Monografia Completa

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAÑETE
CONTABILIDAD II
1- Inició sus operaciones del mes con los saldos siguientes Efectivo S/14,200; mercaderías: 33 computadoras SONY a S/3,
BBVA S/88,300; cuentas por cobrar S/12,320; Muebles y enseres S/18,600; Local comercial S/125,000; cuentas por pagar S
pagar (SUNAT) S/1,820.
4- adquiere 40 computadoras Personales por un valor S/3,200 c/u al proveedor “SONY INTERNATIONAL” SAC. RUC N° 209
gira el cheque N° 010-3456 BBVA, para cancelar el 60% de la compra.
8- Según boleta de venta N° 098 de la bodega “Mi Barrio” RUC N° 20987650989, se compraron, en efectivo, diversos produ
galletas, caramelos, café), por un importe de S/123.
10- Se gira cheque N° 010-3457 BBVA, a nombre de Movistar SAA. RUC N° 20123456789 por S/220, según recibo Nº 001-0
cancelar servicios de telefonía del mes. Gastos Administrativos 30%, gastos de ventas 60%
12- se vende al contado de 50 computadoras Personales por un valor total de S/200,000, a la Universidad Nacional de Cañ
0011-000345. El dinero es depositado en cuenta corriente en el BBVA
15- Se gira cheque N° 010-3460 para cancelar tributos del mes anterior a la SUNAT S/950
18 se vende al crédito de 12 computadoras Personales por un valor total de S/45,600, a Comercial “UNION” SRL RUC N°
00346. El cliente firma letra N° 2345- a 30 días
22- se adquiere 60 computadoras Personales, marca SONY por un valor total de S/. 180,000 a “SONY INTERNATIONAL” SA
002-28988; se gira el cheque N° 010-3461 BBVA, para su cancelación.
25- Se devuelve a “SONY INTERNATIONAL” SAC 10 computadoras, adquiridos según factura Nº 001-28988, emitiéndonos
00121.
28- se cancela el servicio de luz del mes por S/830, girándose el cheque N° 010-3462 BBVA a nombre de Servicios Eléctrico
distribución de los gastos corresponde al 60% para ventas y 40% para administración.
29- según factura N° 011-368, Vendió 55 computadoras personales a crédito a Comercial AYALA SAC, S/220,000. Nos giró
S/80,000; el saldo se canjeo por una letra 45 días. El dinero cobrado se depositó en la cuenta del BBVA
30- según factura Nª 00-2- 2342 de Automotriz NISAN SAC, RUC N° 20876599874 se compró una camioneta NISAN, valoriz
3487 BBVA, para cancelar el 30 %; el saldo se pagará en cuotas mensuales
30- Se transfirió de la cuenta del BBVA a la cuenta de los empleados para cancelar la remuneración del mes; según detalle
Remuneraci
Nombre Cargo Asignación familiar
ón
Administrador 4,000 SI
Contador 3,500 SI
Secretaria 1,800 SI
Vendedor 2,000 NO
30- La depreciación
de los muebles es
de 10% anual y de
los edificios 3%
anual.
NIVERSIDAD NACIONAL DE CAÑETE
S/14,200; mercaderías: 33 computadoras SONY a S/3,000 c/u; cuenta corriente N° 564546700

18,600; Local comercial S/125,000; cuentas por pagar S/46,400; capital S/150,000; tributos por
al proveedor “SONY INTERNATIONAL” SAC. RUC N° 20987654321 según factura Nº 002-28958; se

a.
0987650989, se compraron, en efectivo, diversos productos para consumo de la oficina (gaseosas,
RUC N° 20123456789 por S/220, según recibo Nº 001-000200 y RUC Nº 20747570799, para
, gastos de ventas 60%
or total de S/200,000, a la Universidad Nacional de Cañete RUC.20998877665, según factura Nº

