.81
19,185.81
5,996.03
895.96
206.76
7,098.75
al contado.
HABER
6,500.00
6,500.00
00.
HABER
217,517.40
32,502.60
7,500.60
257,520.60
0 al contado.
HABER
6,500.00
6,500.00
3.
HABER
91,350.00
13,650.00
3,150.00
108,150.00
6, pagando el 50% al
HABER
2,250.00
2,250.00
4,500.00
HABER
16,977.18
2,536.82
585.42
20,099.42
6
HABER
42,000.00
42,000.00
HABER
12,000.00
12,000.00
HABER
1,080,000.00
1,080,000.00
HABER
2,085.00
2,085.00
3.
HABER
14,662.11
2,190.89
505.59
17,358.59
HABER
23,150.70
3,459.30
798.30
27,408.30
HABER
4,892.01
730.99
168.69
5,791.69
HABER
23,000.00
23,000.00
HABER
14,662.11
2,190.89
505.59
17,358.59
HABER
24,694.08
3,689.92
851.52
29,235.52
HABER
9,560.00
9,560.00
HABER
19,292.25
2,882.75
665.25
22,840.25
HABER
61,735.20
9,224.80
2,128.80
73,088.80
HABER
23,150.70
3,459.30
798.30
27,408.30
HABER
11,575.35
1,729.65
399.15
13,704.15
a con cheque.
HABER
3,500.00
3,500.00
HABER
3,410.00
3,410.00
HABER
11,575.35
1,729.65
399.15
13,704.15
10, n/15.
HABER
13,305.00
15.97
13,320.97
HABER
9,260.28
1,383.72
319.32
10,963.32
HABER
11,575.35
1,729.65
399.15
13,704.15
HABER
14,430.60
2,156.30
497.61
17,084.51
el 40% en efectivo.
HABER
77,169.00
11,531.00
2,661.00
91,361.00
n cheque el 70% y el
HABER
525.00
225.00
750.00
n en cuenta.
HABER
222.98
33.32
256.30
HABER
24,694.08
3,689.92
851.52
29,235.52
HABER
8,200.00
8,200.00
HABER
1,543.38
230.62
53.22
1,827.22
HABER
580.00
580.00
HABER
200.00
200.00
HABER
23,150.70
3,459.30
798.30
27,408.30
ura Nº 365
HABER
8,420.00
8,420.00
HABER
15,433.80
2,306.20
532.20
18,272.20
HABER
4,092.00
4,092.00
HABER
4,611.00
689.00
159.00
5,459.00
HABER
70,995.48
10,608.52
2,448.12
84,052.12
a Nº 303
HABER
1,000.00
1,000.00
HABER
30,867.60
4,612.40
1,064.40
36,544.40
HABER
800.00
800.00
HABER
55,561.68
8,302.32
1,915.92
65,779.92
HABER
50,545.70
7,552.81
1,742.96
59,841.46
HABER
22,147.50
3,309.40
763.71
26,220.61
HABER
1,360.00
1,360.00
, n/30.
HABER
6,200.00
6,200.00
acabana.
HABER
268.00
268.00
HABER
9,800.46
1,464.44
337.95
11,602.85
HABER
111.36
16.64
3,072.00
3,200.00
HABER
1,360.00
1,360.00
on 4/15, n/30.
HABER
2,000.00
2,000.00
acabana.
HABER
268.00
268.00
HABER
20,835.63
3,113.37
718.47
24,667.47
HABER
111.36
16.64
3,072.00
3,200.00
HABER
5,600.60
5,600.60
el 40% en efectivo.
HABER
7,716.90
1,153.10
266.10
9,136.10
HABER
4,110.00
4,110.00
julio
HABER
4,274.20
3,876.60
8,150.80
HABER
45.40
45.40
HABER
37.70
37.70
HABER
1,400.00
1,400.00
HABER
5,150.00
5,150.00
o de caja.
HABER
900.00
900.00
ontado
HABER
8,488.59
1,268.41
292.71
10,049.71
N 3354
HABER
38,584.50
5,765.50
1,330.50
45,680.50
n cuenta.
HABER
222.98
33.32
256.30
DEBE HABER
88,305.00
72,598.48
11,223.57
4,482.95
88,305.00 88,305.00
DEBE HABER
28,944.04
14,493.71
7,225.17
7,225.17
28,944.04 28,944.04
na aceptacion de letra de
HABER
24,694.08
3,689.92
851.52
29,235.52
HABER
4,000.00
4,000.00
HABER
1,360.00
1,360.00
HABER
30,867.60
4,612.40
1,064.40
36,544.40
HABER
77,169.00
11,531.00
2,661.00
91,361.00
HABER
7,716.90
1,153.10
266.10
9,136.10
al contado y el resto a 15
HABER
2,250.00
2,250.00
4,500.00
HABER
11,575.35
1,729.65
399.15
13,704.15
el 40% en efectivo.
HABER
61,735.20
9,224.80
2,128.80
73,088.80
HABER
5,000.00
5,000.00
ontado
HABER
9,260.28
1,383.72
319.32
10,963.32
HABER
1,800.00
1,800.00
0.
HABER
13,118.73
1,960.27
452.37
15,531.37
n cuenta.
HABER
222.98
33.32
256.30
HABER
30,867.60
4,612.40
1,064.40
36,544.40
HABER
3,800.00
3,800.00
. Factura Nº 326
HABER
154,338.00
23,062.00
5,322.00
182,722.00
g. Factura Nº 2301
HABER
42,442.95
6,342.05
1,463.55
50,248.55
HABER
3,500.00
3,500.00
HABER
23,150.70
3,459.30
798.30
27,408.30
HABER
1,000.00
1,000.00
HABER
1,500.00
1,500.00
acion
HABER
2,600.00
2,600.00
tado.
HABER
15,433.80
2,306.20
532.20
18,272.20
ue y el 30% en efectivo.
HABER
38,584.50
5,765.50
1,330.50
45,680.50
HABER
19,292.25
2,882.75
665.25
22,840.25
HABER
23,150.70
3,459.30
798.30
27,408.30
HABER
500.00
500.00
HABER
21,607.32
3,228.68
745.08
25,581.08
HABER
7,716.90
1,153.10
266.10
9,136.10
HABER
11,575.35
1,729.65
399.15
13,704.15
HABER
5000
5,000.00
e.
HABER
650.00
650.00
HABER
1,500.00
1,500.00
ado.
HABER
13,890.42
2,075.58
478.98
16,444.98
ue y el 30% en efectivo.
HABER
16,977.18
2,536.82
585.42
20,099.42
HABER
19,292.25
2,882.75
665.25
22,840.25
HABER
2,315.07
345.93
79.83
2,740.83
HABER
1,200.00
1,200.00
HABER
20,835.63
3,113.37
718.47
24,667.47
l metodo de legislacion
HABER
14,919.22
14,919.22
Comercial "MR. COFFE "
LA PAZ - BOLIVIA
CUADRO DE LA MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
UNIDAD DE MEDIDA:
CANTIDAD
FECHA DETALLE CANTIDAD
DEVOLUCION
1/1/2020 INVENTARIO INICIAL 6000
1/25/2020 PRIMERA COMPRA 1500
2/3/2020 SEGUNDA COMPRA 1600
3/25/2020 TERCERA COMPRA 2500
5/19/2020 CUARTA COMPRA 2758
5/25/2020 DEVOLUCION A PROVEEDOR 110
10/18/2020 QUINTA COMPRA 1350
TOTAL 15708 110
DETERMINACION DEL INVENTARIO DE MERCADERIA

INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
2/1/2020 VENTA
3/14/2020 VENTA
4/12/2020 VENTA
8/13/2020 VENTA
10/19/2020 VENTA
11/28/2020 VENTA
INV
VALUACION DEL INVENTARIO FINAL