VA
rior a la SUNAT S/950
r total de S/45,600, a Comercial “UNION” SRL RUC N° 20989876006; según factura N° 0011-
valor total de S/. 180,000 a “SONY INTERNATIONAL” SAC. RUC N° 20987654321 según factura Nº
ón.
adquiridos según factura Nº 001-28988, emitiéndonos para tal efecto, la Nota de Crédito Nº 0091-
que N° 010-3462 BBVA a nombre de Servicios Eléctricos del SUR SAA RUC N° 20564534278. La
ra administración.
a crédito a Comercial AYALA SAC, S/220,000. Nos giró el Cheque N° 34567 Scotia Bank por
se depositó en la cuenta del BBVA
20876599874 se compró una camioneta NISAN, valorizada en S/108,000; se giró cheque N° 010-
suales
s para cancelar la remuneración del mes; según detalle.
Horas extras Sistema de pensiones
ONP
2 horas AFP Prima
C
LIBRO DE INVENTARIOS AL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

EJERCICIO N° 07
I - ACTIVO S/
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 14,200.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
N° 564546700 BBVA 88,300.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS
121 CUENTAS POR COBRAR 12,320.00
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
33 COMPUTADORAS SONY A S/.3000 C/U 99,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
332 Edificaciones
LOCAL COMERCIAL 125,000.00
335 Muebles y enseres 18,600.00
TOTAL ACTIVO
II - PASIVO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA..
401 GOBIERNO NACIONAL 1,820.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS.
421 CUENTAS POR PAGAR 46,400.00
TOTAL PASIVO
III - RESUMEN
Total activo
Total pasivo
Patrimonio
BALANCE DE INVENTARIO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 14,200.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 88,300.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 12,320.00
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS 99,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
332 Edificaciones 125,000.00
335 Muebles y enseres 18,600.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA..
401 GOBIERNO NACIONAL 1,820.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS.
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 46,400.00
50 CAPITAL
501 Capital social 150,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 159,200.00
E DE 2020
S/ S/
102,500.00
14,200.00
88,300.00
12,320.00 12,320.00
99,000.00
99,000.00
143,600.00
125,000.00
18,600.00
357,420.00
1,820.00
1,820.00
46,400.00
46,400.00
48,220.00
357,420.00
-48,220.00
309,200.00
102,500.00
12,320.00
99,000.00
143,600.00
1,820.00
46,400.00
150,000.00
159,200.00 -
357,420.00 357,420.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2020
RUC: 20987654327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “THE OFFICE S.A.C”
Numero Referencia de la operación

correlativo
del asiento o Fecha de la Codigo del
Glosa o descripcion de la operación libro o Numero Numero del
codigo unico operación documento
de la registro correlativo
(tabla 8) sustentatorio
operación
202012001 12/1/2020 INVENTARIO INICIAL
202012002 12/18/2020 CANJE DE LETRA A 30 DIAS
202012004 12/30/2020 PLANILLA
202012004 12/30/2020 PLANILLA
202012004 12/30/2020 PLANILLA
202012004 12/30/2020 PLANILLA
202012004 12/30/2020 PLANILLA
202012004 12/30/2020 PLANILLA
202012004 12/30/2020 PLANILLA
202012005 12/30/2020 DESTINO DE PLANILLA
202012005 12/30/2020 DESTINO DE PLANILLA
202012006 12/30/2020 CENTRALIZACION REGISTRO COMPRAS
202012007 12/30/2020 DESTINO DE COMPRAS
202012008 12/30/2020 CENTRALIZACION REGISTRO VENTAS
202012009 12/30/2020 CENTRALIZACIÓN DEBE CAJA
202012010 12/30/2020 CENTRALIZACIÓN HABER CAJA
202012011 12/30/2020 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES 10%
202012011 12/30/2020 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES 10%
202012012 12/30/2020 DESTINO DE DEPRECIACION MUEBLES
202012012 12/30/2020 DESTINO DE DEPRECIACION MUEBLES
202012013 12/30/2020 DEPRECIACION DE EDIFICACIÓN 3%
202012013 12/30/2020 DEPRECIACION DE EDIFICACIÓN 3%
202012014 12/30/2020 DESTINO DE DEPRECIACION EDIFICIO
202012014 12/30/2020 DESTINO DE DEPRECIACION EDIFICIO
Cuenta contable asociada a la operación
Codigo Denominacion Debe
101 CAJA S/ 14,200.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 88,300.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 12,320.00
201 MERCADERIAS S/ 99,000.00
332 Edificaciones S/ 125,000.00
335 Muebles y enseres S/ 18,600.00
401 GOBIERNO NACIONAL
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
501 Capital social
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
123 LETRAS POR COBRAR S/ 45,600.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
621 REMUNERACIONES S/ 11,300.00
622 OTRAS REMUNERACIONES S/ 282.94
627 SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL S/ 1,042.46
401 GOBIERNO CENTRAL
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
411 REMUNERACION POR PAGAR
417 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 12,625.40
79 CARGAS IMPUTABLES
334 UNIDADES DE TRANSPORTE S/ 91,525.42
601 MERCADERIAS 235,593.22
636 SERVICIOS BASICOS S/ 889.83
625 ATENCIÓN AL PERSONAL S/ 123.00
401 GOBIERNO CENTRAL 59,041.53
611 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 478.93
95 GASTOS DE VENTAS S/ 533.90
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 465,600.00
701 MERCADERIAS
101 CAJA S/ 580,688.56
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 280,000.00
401 GOBIERNO CENTRAL S/ 950.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 9,488.56
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 290,373.00
101 CAJA
684 DEPRECIACIÓN DE PROPOIEDAD PLANAT Y EQUIPO S/ 1,860.00
395 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
S/ 2,830,369.97
HOJ
SUMAS MAYOR SALDOS
Haber COD DEBE HABER DEUDOR
101 594,888.56 580,811.56 14,077.00
104 368,300.00 300,688.56 67,611.44
121 477,920.00 465,600.00 12,320.00
123 185,600.00 - 185,600.00
201 334,593.22 - 334,593.22
332 125,000.00 - 125,000.00
334 91,525.42 - 91,525.42
S/ 1,820.00 335 18,600.00 - 18,600.00
S/ 46,400.00 395 - 5,610.00 -
S/ 150,000.00 401 59,991.53 73,436.07 -
S/ 159,200.00 403 - 1,574.55 -
411 9,488.56 9,488.56 -
S/ 45,600.00 417 - 969.95 -
421 290,373.00 433,573.00 -
S/ 140,000.00 501 - 150,000.00 -
591 - 159,200.00 -
601 235,593.22 - 235,593.22
611 - 235,593.22 -
S/ 592.34 621 11,300.00 - 11,300.00
S/ 1,574.55 622 282.94 - 282.94
S/ 9,488.56 625 123.00 - 123.00
S/ 969.95 627 1,042.46 - 1,042.46
636 889.83 - 889.83
S/ 12,625.40 684 5,610.00 - 5,610.00
701 - 394,576.27 -
79 - 19,248.23 -
94 18,714.33 - 18,714.33
95 533.90 - 533.90
- - -
S/ 387,173.00 - -
S/ 235,593.22
S/ 1,012.83
S/ 394,576.27 SUMAS 2,830,369.97 2,830,369.97 1,123,416.77

S/ 71,023.73
S/ 300,688.56
S/ 280,000.00
S/ 580,811.56
S/ 1,860.00
S/ 1,860.00
S/ 3,750.00
S/ 3,750.00
S/ 2,830,369.97
HOJA DE TRABAJO
SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULT. NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA
- 14,077.00
- 67,611.44
- 12,320.00
- 185,600.00 -
- 334,593.22
- 125,000.00
- 91,525.42
- 18,600.00
5,610.00 - 5,610.00
13,444.54 - 13,444.54
1,574.55 - 1,574.55
- - -
969.95 - 969.95
143,200.00 - 143,200.00
150,000.00 - 150,000.00
159,200.00 - 159,200.00
- - 235,593.22
235,593.22 -
- - 11,300.00
- - 282.94
- 123.00
- 1,042.46
- 889.83
- 5,610.00
394,576.27 -
19,248.23 -
-
-
-
-
-
1,123,416.77 849,327.08 473,999.04 19,248.23