PROMEDIO SIMPLE
12.91
6
INVENTARIO FINAL 1988 *
ACTUALIZADO DEL INVENTARIO FINAL

VALOR ACTUALIZADO 1988 *
VALOR SEGÚN REGISTRO 1988
Representante Legal
BLE PARA LA VENTA
COSTO COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO DEVOLUCION
2.00 12,000.00
2.20 3,306.00
2.45 3,915.00
2.00 5,002.50
2.03 5,590.74
2.03 222.98
2.23 3017.16
12.91 222.98 32831.40
32608.42
15708 Restar 110 Se tiene 15598
1200
5600
1500
3040
1270
1000
INVENTARIO FINAL 1988
2.15
2.15 4274.2
4.1 8150.8
4274.2
3876.6
ntante Legal Contador

COMERCIAL "MR. COFFE "
LA PAZ - BOLIVIA
ESTADO DE COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
INVENTARIO INICIAL 12,000.00

COMPRAS NETAS 20,497.06
Compras brutas 20,598.24
Flete sobre compras 233.16
Devolucion sobre compras 222.98
Descuentos sobre compras 111.36
COSTO DE LA MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 32,497.06
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 4,274.20
COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA 28,222.86

COMERCIAL "MR COFFE"
LA PAZ - BOLIVIA
PLANILLA DE RENDICION DE CUENTA
ENCARGADO
FECHA: 05/02/2021
MES: Febrero
TIPO DE RAZÓN SOCIAL O
FECHA No
COMPROBANTE NOMBRE
1/5/2020 FACTURA 22 Libreria "El Estudiante"
1/9/2020 RECIBO 20 Sra. Teresa Gutierrez
1/12/2020 RECIBO 61 Abogado
1/16/2020 FACTURA 42 Sr. Salvatierra
1/22/2020 FACTURA 156 Sra. Teran
1/26/2020 FACTURA 59 Sr. Argollo
TOTAL
TOTAL FONDO FIJO

TOTAL GASTOS
DIFERENCIA A DEPOSITA
Representante Legal
ILLA DE RENDICION DE CUENTAS DE CAJA CHICA
IMPORTE: 3.000,00
Nº 1
AÑO: 2021
PRECIO
DETALLE IMPORTE IVA
NETO
Compra de tres paquetes de papel bond 150.00 19.50 130.50
Compra de insumos de te 90.00 90.00
Pago de homorarios profesionales 860.00 860.00
Compra de gasolina para el vehiculo 300.00 27.3 272.70
Pago de internet 185.00 24.05 160.95
Compra de un teclado de computadora 500.00 65.00 435.00
2,085.00 135.85 1,949.15
Bs. 3000
Bs. 2,085.00
DIFERENCIA A DEPOSITAR 915.00
Contador
PORTE: 3.000,00
ASIGNACIÓN CONTABLE
Material de escritorio
Servicio de te y refrigerio
Honorarios profesionales
Mantenimiento de vehiculo 0
Gastos de comunicación
Material de escritorio
COMERCIAL "MR COFFE
LA PAZ - BOLIVIA
NOMBRES Y HABER BONO

CARGO
APELLIDOS BASICO ANTIGUEDAD"
PRESIDENTE Gerente general 50,500.00 1,350.00
JEFE DE RRHH Gerente financiero 10,800.00 825.00
GERENTE COMERCIAL " MR COFFE" 1,350.00
JEFE DE MARKETING LA PAZ - BOLIVIA 1,350.00
JEFE FINANCIERO Vendedor 5,070.00 2,550.00
TOTALES 80,880.00 7,425.00
BONO DE ANTIGÜEDAD 2,500.00 * 3
18 Gerente general 8 años 1,350.00

11 Gerente financiero 6 añ 825.00
18 Contador 10 años 1,350.00
18 Secretaria 9 años 1,350.00
34 Vendedor 18 años 2,550.00
NOMBRES Y
SUELDO NETO 2 SMN BASE IMPONIBLE
APELLIDOS
PRESIDENTE 45,259.87 5,000.00 40,259.87

JEFE DE RRHH 10,147.46 5,000.00 5,147.46
GERENTE 8,493.32 5,000.00 3,493.32
TOTALES 63,900.64 15,000.00 48,900.64
ufv inicial del 1 de agosto

ufv final del 31 de agosto
PLANILLA DE APORTE
NOMBRES Y
TOTAL GANADO CNS 10% RP 1.71%
APELLIDOS
PRESIDENTE 51,200.26 5,120.03 875.52

JEFE DE RRHH 11,500.26 1,150.03 196.65
GERENTE 9,525.88 952.59 162.89
JEFE DE MARKETING 7,275.88 727.59 124.42
JEFE FINANCIERO 7,234.44 723.44 123.71
TOTALES 86,736.72 8,673.67 1,483.20
Representante Legal
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
DESCUENTOS
TOTAL GANADO
AFP 10% RC 1. 71% CAFP 0,5%
51,850.00 5,185.00 886.64 259.25
11,625.00 1,162.50 198.79 58.13
9,730.00 973.00 166.38 48.65
7,480.00 748.00 127.91 37.40
7,620.00 762.00 130.30 38.10
88,305.00 8830.50 1510.02 441.53
7,500.00
4 2122
PLANILLA DEL RC-IVA

DEDUCCIONES SALDO A FAVOR
RC-IVA 13%
FORM 110
13% 2SMN FISCO
13%
5,233.78 0 650.00 4,583.78
669.17 39.00 650.00 - 19.83
454.13 104.00 650.00
6,357.08 143.00 1,950.00 4,563.95
1 de agosto 2.35215
1 de agosto 2.35485 UFV FINAL
-1
UFV INICIAL
ANILLA DE APORTES PATRONALES

APORTE PREVISION PARA
PROVISION PARA
PROVIVIENDA 2% SOLIDARIO INDEMNIZACION
AGUINALDO 8.33%
3% 8.33%
1,024.01 1,536.01 4,264.98 4,264.98
230.01 345.01 957.97 957.97
190.52 285.78 793.51 793.51
145.52 218.28 606.08 606.08
144.69 217.03 602.63 602.63
1,734.73 2,602.10 7,225.17 7,225.17
Contador
SCUENTOS TOTAL
AS 0,5% RC-IVA ANTICIPO DESCUENTOS
259.25 4,583.78 11,173.92
58.13 - 100.83 1,376.71
48.65 1,236.68
37.40 950.71
38.10 968.50
441.53 4,482.95 15706.52
8488
A
SALDO A FAVOR SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
CONTRIBUYENTE ANTERIOR INCREMENTO ACTUAL

0 0 0
80.00 1.00 81.00
- 299.87 0 0 0
-299.87 80.00 1.00 81.00
2.35485 0.09
2.35215
TOTALES
17,085.53
3,837.64
3,178.79
2,427.96
2,414.13
28,944.04
LIQUIDO PAGABLE
40,676.08
10,248.29
8,493.32
6,529.29
6,651.50
72598.48
TOTAL SALDO IMPUESTO SALDO MES

CONTRIBUYENTE RETENIDO SIGUIENTE
0 4,583.78
81.00 - 100.83
126.47 0 126.47
207.47 4,482.95 126.47
NOMBRE PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
BONO DE DESCU
SY HABER TOTAL
CARGO ANTIGÜE
APELLID BASICO GANADO AFP 10% RC 1. 71%
DAD
OS
PRESIDEN Gerente general ### 1,350.00 ### 6,135.00 1,049.09
JEFE DE Gerente financiero ### 825.00 ### 1,162.50 198.79
GERENTE Contador 8,380.00 1,350.00 9,730.00 973.00 166.38
JEFE DE MSecretaria 6,130.00 1,350.00 7,480.00 748.00 127.91
JEFE FINAVendedor 5,070.00 2,550.00 7,620.00 762.00 130.30
TOTALES ### 7,425.00 ### 9780.50 1672.47
BONO DE A 2,500.00 * 3 7,500.00

4
11 Gerente financiero 6 años 825.00
PLANILLA DEL RC-IVA

NOMBRE DEDUCCIONES
BASE
SY RC-IVA
SUELDO NETO 2 SMN IMPONIB FORM
APELLID 13% 13% 2SMN
LE 110 13%
OS
PRESIDEN 53,552.42 5,000.00 ### 6,311.81 0 650.00
JEFE DE 10,147.46 5,000.00 5,147.46 669.17 39.00 650.00
GERENTE 8,493.32 5,000.00 3,493.32 454.13 104.00 650.00
TOTALES 72,193.19 ### ### 7,435.12 143.00 1,950.00
ufv inicial del 1 de ago 2.35215

ufv final del 31 de ago 2.35485 UFV FINAL
UFV INICIA
NOMBRE PLANILLA DE APORTES PATRONALES PROVISI