375,328.04 375,328.04
849,327.08 849,327.08 394,576.27
ESULT. NATURALEZA RESULT. FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA
394,576.27 394,576.27
18,714.33
- 533.90 -
394,576.27 19,248.23 394,576.27

375,328.04
394,576.27 394,576.27 394,576.27
LIBRO MAYOR ELECTRONICO
101 CAJA
N°
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
12/1/2020 202012001 INVENTARIO INICIAL 14,200.00
12/30/2020 202012009 CENTRALIZACIÓN DEBE CAJA S/ 580,688.56
12/30/2020 202012010 CENTRALIZACIÓN HABER CAJA 580,811.56
594,888.56 580,811.56
- 14,077.00
594,888.56 594,888.56

N°
DIARIO
368,300.00 300,688.56
- 67,611.44
368,300.00 368,300.00

N°
DIARIO
12/18/2020 202012002 CANJE DE LETRA 30 DIAS 45,600.00
12/29/2020 202012003 CANJE DE LETRA 45 DIAS S/ 140,000.00
12/20/2020 202012008 CENTRALIZACION REGISTRO VENTAS S/ 465,600.00
477,920.00 465,600.00
- 12,320.00
477,920.00 477,920.00

123 LETRAS POR COBRAR
N°
DIARIO
185,600.00 -
- 185,600.00
185,600.00 185,600.00

201 MERCADERIAS
N°
DIARIO
12/30/2020 202012007 DESTINO DE COMPRAS 235,593.22
334,593.22 -
- 334,593.22
334,593.22 334,593.22

332 Edificaciones
N°
DIARIO
125,000.00 -
- 125,000.00
125,000.00 125,000.00

334 UNIDADES DE TRANSPORTE
N°
DIARIO
30-Dec 202012006 CENTRALIZACION REGISTRO COMPRAS S/ 91,525.42
91,525.42 -
- 91,525.42
91,525.42 91,525.42

335 Muebles y enseres
N°
DIARIO
18,600.00 -
- 18,600.00
18,600.00 18,600.00

N°
DIARIO
30-Dec 202012011 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES 10% 1860
30-Dec 202012013 DEPRECIACION DE EDIFICACIÓN 3% 3750
- 5,610.00
5,610.00 -
5,610.00 5,610.00

N°
DIARIO
12/30/2020 202012004 PLANILLA 592.34
12/30/2020 202012006 CENTRALIZACION REGISTRO COMPRAS S/ 59,041.53
12/30/2020 202012010 CENTRALIZACIÓN HABER CAJA 950.00
59,991.53 73,436.07
13,444.54 -
73,436.07 73,436.07
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
N°
DIARIO
12/30/2020 202012004 PLANILLA 1,574.55
- 1,574.55
1,574.55 -
1,574.55 1,574.55

411 REMUNERACION POR PAGAR
N°
DIARIO
12/30/2020 202012004 PLANILLA S/ 9,488.56
12/30/2020 202012010 CENTRALIZACIÓN HABER CAJA S/ 9,488.56
9,488.56 9,488.56
- -
9,488.56 9,488.56

417 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES
N°
DIARIO
12/30/2020 202012004 PLANILLA 969.95
- 969.95
969.95 -
969.95 969.95

N°
OPERACIÓN
FECHA DE LA
DIARIO
30-Dec 202012006 CENTRALIZACION REGISTRO COMPRAS 387,173.00
290,373.00 433,573.00
143,200.00 -
433,573.00 433,573.00

501 Capital social
N°
DIARIO
12/1/2020 202012001 INVENTARIO INICIAL S/ 150,000.00
- 150,000.00
150,000.00 -
150,000.00 150,000.00

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
N°
DIARIO
- 159,200.00
159,200.00 -
159,200.00 159,200.00

601 MERCADERIAS
N°
DIARIO
30-Dec 202012006 CENTRALIZACION REGISTRO COMPRAS S/ 235,593.22
235,593.22 -
- 235,593.22
235,593.22 235,593.22

611 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
N°
DIARIO
12/30/2020 202012007 DESTINO DE COMPRAS S/ 235,593.22
- 235,593.22
235,593.22 -
235,593.22 235,593.22

621 REMUNERACIONES
N°
DIARIO
12/30/2020 202012004 PLANILLA 11,300.00
11,300.00 -
- 11,300.00
11,300.00 11,300.00

622 OTRAS REMUNERACIONES
N°
DIARIO
12/30/2020 202012004 PLANILLA S/ 282.94
282.94 -
- 282.94
282.94 282.94
625 ATENCION AL PERSONAL
N°
DIARIO
30-Dec 202012006 CENTRALIZACION REGISTRO COMPRAS S/ 123.00
123.00 -
- 123.00
123.00 123.00

627 SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL
N°
DIARIO
12/30/2020 202012004 PLANILLA 1,042.46
1,042.46 -
- 1,042.46
1,042.46 1,042.46

636 SERVICIOS BASICOS
N°
DIARIO
30-Dec 202012006 CENTRALIZACION REGISTRO COMPRAS S/ 889.83
889.83 -
- 889.83
889.83 889.83

684 DEPRECIACIÓN DE PROPOIEDAD PLANAT Y EQUIPO
N°
DIARIO
30-Dec 202012011 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES 10% 1,860.00
30-Dec 202012013 DEPRECIACION DE EDIFICACIÓN 3% 3,750.00
5,610.00 -
- 5,610.00
5,610.00 5,610.00

701 MERCADERIAS
N°
DIARIO
- 394,576.27
394,576.27 -
394,576.27 394,576.27

N°
DIARIO
12/30/2020 202012005 DESTINO DE PLANILLA 12,625.40
12/30/2020 202012007 DESTINO DE COMPRAS 1,012.83
12/30/2020 202012012 DESTINO DE DEPRECIACION MUEBLES 1,860.00
12/30/2020 202012014 DESTINO DE DEPRECIACION EDIFICIO 3,750.00
- 19,248.23
19,248.23 -
19,248.23 19,248.23

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
N°
DIARIO
12/30/2020 202012005 DESTINO DE PLANILLA 12,625.40
12/30/2020 202012007 DESTINO DE COMPRAS 478.93
12/30/2020 202012012 DESTINO DE DEPRECIACION MUEBLES S/ 1,860.00
12/30/2020 202012014 DESTINO DE DEPRECIACION EDIFICIO S/ 3,750.00
18,714.33 -
- 18,714.33
18,714.33 18,714.33

95 GASTOS DE VENTAS
N°
DIARIO
12/30/2020 202012007 DESTINO DE COMPRAS 533.90
533.90 -
- 533.90
533.90 533.90
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERÍODO: DICIEMBRE DEL 2020
RUC: 20164500199
documento, N°
Comprobante de pago o documento de orden del Informacio
formulario fisico
o virtual, N° de
Numero Doc. De Identidad
Fecha de DUA, DSI o
correlativo del Fecha de emision del
vencimiento o Serie o codigo liquidacion de
registro o comprobante de pago
fecha de de la Año de emision cobranza u
codigo unico de o documento
pago(1) Tipo (tabla 10) dependencia de la DUA o otros
la operación
aduanero DSI documentos Tipo (tabla 2)
(Tabla 11) emitidos por
Sunat para
acreditar el
202012001 12/4/2021 1 2 28958 6
202012002 12/8/2020 3 1 98 6
202012002 12/10/2020 1 1 200 6
202012003 12/22/2020 1 2 28988 6
202012004 12/25/2020 7 91 121 6
202012005 12/28/2020 6
202012006 12/30/2020 1 2 2342 6
totales
PRAS
Informacion del Proveedor