APORTE
SY PROVIVIE ON PARA
TOTAL GANADO CNS 10% RP 1.71% SOLIDAR
APELLID NDA 2% AGUINAL
IO 3%
OS
PRESIDEN 51,200.26 5,120.03 875.52 1,024.01 1,536.01 DO 8.33%
4,264.98
JEFE DE 11,500.26 1,150.03 196.65 230.01 345.01 957.97
GERENTE 9,525.88 952.59 162.89 190.52 285.78 793.51
JEFE DE M 7,275.88 727.59 124.42 145.52 218.28 606.08
JEFE FINA 7,234.44 723.44 123.71 144.69 217.03 602.63
TOTALES 86,736.72 8,673.67 1,483.20 1,734.73 2,602.10 7,225.17
OS Y SALARIOS
DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO
DESCUE PAGABL
CAFP 0,5% AS 0,5% RC-IVA ANTICIPO NTOS E
306.75 306.75 5,661.81 ### ###
58.13 58.13 - 100.83 1,376.71 ###
48.65 48.65 1,236.68 8,493.32
37.40 37.40 950.71 6,529.29
38.10 38.10 968.50 6,651.50
489.03 489.03 5,560.98 17992.00 79813.00
2122 8488
LLA DEL RC-IVA

SALDO A FAVOR TOTAL IMPUEST SALDO
SALDO A FAVOR
CONTRIBUYENTE SALDO O MES
FISCO
CONTRIBUYENTEANTERIOR
INCREMENTO ACTUAL CONTRIB RETENID SIGUIENT
UYENTE O E
5,661.81 0 0 0 0 5,661.81
- 19.83 80.00 1.00 81.00 81.00 - 100.83
- 299.87 0 0 0 126.47 0 126.47
5,641.98 -299.87 80.00 1.00 81.00 207.47 5,560.98 126.47
2.35485 0.09
-1
2.35215
N PARA
INDEMNI TOTALES
ZACION
4,264.98 ###
957.97 3,837.64
793.51 3,178.79
606.08 2,427.96
602.63 2,414.13
7,225.17 ###
NOMBRE PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIO
BONO DE
SY HABER TOTAL
CARGO ANTIGÜE
APELLID BASICO GANADO AFP 10%
DAD
OS
PRESIDEN Gerente general ### 1,350.00 ### 6,135.00
JEFE DE Gerente financiero ### 825.00 ### 1,162.50
GERENTE Contador 8,380.00 1,350.00 9,730.00 973.00
JEFE DE MSecretaria 6,130.00 1,350.00 7,480.00 748.00
JEFE FINAVendedor 5,070.00 2,550.00 7,620.00 762.00
TOTALES ### 7,425.00 ### 9780.50
BONO DE A 2,500.00 * 3 7,500.00

11 Gerente financiero 6 años 825.00
PLANILLA DEL RC-

NOMBRE DEDUCCIONES
BASE
SY RC-IVA
SUELDO NETO 2 SMN IMPONIB FORM
APELLID 13%
LE 110 13%
OS
PRESIDEN 53,552.42 5,000.00 ### 6,311.81 0
JEFE DE 10,147.46 5,000.00 5,147.46 669.17 39.00
GERENTE 8,493.32 5,000.00 3,493.32 454.13 104.00
TOTALES 72,193.19 ### ### 7,435.12 143.00
ufv inicial del 1 de ago 2.35215

ufv final del 31 de ago 2.35485
NOMBRE PLANILLA DE APORTES PATRONALES

APORTE
SY PROVIVIE
TOTAL GANADO CNS 10% RP 1.71% SOLIDAR
APELLID NDA 2%
IO 3%
OS
PRESIDEN 51,200.26 5,120.03 875.52 1,024.01 1,536.01
JEFE DE 11,500.26 1,150.03 196.65 230.01 345.01
GERENTE 9,525.88 952.59 162.89 190.52 285.78
JEFE DE M 7,275.88 727.59 124.42 145.52 218.28
JEFE FINA 7,234.44 723.44 123.71 144.69 217.03
TOTALES 86,736.72 8,673.67 1,483.20 1,734.73 2,602.10
ELDOS Y SALARIOS
DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO
DESCUE PAGABL
RC 1. 71%CAFP 0,5% AS 0,5% RC-IVA ANTICIPO NTOS E
1,049.09 306.75 306.75 5,661.81 ### ###
198.79 58.13 58.13 - 100.83 1,376.71 ###
166.38 48.65 48.65 1,236.68 8,493.32
127.91 37.40 37.40 950.71 6,529.29
130.30 38.10 38.10 968.50 6,651.50
1672.47 489.03 489.03 5,560.98 17992.00 79813.00
4 2122 8488
LANILLA DEL RC-IVA

SALDO A FAVOR TOTAL IMPUEST
DEDUCCIONES SALDO A FAVOR
CONTRIBUYENTE SALDO O
13% 2SMN FISCO CONTRIBUYENTEANTERIOR
INCREMENTO ACTUAL CONTRIB RETENID
UYENTE O
650.00 5,661.81 0 0 0 0 5,661.81
650.00 - 19.83 80.00 1.00 81.00 81.00 - 100.83
650.00 - 299.87 0 0 0 126.47 0
1,950.00 5,641.98 -299.87 80.00 1.00 81.00 207.47 5,560.98
UFV FINAL 2.35485 0.09

-1
UFV INICIA 2.35215
LES PROVISI
N PARA
ON PARA
INDEMNI TOTALES
AGUINAL
ZACION
DO 8.33%
4,264.98 4,264.98 ###
957.97 957.97 3,837.64
793.51 793.51 3,178.79
606.08 606.08 2,427.96
602.63 602.63 2,414.13
7,225.17 7,225.17 ###
SALDO
MES
SIGUIENT
E
126.47
126.47
COMERCIAL "MR COFFE "
LA PAZ - BOLIVIA
KARDEX DE CAJA MONEDA EXTRANJERA
TECNICA: PROMEDIO SIMPLE
DOLARES
FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA
1/1/2020 SALDO INICIAL 1,000.00
4/17/2020 COMPRA DE DOLARES 500.00
8/24/2020 COMPRA DOS DATAS 1,200.00
11/20/2020 COMPRA DE DOLARES 820.00
12/28/2020 COMPRA LAPTOP 600.00
12/31/2020 ACTUALIZACION
TOTALES 2,320.00 1800
VALOR ACTUALIZADO $us

VALOR REGISTRO SEGÚN KARDEX $us
DIFEREN
Representante Legal
AJA MONEDA EXTRANJERA
OLARES TIPO DE BOLIVIANOS

CAMBIO
SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
1,000.00 6.90 6,900.00 6,900.00
1,500.00 6.82 3,410.00 10,310.00
300.00 6.86 8,232.00 2,078.00
1,120.00 6.83 5,600.60 7,678.60
520.00 6.85 4,110.00 3,568.60
520.00 6.95 45.40 3,614.00
4,960.00 15,956.00 12342 34,149.20
520.00 * 6.95 3,614.00

520.00 3,568.60
DIFERENCIA A AJUSTAR 45.40
Contador
13.72 6.86
20.55 6.85
METODO DE LEGISLACION BOLIVIANA
CUADRO DE DEPRECIACION
VALOR UFV
FECHA DETALLE UFV INICIAL
REGISTRADO FINAL
12/31/2020 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 80,800.00 2.35851 2.33208

12/31/2020 MUEBLES Y ENSERES 7,800.00 2.35851 2.33208
12/31/2020 VEHICULOS Y AUTOMOTORES 26,780.00 2.35851 2.33208
12/31/2020 EQUIPOS DE COMPUTACION 10,000.00 2.35851 2.33208
12/31/2020 MUEBLES Y ENSERES 2,175.00 2.35851 2.33686
12/31/2020 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 10,440.00 2.35851 2.35422
12/31/2021 EQUIPO DE AUDIOVISUAL 7,140.96 2.35851 2.35872
TOTAL 137995.00 14.15106 14.0194
2323.65 108.55
132.36
790.48

ECIACION
TOTAL
INCREMENT DEPRECIACIONES
VALOR DEPRECIAC
O DE
ACTUALIZAD IÓN
ACTUALIZAC ANTERIOR ACTUALIZACIÓN PERIODO ACUMULAD
O
IÓN
915.73 81715.73 6800.00 77.07 2042.89 A8919.96
88.40 7888.40 680.00 7.71 788.84 1476.55
303.50 27083.50 4300.00 48.73 5416.70 9765.43
113.33 10113.33 0.00 0.00 2322.05 2322.05
20.15 2195.15 0.00 0.00 1.64 1.64
19.02 10459.02 0.00 0.00 1.59 1.59
13.01 7153.97 0.00 0.00 597.77 597.77
1460.14 139455.14 11780.00 133.51 10573.72 22487.22
1 3 2
BIENES DE USO ACTIVO FIJOS

EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 81715.73
DEPR. ACUMULADA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCC 8919.96 72795.77
MUEBLES Y ENSERES 7888.40
DEPR. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 1476.55 6411.85
VEHICULOS Y AUTOMOTORES 27083.50
DEPR. ACUMULADA DE VEHICULOS Y AUTOMOTO 9765.43 17318.07
Contador
VALOR EN
LIBROS.
72795.77
6411.85
17318.07
7791.28
2193.51
10457.43
6556.20
116967.91
LA PAZ - BOLIVIA
ARQUEO DE CAJA MONERDA NACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
RESPONSABLE: Sr. Alex Baltazar ENCARGADO DE LA COMERCIAL "LA PAZ"
BILLETES Y MONEDAS
Cantidad Corte Imp. Total
570 200.00 114,000.00
855 100.00 85,500.00
630 20.00 12,600.00
840 10.00 8,400.00
880 1.00 880.00
600 0.50 300.00
340 0.20 68.00
DOLARES
Cantidad Corte Imp. Total
Varios Diferentes $us 100 * 7 Bs. 700
CHEQUE
Fecha Nº Concepto
11/19/2020 630 Por pago de una letra de cambio del cliente Sra. Rivera.
12/20/2020 320 o/empresa por pago de deuda del cliente Sra. Delgado
12/22/2020 630 o/empresa del cliente Sr. Cortez, devuelto por falta de fondos.
12/28/2020 345 o/empresa por pago de una letra de cambio del cliente Sr. Gonzales
FACTURA
Fecha Fact. Nº Concepto
180 Por conferencias "ENTEL"
11/20/2020
35 Por compra de dos escritorios de madera roble, de muebleria "CEDRO"
11/29/2020
170 De ELECTROPAZ
12/20/2020
90 Por compra de material de escritorio
12/22/2020
RECIBO
Fecha Recibo Nº Concepto
403 Por prestamo al personal sin autorizacion
12/14/2020
Por prestamo al personal (Sr. Teran) autorizado por el grente
142
12/26/2020
SALDO SEGÚN ARQUEO

SALDO SEGÚN MAYOR
FALTANTE
CAJA MONEDA NACIONAL

DEBE HABER
150,000.00 3,800.00
10,644.00 2,250.00
49,672.00 3,410.00
12,772.80 1,360.00
5,300.00 268.00
11,264.90 37.70
8,870.00 1,400.00
5,150.00
900.00
248,523.70 18,575.70
229,948.00
Representante Legal
AJA MONERDA NACIONAL
DICIEMBRE DEL 2021
DO EN BOLIVIANOS)
HORA: 18:40 P.M.
###
700.00
epto Importe
vera. 1,400.00
ado 3,000.00
de fondos. 2,500.00
ente Sr. Gonzales 2,000.00 8,900.00
epto
1,400.00 gastos de com

muebleria "CEDRO"
2,500.00 Muebles y ens
510.00 Energia elec
740.00 5,150.00 mat de esc
epto
300.00 prest al pers

r el grente
600.00 900.00 Prestamos al pers
237,398.00
766,887.30
- 529,489.30
DETERMINACION DE EFECTIVO AL 31/12/2020

Billetes y monedas 221,748.00
Dolares 700.00
Cheque Nº 320 3,000.00
Cheque Nº 630 2,500.00
Cheque Nº 345 2,000.00
229,948.00
Contador
mat de esc
prest al pers
Prestamos al pers
LA PAZ - BOLIVIA
CAJA MONEDA NACIONAL CAJA MONEDA EXTRANJERA

DEBE HABER DEBE HABER
206,119.00 203,000.00 6,900.00
391,387.00 1,142,750.00 3,410.00
210,520.00 32,560.00 4,092.00
170,392.70 5,600.60
133,028.00 200.00 45.40
194,164.30 1,628.00
32,819.00 1,628.00
54,107.00 7,487.70
227,959.00 6,360.00
303,354.00 1,800.00
157,886.00 500
84,265.00 1200
2,166,001.00 1,399,113.70 20,048.00 -

766,887.30
TERRENOS EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES

10,800.00 80,800.00
10,800.00 80,800.00
DEP. ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES DEP. ACUM. DE VEHICULOS

680.00 4,300.00
680.00 4,300.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS CREDITO FISCAL

19,575.00 222.98 26,390.00
151,380.00 111.36 148,985.85
5,655.00 111.36 4,232.80
5,655.00 1,359.58
3,915.00 2,392.00
36,540.00 1,121.64
939,600.00 1,005.94
20,010.00 669.50
8,317.20 1,931.80
5,394.00 1,313.00
1,740.00 598.00
8,150.80 435.50
435.00
1,044.00
1,207,411.00 445.70 190,435.61
MATERIAL DE ESCRITORIO SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO

565.50 90.00
565.50 90.00
DESC.SOBRE COMPRAS DEV. SOBRE COMPRAS
111.36 222.98
222.98
222.98
- 111.36 668.94
RC- IVA POR PAGAR CARGAS SOCIALES

4,482.95 28,944.04
4,482.95 28,944.04
DIFERENCIA DE CAMBIO PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ENERGIA ELECTRIC

5,394.00 45.40 465.45
1,500.00
5,394.00 45.40 1,965.45
AJUST. POR
INFLACION Y
TEN. DE
PERDIDAS Y GANANCIAS BIENES
4,274.20 3,876.60
4,274.20 3,876.60
LIBRO MAYOR
BANCOS CAJA DE AHORRO M.N.
471,600.00 3,000.00 30,700.00
3,500.00
525.00
3,072.00
3,072.00
5,600.60
5000
650.00
1,500.00
471,600.00 25,919.60 30,700.00

445,680.40
MUEBLES Y ENSERES VEHICULOS EQUIPOS DE COM

7,800.00 26,780.00
2,175.00
9,975.00 26,780.00
CUENTAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

3,200.00 3,000.00 806,420.00
256.30 2,250.00
256.30 225.00
5000 8,200.00
580.00
8,420.00
1,000.00
800.00
6,200.00
2,000.00
4,000.00
2,250.00
3,800.00
3,500.00
1,000.00
1,500.00
2,600.00
8,712.60 51,325.00 806,420.00
IT VENTAS
1,683.61 48,824.83
11,741.61 340,506.69
6,315.60 183,152.40
5,127.75 148,704.66
3,990.84 111,123.36
5,824.93 168,922.94
984.57 28,552.53
2,474.73 71,767.17
6,838.77 198,324.33
9,100.62 263,917.98
4,736.58 137,360.82
2,527.95 73,310.55
61,347.56 1,774,468.26
HONORARIOS PROFESIONALES MANTENIMIENTO DE VEHICULO

860.00 272.70
860.00 272.70
COMISIONES PERCIBIDAS SUELDOS Y SALARIOS
4,611.00 88,305.00
4,611.00 88,305.00
PROVISION PARA AGUINALDO PREVISION PARA INDEMNIZACION

7,225.17 7,225.17
7,225.17 7,225.17
ENERGIA ELECTRICA FLETES SOBRE COMPRAS

421.95 233.16
443.70 233.16
421.95
1,287.60 466.32
FALTANTES Y SOBRANTES PRESTAMOS AL PERSONAL

37.70 900.00
37.70 900.00
DEPOSITO A PLAZO FIJO M.N. INVENTARIO INICIAL
13,820.00 12,000.00
13,820.00 12,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION DEP. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES

10,000.00 6,800.00
10,440.00
3,575.70
24,015.70 6,800.00
CAJA CHICA
3,000.00 2,085.00
3,000.00 2,085.00
DEBITO FISCAL IT POR PAGAR

7,295.66 1,683.61
50,880.31 11,741.61
27,367.60 6,315.60
22,253.56 5,542.86
17,293.64 3,990.84
25,258.00 5,824.93
4,283.11 984.57
10,757.15 2,474.73
29,634.67 6,838.77
39,469.34 9,100.62
20,525.18 4,736.58
10,954.45 2,527.95
265,972.67 61,762.67
GASTOS DE COMUNICACIÓN CUENTAS POR COBRAR

160.95 13,305.00 13,305.00
295.80
456.75 13,305.00 13,305.00

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
72,598.48 11,223.57
14,493.71
72,598.48 25,717.27
LETRAS POR COBRAR EQUIPO AUDIOVISUAL

1,400.00 1,305.00
28,384.00
29,784.00 1,305.00
INV. FINAL DE MERCADERIA

DEBE HABER
8,150.80
8,150.80
COMERCIAL " MR COFFE"
LA PAZ - BOLIVIA
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
SUMAS
Nº DETALLE
DEBE
1 CAJA MONEDA NACIONAL 2,166,001.00
3 BANCOS 471,600.00
4 CAJA DE AHORRO MONEDA NACIONAL 30,700.00
5 DEPOSITO A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL 13,820.00
6 INVENTARIO INICIAL 12,000.00
7 TERRENOS 10,800.00
8 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 80,800.00
10 VEHICULOS 26,780.00
11 EQUIPOS DE COMPUTACION 24,015.70
12 DEPRECIACION DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
13 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
14 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS
16 CAPITAL SOCIAL
17 CAJA CHICA 3,000.00
18 INVENTARIO DE MERCADERIA 1,207,411.00
20 IMPUESTO A ALS TRANSACCIONES 61,347.56
21 VENTAS
22 DEBITO FISCAL
23 IT POR PAGAR
25 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 90.00
26 HONORARIOS PROFESIONALES 860.00
27 MANTENIMIENTO DE VEHICULO 272.70
29 CUENTAS POR COBRAR 13,305.00
32 COMISIONES PERCIBIDAS
33 SUELDOS Y SALARIOS 88,305.00
34 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
36 RC - IVA POR PAGAR
37 CARGAS SOCIALES 28,944.04
38 PROVISION PARA AGUINALDO
39 PREVISION ÑPARA INDEMNIZACION
41 EQUIPO AUDIOVISUAL 1,305.00
42 DIFERENCIA DE CAMBIO 5,394.00
43 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1,965.45
44 ENERGIA ELECTRICA 1,287.60
46 DESCUENTO SOBRE COMPRAS
47 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS 8,150.80
48 PERDIDAS Y GANANCIAS
49 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
50 FALTANTES Y SOBRANTES 37.70
51 PRESTAMOS AL PERSONAL 900.00
TOTALES 4,519,536.33
BACION DE SUMAS Y SALDOS
DE DICIEMBRE DEL 2021
O EN BOLIVIANOS)
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
1,399,113.70 766,887.30
- 20,048.00
25,919.60 445,680.40
30,700.00
13,820.00
12,000.00
10,800.00
80,800.00
9,975.00
26,780.00
24,015.70
6,800.00 6,800.00
680.00 680.00
4,300.00 4,300.00
51,325.00 42,612.40
806,420.00 806,420.00
2,085.00 915.00
445.70 1,206,965.30
190,435.61
61,347.56
1,774,468.26 1,774,468.26
265,972.67 265,972.67
61,762.67 61,762.67
565.50
90.00
860.00
272.70
456.75
13,305.00
4,611.00 4,611.00
87,182.34
72,598.48 72,598.48
25,717.27 25,717.27
4,482.95 4,482.95
28,944.04
7,225.17 7,225.17
7,225.17 7,225.17
29,784.00
1,305.00
45.40 - 5,348.60
1,965.45
1,287.60
466.32
111.36 111.36
8,150.80
4,274.20 4,274.20
3,876.60 3,876.60
37.70
900.00
4,542,765.20 3,063,438.07 3,087,789.60

COMERCIAL " MR COFFE"
LA PAZ - BOLIVIA
BALAN
E
SALDOS
TIPO DE
No DETALLE DEUDOR
CUENTA
DEBE
1 CAJA MONEDA NACIONAL A 766,887.30
2 CAJA MONEDA EXTRANJERA A 20,048.00
3 BANCOS A 445,680.40
4 CAJA DE AHORRO MONEDA NACIONAL A 30,700.00
5 DEPOSITO A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL A 13,820.00
6 INVENTARIO INICIAL A 12,000.00
7 TERRENOS A 10,800.00
8 EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES A 80,800.00
9 MUEBLES Y ENSERES A 9,975.00
10 VEHICULOS A 26,780.00
11 EQUIPOS DE COMPUTACION A 24,015.70
12 DEPRECIACION DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONE P
13 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENS P
14 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS P
15 CUENTAS POR PAGAR P
16 CAPITAL SOCIAL C
17 CAJA CHICA A 915.00
18 INVENTARIO DE MERCADERIA A 1,206,965.30
19 CREDITO FISCAL A 190,435.61
20 IMPUESTO A ALAS TRANSACCIONES E 61,347.56
21 VENTAS I
22 DEBITO FISCAL P
23 IT POR PAGAR P
24 MATERIAL DE ESCRITORIO E 565.50
25 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO E 90.00
26 HONORARIOS PROFESIONALES E 860.00
27 MANTENIMIENTO DE VEHICULO E 272.70
28 GASTOS DE COMUNICACIÓN E 456.75
29 CUENTAS POR COBRAR A
30 DESCUENTO POR PRONTO PAGO I
31 DEVOLUCION SOBRE COMPRAS A
32 COMISIONES PERCIBIDAS I
33 SUELDOS Y SALARIOS E 88,305.00
34 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR P
35 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR P
36 RC - IVA POR PAGAR P
37 CARGAS SOCIALES E 28,944.04
38 PROVISION PARA AGUINALDO P
39 PREVISION PARA INDEMNIZACION P
40 LETRAS POR COBRAR A 29,784.00
41 EQUIPO AUDIOVISUAL A 1,305.00
42 DIFERENCIA DE CAMBIO I
43 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA E 1,965.45
44 ENERGIA ELECTRICA E 1,287.60
45 FLETES SOBRE COMPRAS E 466.32
46 DESCUENTO SOBRE COMPRAS I
47 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS E 8,150.80
48 PERDIDAS Y GANANCIAS I
49 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES I
50 FALTANTES Y SOBRANTES E 37.70
51 PRESTAMOS AL PERSONAL A 900.00
TOTAL 1,079,621.71
DEPRECIACION DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN DE VEHICULOS
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
65 PERDIDA DE LA GESTIÓN
66 TOTALES
Representante Legal
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBE DE 2021
SALDOS SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS
ACREEDOR DEBE HABER EGRESOS INGRESOS
HABER
766,887.30
20,048.00
445,680.40
30,700.00
13,820.00
12,000.00
10,800.00
80,800.00
9,975.00
26,780.00
24,015.70
6,800.00 6,800.00
680.00 680.00
4,300.00 4,300.00
42,612.40 42,612.40
806,420.00 806,420.00
915.00
1,206,965.30
190,435.61
61,347.56 61,347.56
1,774,468.26 1,774,468.26 1,774,468.26
265,972.67 265,972.67
61,762.67 61,762.67
565.50 565.50
90.00 90.00
860.00 860.00
272.70 272.70
456.75 456.75
4,611.00 4,611.00 4,611.00

88,305.00 88,305.00
72,598.48 72,598.48
25,717.27 25,717.27
4,482.95 4,482.95
28,944.04 28,944.04
7,225.17 7,225.17
7,225.17 7,225.17
29,784.00
1,305.00
- 5,348.60 - 5,348.60 - 5,348.60
1,965.45 1,965.45
1,287.60 1,287.60
466.32 466.32
111.36 111.36 111.36
8,150.80 8,150.80
4,274.20 4,274.20 4,274.20
3,876.60 3,876.60 3,876.60
37.70 37.70
900.00
1,079,621.71
8,919.96 8,919.96
1,476.55 1,476.55
17,318.07 17,318.07
7,791.28 7,791.28
228,255.28 1,781,992.82
- 1,553,737.54
3,100,066.59 3,087,789.60 228,255.28 228,255.28
UTILIDAD
PERDIDA
PERDIDA
PERDIDA
Contador
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO Y CAPITAL
766,887.30
20,048.00
445,680.40
30,700.00
13,820.00
12,000.00
10,800.00
80,800.00
9,975.00
26,780.00
24,015.70
6,800.00
680.00
4,300.00
42,612.40
806,420.00
915.00
1,206,965.30
190,435.61
265,972.67
61,762.67
72,598.48
25,717.27
4,482.95
7,225.17
7,225.17
29,784.00
1,305.00
900.00
2,871,811.31 1,305,796.78
- 1,566,014.53
1,305,796.78 1,305,796.78
R= I - E
INGRESO MAYOR
INGRESO MENOR
-1,553,737.54 RESTAR EGRESO

-1,553,737.54 EGRESO
0.00
EMPRESA "MR COFFE"
ESTADO DE RESULTADOS (PERDIDAS Y GANANCIAS
EXPRESADA EN M/N
INGRESOS
VENTAS 1,774,468.26
EGRESOS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA 12,000.00
FLETES SOBRE COMPRAS 466.32
UTILIDAD BRUTAS EN VENTAS
GASTOS
IMPUESTO A ALS TRANSACCIONES 61,347.56
MATERIAL DE ESCRITORIO 565.50
SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 90.00
HONORARIOS PROFESIONALES 860.00
MANTENIMIENTO DE VEHICULO 272.70
GASTOS DE COMUNICACIÓN 456.75
SUELDOS Y SALARIOS 88,305.00
CARGAS SOCIALES 28,944.04
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1,965.45
ENERGIA ELECTRICA 1,287.60
DESCUENTO SOBRE COMPRAS 111.36
FALTANTES Y SOBRANTES 37.70
DEPRECIACION DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCI 8,919.96
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 1,476.55
DEPRECIACIÓN DE VEHICULOS 17,318.07
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 7,791.28
PERDIDA EN OPERACIONES
OTROS INGRESOS
COMISIONES PERCIBIDAS 4,611.00
DIFERENCIA DE CAMBIO - 5,348.60
OTROS EGRESOS
AJUSTE DE INFLACION Y TENENCIA DE BIENE 3,876.60
PERDIDAS Y GANANCIAS 4,274.20
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
UTILIDAD OPERATIVA
IUE
UTILIDAD NETA
PÉRDIDA DE LA GESTIÓN
Representante Legal
Y GANANCIAS
1,774,468.26
12,466.32
1762001.94 146,833.50
1,762,001.94
219,749.52
1,542,252.42
- 737.60
8,150.80
7,413.20
2,006,684.10
501,671.02
1,505,013.07
1,549,665.62
Contador
ESTADO DE FLU
elaborado al 31 de
(expresado en
Actividades de Operación
LETRAS POR COBRAR

CREDITO FISCAL
PRESTAMOS AL PERSONAL
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO DE MERCADERIAS
EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS OPERACIONES
Actividades de Inversión
TERRENOS
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
EQUIPOS DE COMPUTACION
EFECTIVO UTILIZADO PARA LA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Actividades de Financiamirnto
CAJA MONEDA EXTRANJERA

CAJA CHICA
BANCOS
CAJA DE AHORRO MONEDA NACIONAL
DEPOSITO A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL
FLUJO DE EFECTO NETO

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
Representante Legal
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
elaborado al 31 de AGOSTO de 2021
(expresado en bolivianos )
1440084.91
29,784.00
190,435.61
900.00
12,000.00
1,206,965.30
1440084.91
10,800.00
80,800.00
9,975.00
26,780.00
24,015.00
ÓN DE ACTIVOS FIJOS 152,370.00
20,048.00
915.00
445,680.40
30,700.00
13,820.00
511,163.40
2,103,618.31
229,948.00
2,333,566.31
Contador
BALANCE G
elaborado al 31 de
(expresado en
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA MONEDA NACIONAL
CAJA MONEDA EXTRANJERA
CAJA CHICA
BANCOS
CAJA DE AHORRO MONEDA NACIONAL
DEPOSITO A PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL
Créditos o Éxigibles
LETRAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL
PRESTAMOS AL PERSONAL
Bienes de Cambio o Realizables
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO DE MERCADERIAS
ACTIVO NO CORRIENTE
activo fijo neto
TERRENOS
EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES 80,800.00
DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIO 6,800.00
MUEBLES Y ENSERES 9,975.00

DEPRECIACION ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 680.00
VEHICULOS Y AUTOMOTORES 26,780.00

DEPRECIACION ACUM. DE VEHICULOS Y AUTOMOTOR 4,300.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 24,015.70
EQUIPO AUDIVISUAL 1,305.00
TOTAL ACTIVO
BALANCE GENERAL
elaborado al 31 de Diciembre 2021
(expresado en bolivianos )
PASIVO
2,718,135.61 PASIVO CORRIENTE
Obligaciones tributarias
766,887.30 DEBITO FISCAL
20,048.00 IT POR PAGAR
915.00 RC - IVA POR PAGAR
445,680.40
30,700.00 Obligaciones laborales
13,820.00 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
1,440,084.91 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
29,784.00
190,435.61 Obligaciones comerciales o exigible acorto plazo
900.00 CUENTAS POR PAGAR
12,000.00 PASIVO NO CORRIENTE

1,206,965.30 Previsiones
PREVISION PARA INDEMNIZACION
141,895.70 PROVISION PARA AGUINALDO
10,800.00 PATRIMONIO
APORTE DE SOCIO
Capital
74,000.00 CAPITAL SOCIAL
Resultados Acumuladas
PERDIDAS Y GANANCIAS
9,295.00 PERDIDA DE LA GESTIÓN
22,480.00
24,015.70
1,305.00
VO 2,860,031.31 0

473,146.45
265,972.67 265,972.67
61,762.67 61,762.67
4,482.95
72,598.48
25,717.27
acorto plazo
42,612.40
14,450.34
7,225.17
7,225.17
806,420.00 806,420.00 2,372,434.53
-
- 1,566,014.53
0 2,860,031.31
EMPRESA "MR COFFE"
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMON
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL
(Expresada en Bolivianos)
ACCION
CUENTAS CAPITAL DE
INVERSION
Saldos al 1 de enero del 2022 790,000.00 1,100.00

Utilidad neta
Reserva Legal
Distribucion de dividendos
emisiones 500
Reevaluacion
Donaciones
Aportes de Capital 2,300.00
Saldos al 31 de Diciembre del 2022 792,300.00 1,600.00
Representante Legal
PRESA "MR COFFE"
MBIO EN EL PATRIMONIO NETO
31 DE DICIEMBRE DEL 2021
presada en Bolivianos)
EXCEDENT RESULTAD
E DE RESERVA OS
CAPITAL ADICIONAL TOTALES
REVOLUCI LEGAL ACUMULA
ON DOS
2,250.89 2,100.00 500 10,469.11 806,420.00
56,936.17
120 -120
1,000.00
2,450.63
1,000.00
3,250.89 4,550.63 620.00 68,285.28 870,606.80

64,186.80
Contador
se puede observar un incremento en el
patrimonio neto en el año 2022
INFORMACIÓN SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL DEBITO FISCAL IVA DECLARADO
1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 1008

Meses Total ingresos Ajuste por Devoluciones Devoluciones Ingresos Ingresos Exportaciones
según los inflación y descuentos efectuadas y devengados en devengados en
Estados otorgados en descuentos el periodo no el periodo
Financieros ventas obtenidos en facturados facturados en
ajustados por compras periodos
inflación anteriores
A B C D E F G
Mes 1 146,833.50
Mes 2 146,833.50
Mes 3 146,833.50
Mes 4 146,833.50
Mes 5 146,833.50
Mes 6 146,833.50
Mes 7 146,833.50
Mes 8 146,833.50
Mes 9 146,833.50
Mes 10 146,833.50
Mes 11 146,833.50
Mes 12 146,833.50
Sub totales 1,762,002 - - - - - -
1009 1010 1011 1012 1013 1014 1015 1016
Ventas Ventas de Otros Ingresos Ingresos Ventas Netas Ingresos Ingresos Total Ingresos
gravadas a activo fijo no gravados gravados o al 100% facturados en facturados en gravados
Tasa Cero transacciones (1) facturados el periodo, el periodo, a
gravadas por devengados en devengar en
el IVA no periodos periodos
registradas en anteriores al posteriores al
cuentas de 100% 100%
Ingreso
H I J K=A-B-C+D-E-F-G-H+I-JL=K/0,87 M N O=L+M+N
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
146,833 168,774 168,774
- - - 1,762,002 2,025,290 - - 2,025,290
1017 1018 1019 1020
Débito Fiscal Débito Fiscal Débito Fiscal Diferencias (3)
(13%) sobre el Actualizado Declarado del
total de correspondient Periodo según
ingresos e a reintegros Form 200 ó
gravados (2) 210
P=O*13% Q R S=P+Q-R
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
21,941 21,941
263,288 - - 263,288
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Meses Saldo del Mantenimiento Incremento Incremento Crédito Fiscal Restitución de Reversiones
crédito fiscal al de valor del crédito del credito compromoetido Crédito fiscal (1)
inicio de cada fiscal del fiscal en el periodo
mes según periodo según Devoluciones para
mayores mayores Recibidas y devolución
Descuentos impositiva -
Otorgados CEDEIM
según mayores
A B C D E F G
INFORMACIÓN 26,390
(EXPRESADO E 148,986
diciembre-99 4,233
septiembre-02 1,360
Meses 2,392
diciembre-99 1,122
Mes 1 1,006
Mes 2 670
Mes 3 1,932
Mes 4 1,313
Mes 5 598
Mes 6 436
TOTALES 190,436 - - - - - -
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Debito fiscal Saldo al cierre Crédito fiscal Credito fiscal Saldo Crédito Fiscal Diferencias
compensado del mes según facturas por facturas ajustado de declarado del (2)
en el período Estados correspondient registradas en crédito fiscal periodo según
según mayores financieros e a meses meses del periodo Form 200 o
anteriores posteriores 2010
I=A+B+C+D-
H J K L=C+D-J+K M N=L-M
E+F-G-H
26,390 26,390 26,390
148,986 148,986 148,986
4,233 4,233 4,233
1,360 1,360 1,360
2,392 2,392 2,392
1,122 1,122 1,122
1,006 1,006 1,006
670 670 670
1,932 1,932 1,932
1,313 1,313 1,313
598 598 598
436 436 436
- 190,436 - - 190,436 - 190,436
INFORMACION SOBRE LA DETERMINACION DEL CREDITO FISCAL IVA PROPORCIONAL
(APLICABLE SOLAMENTE A EMPRESAS QUE PRESENTAN INGRESOS GRAVADOS Y NO GRAVADOS POR IVA)
3001 3002 3003 3004 3005 3006 3007 3008

MOVIMIENTOS DEL MES
DESCRIPCIO
N MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7
Detalle de ingresos gravados por IVA (expresadas al 100%)
1 1,684 11,742 6,316 5,128 3,991 5,825 985
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Subtotal 1 1,684 11,742 6,316 5,128 3,991 5,825 985
Detalle de ingresos no gravadas por IVA (expresadas al 100%)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Subtotal 2 - - - - - - -
TOTAL (Subtota 1,684 11,742 6,316 5,128 3,991 5,825 985
Indice de proporcionalidad (Subtotal 1 / Total)
Crédito fiscal según libro de compras
Crédito fiscal proporcional

Crédito fiscal proporcional declarado (Formulario 200)
Diferencias (1)
3009 3010 3011 3012 3013 3014
MIENTOS DEL MES
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
2,475 6,839 6,839 4,737 2,528 59,086

-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,475 6,839 6,839 4,737 2,528 59,086
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - - - - -
2,475 6,839 6,839 4,737 2,528 59,086
INFORMACION SOBRE LA DETERMINACION DEL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
4001 4002 4003 4004 4005 4006 4007

Meses Total ingresos Ingresos no Ingresos Total Ingresos Ingresos Diferencias
gravados por gravados por gravados por gravados por Declaradas (3)
el IVA (1) IT (2) el IT solamente IT según Form.
A B C D=A-B+C 400
E F=D-E
Mes 1 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 2 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 3 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 4 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 5 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 6 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 7 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 8 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 9 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 10 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 11 168,774 - - 168,774 168,774
Mes 12 168,774 - - 168,774 168,774
TOTALES 2,025,290 - - 2,025,290 - 2,025,290
INFORMACION DE LA COMPENSACION DEL IT CON EL IUE
5001 5002 5003 5006

Meses Saldo IUE Actualización Saldo final del anticipo
pagado
A B C=A-B
Mes 1 41,805.92 758 41,047.92
Mes 2 41,805.92 41,806
Mes 3 41,805.92 41,806
Mes 4 41,805.92 41,806
Subtotal 1 167,223.67 758 166,465.67
Mes 5 41,806 41,806
Mes 6 41,806 41,806
Mes 7 41,806 41,806
Mes 8 41,806 41,806
Mes 9 41,806 41,806
Mes 10 41,806 41,806
Mes 11 41,806 41,806
Mes 12 41,806 41,806
Subtotal 2 334,447 334,447
Total 501,671 758 500,913
Conciliación formulario con registros contables
Bs
Saldo del IUE por compensar al cierre de la gestión según formulario Nº 400
(Mes 12 - Columna C)
Menos: IUE registrado en gastos según los Estados Financieros de la gestión anterior
Mas: IUE estimado por la presente gestión (provisión)
Menos: Importe del IUE de la presente gestión registrado en gastos
Saldo del anticipo del IUE por compensar

Saldo del anticipo del IUE por compensar según mayor al cierre de la gestión
Diferencia -
Aclaración de la Diferencia
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA
IMPUESTOS NACIONALES
www.impuestos.gob.bo
A
APELLIDO(S) Y NOMBRE (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE: M
NIT
01020235024
B
DATOS DE LA DECLARACIÓN JURADA QUE RECTIFICA
NÚMERO DE LA RESOLUCIÓN ADMINSTRATIVA
Cód.
518
Línea gratuita de Consultas Tributarias 800 10 3444
C
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
1 Ventas de bienes y/o servicios gravados en el mercado interno, excepto

2 Exportación de bienes y operaciones exentas
3 Ventas gravadas a Tasa Cero
DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL
4 Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA

5 Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares
6 Devoluciones y rescisiones efectuadas en el período
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el período
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13 %]
RUBRO 1:
9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros

10 Total Débito Fiscal del período (C39+C55)
11 Total Compras correspondientes a actividades gravadas y/o no gravada
12 Compras directamente vinculadas a actividades gravadas
DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO
13 Compras en las que no es posible discriminar su vinculación con activid

14 Devoluciones y rescisiones recibidas en el período
15 Descuentos, bonificaciones y rebajas otorgadas en el período
16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%]
RUBRO 2:
17 Crédito Fiscal proporcional correspondiente a la actividad gravada [C31

FISCAL
18 Total Crédito Fiscal del período (C114+C1003)

19 Diferencia a favor del Contribuyente (C1004-C1002; Si >0
ORIGINAL SIN
20 Diferencia a favor del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si

21 Saldo de Crédito Fiscal del período anterior a compensar (C592 del For
DTERMINACIÓN DE LA DIFERENCIA
22 Actualización de valor sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anter

23 Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C635-C648; Si
24 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondie
25 Saldo de Pagos a Cuenta del período anterior a compensar (C747 del F
RUBRO 3:
26 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622+C640-C100

27 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si > 0)
28 Tributo Omitido (C996)
29 Actualización de valor sobre Tributo Omitido
LA DEUDA TRIBUTARIA
DETERMINACIÓN DE
30 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado

RUBRO 4:
LA DEUDA TRIBUTARIA
DETERMINACIÓN DE
31 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera
RUBRO 4:
32 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rec
33 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967)
34 Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguie
DE PAGO DEFINITIVO
RUBRO 8: RUBRO 7: RUBRO 6: RUBRO 5:
35 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el si
IMPORTE SALDO
36 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según correspon
37 Pago en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN)
38 Pago en efectivo (C646-C677; Si >0)
PAGO SIGMAINFORMATIVOS
Para el tratamiento lea el instructivo y use letra de imprenta
39 Permuta en venta de bienes y/o servicios
DATOS
40 Permuta en compra de bienes y/o servicios
Declaración Jurada Mensual
41 N° C-31
DATOS
42 8880
JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN
Artículo 22 y Artículo 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

SELLO Y REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA
D
Impuesto al Valor Agregado Formulario
MR COFFE
IVA 200 v.3 NÚMERO DE ORDEN
1234567890
PERIODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO
USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURA
MES AÑO Cód. 537
31 2020 x
Cód. FORMULARIO VERSIÓN Cód. N° DE ORDEN
537 521
I M P O R
BUYENTE Cód. Casilla T E (EN
BOLIVIANOS SIN
CENTAVOS)
servicios gravados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13 105,027
s y operaciones exentas 14 0
sa Cero 15 0
operaciones que no son objeto del IVA 505 0
es y/o servicios retirados y consumos particulares 16 0
iones efectuadas en el período 17 0
iones y rebajas obtenidas en el período 18 0
ondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13 %] 39 13,654
ado correspondiente a Reintegros 55
l período (C39+C55) 1002 13,654

pondientes a actividades gravadas y/o no gravadas 11 20,598
e vinculadas a actividades gravadas 26 22,738
o es posible discriminar su vinculación con actividades gravadas y no gravadas 31 1,120
iones recibidas en el período 27 0
iones y rebajas otorgadas en el período 28
ondiente a: [(C26+C27+C28)*13%] 114 2,956

ional correspondiente a la actividad gravada [C31*(C13+C14)/(C13+C14+C15+C505)]*13% 1003 146
el período (C114+C1003) 1004 3,102
Contribuyente (C1004-C1002; Si >0 693 0
Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0) 909 10,552
al del período anterior a compensar (C592 del Formulario del período anterior) 635
sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anterior 648
eterminado a favor del Fisco (C909-C635-C648; Si >0) 1001 10,552

ados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al período que se declara 622
enta del período anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior) 640
enta a favor del Contribuyente (C622+C640-C1001; Si >0) 643 0

o (C1001-C622-C640; Si > 0) 996 10,552
) 924 10,552
sobre Tributo Omitido 925
o Omitido Actualizado 938

nto al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo 954
emento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Recti catoria presentada fuera de plazo 967
a (C924+C925+C938+C954+C967) 955 10,552

édito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente período (C693+C635+C648-C909; Si >0) 592 0
agos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente período (C643-C955; Si >0) 747 0
r del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646 10,552
to a verificación y confirmación por el SIN) 677
46-C677; Si >0) 576 10,552

bienes y/o servicios 580
e bienes y/o servicios 581
N° Boleta de Pago Fecha confirmación de pago Importe pagado vía

8883
SIGMA
8882 8881
RESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma:
ey N° 2492 Código Tributario Boliviano
C.I. 548284
tercero responsable
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA
IMPUESTOS NACIONALES
A
MR COF
Línea gratuita de Consultas Tributarias 800 10 3444
APELLIDO(S) Y NOMBRE (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:
NIT 01020235024
B DE LA DECLARACIÓN JURADA QUE RECTIFICA
DATOS
Cód. NÚMERO DE LA RESOLUCIÓN ADMINSTRATIVA
518
C
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
DETERMINACIÓN DE LA BASE
IMPONIBLE E IMPUESTO
1 Total ingresos brutos devengados y/o percibidos en especie (incluye ing
2 Ingresos exentos
RUBRO 1:
3 Base imponible (C13 - C32)

4 Impuesto Determinado (C24 * 3%)
5 IUE pagado a compensar (1ra. Instancia o “Saldo IUE a compensar” del
DETERMINACIÓN DEL SALDO
6 Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909 - C664; Si >0)

7 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondie
8 Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del F
ORIGINAL SIN
RUBRO 2:
9 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622+C640-C100

FISCAL
10 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0)

11 Tributo Omitido (C996)
12 Actualización de valor sobre Tributo Omitido
LA DEUDA TRIBUTARIA
DETERMINACIÓN DE
13 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado

14 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera
RUBRO 4:
15 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rec
16 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967)
17 Saldo definitivo de IUE a compensar para el siguiente período (C664-C9
PAGO SIGMADE PAGO DEFINITIVO
RUBRO 8: RUBRO 6: RUBRO 5:
18 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el si

IMPORTE SALDO
19 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según correspon

20 Pago en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN)
Para el tratamiento lea el instructivo y use letra de imprenta
21 Pago en efectivo (C646-C677; Si >0)

Declaración Jurada Mensual
22 N° C-31
DATOS
23 8880
JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN
Artículo 22 y Artículo 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

SELLO Y REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA
D
Declaración Jur
Para el tratamiento lea el inst

D SELLO Y REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA
Impuesto a las Transacciones Formulario
MR COFFE
IT 400 v.3 NÚMERO DE ORDEN
1234567890
PERIODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO
USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURA
MES 31 AÑO 20 Cód. 537
Cód. FORMULARIO VERSIÓN Cód. N° DE ORDEN
537 521
I M P O R
BUYENTE Cód. Casilla T E (EN
BOLIVIANOS SIN
CENTAVOS)
devengados y/o percibidos en especie (incluye ingresos exentos) 13 105027

32
- C32) 24 105027
o (C24 * 3%) 909 3151
nsar (1ra. Instancia o “Saldo IUE a compensar” del Form. 400, C619 del período anterior) 664
eterminado a favor del Fisco (C909 - C664; Si >0) 1001 3151

ados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara 622
enta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior) 640
enta a favor del Contribuyente (C622+C640-C1001; Si >0) 643 0

o (C1001-C622-C640; Si >0) 996 3151
) 924 3151
sobre Tributo Omitido 925
o Omitido Actualizado 938
nto al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo 954
emento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo 967
a (C924+C925+C938+C954+C967) 955 3151

E a compensar para el siguiente período (C664-C909; Si >0) 619 0
agos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente período (C643-C955; Si >0) 747 0
r del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0) 646 3151
to a verificación y confirmación por el SIN) 677
46-C677; Si >0) 576 3151

N° Boleta de Pago Fecha confirmación de pago Importe pagado vía
8883
SIGMA
8882 8881
RESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma:
ey N° 2492 Código Tributario Boliviano
C.I. 548284
tercero responsable

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UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

DOCENTE: LIC. Leyton Thompson Juan Oscar

Bienes de cambio o realizables

ACTIVO NO CORRIENTE 124,400.00

TOTAL ACTIVOS 809,420.00

Representante Legal Contador

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Cuentas por pagar 3,000.00

PATRIMONIO NETO 806,420.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 809,420.00

CODIGO DETALLE DEBE

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 15,522.50

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 6,209.00

1111 CAJA MONEDA NACIONAL 6,891.99

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

FECHA: 26/03/2021 CDE - 9

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

2112 IT POR PAGAR

CODIGO DETALLE DEBE

FECHA: 21/06/2021 CDE - 8

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

FECHA: 25/06/2021 CDE - 10

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE

CODIGO DETALLE DEBE