Adquisiciones gravadas destinmadas
Adquisiciones gravadas destinmadas a operaciones
a operaciones Gravadas y/o
Doc. De Identidad Gravadas y/o exportacion y a operaciones no gravadas
exportacion
Apellidos y nombres, denominacion o

Numero razon social
Base
IGV Base imponible
imponible
20987654321 “SONY INTERNATIONAL” SAC. 108,474.58 19,525.42

20987650989 “Mi Barrio”
20123456789 Movistar SAA. 186.44 33.56
20987654321 “SONY INTERNATIONAL 152,542.37 27,457.63
20987654321 “SONY INTERNATIONAL -25,423.73 -4,576.27
20564534278 Eléctricos del SUR SAA 703.39 126.61
20876599874 Automotriz NISAN SAC 91,525.42 16,474.58
328,008.47 59,041.53
177,966.10
334 S/ 91,525.42
601 235,593.22
636 S/ 889.83
625 S/ 123.00
401 59,041.53
421 S/ 387,173.00
Adquisiciones gravadas
destinadas a operaciones no
quisiciones gravadas destinmadas a operaciones gravadas
adas y/o exportacion y a operaciones no gravadas
Valor de las
Otros tributos y
adquisiciones ISC Importe Total
cargos
no gravadas
Base Imponible IGV
IGV
128,000.00
123.00 123.00
220.00
180,000.00
-30,000.00
830.00
108,000.00
123.00 387,173.00
gasto de ventas 111.864407 422.033898 S/ 533.90 S/ 533.90

gastos administrativos 74.5762712 281.355932 S/ 355.93 S/ 478.93
S/ 1,012.83
Constancia de deposito de Referencia del comprobante de pago o documento original que se
detraccion (3) modifica
N° de
comprobante
de pago emitido Tipo de cambio N° Del
por sujeto no Fecha de comprobante
domiciliado (2) Numero Fecha Tipo (tabla 10) Serie
emision de pago o
documento
12/22/2020 1 2 28988
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - detalle del movimiento de efectivo
PERÍODO: 2020 DICIEMBRE
RUC: 20164500199
NÚMERO CUENTA CONTABLE A

CORRELATIVO
DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CODICO OPERACIÓN
CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
202012001 12/1/2020 SALDO INICIAL

202012002 12/4/2020 giro de cheque Nº 010-3456 104
202012002 12/4/2020 compra de mercaderias 421
202012003 12/8/2020 pago de boleta 421
202012004 12/10/2020 gira cheque N° 010-3457 BBVA 104
202012004 12/10/2020 cancelar servicios de telefonía 421
202012005 12/12/2020 venta de computadoras 121
202012005 12/12/2020 se deposita en la BBVA 104
202012006 12/15/2020 gira cheque N° 010-3460 104
202012006 12/15/2020 cancelar tributos a la SUNAT 401
202012007 12/22/2020 gira cheque N° 010-3457 BBVA 104
202012007 12/22/2020 pago de compra a sony 421
202012008 12/28/2020 giro cheque N° 010-3462 BBVA 104
202012008 12/28/2020 pago de servicios 421
202012009 12/29/2020 cobro de venta 121
202012009 12/29/2020 deposito en la BBVA 104
202012010 12/30/2020 giró cheque N° 010-3487 BBVA 104
202012010 12/30/2020 PAGO DE CAMIONETA 421
202012011 12/30/2020 salida de cuenta de BBVA 104
202012011 12/30/2010 pago de planilla 411
o de efectivo
THE OFFICE S.A.C”
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO
14,200.00
cuentas corrientes en instituciones financieras 76,800.00 91,000.00
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 76,800.00 14,200.00
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 123.00 14,077.00
cuentas corrientes en instituciones financieras 220.00 14,297.00
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 200,000.00 214,077.00
gobierno central 950.00 14,077.00
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 180000 14,077.00
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 80,000.00 94,077.00
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 32,400.00 14,077.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 9,488.56 14,077.00
14,077.00
TOTALES 580,688.56 580,811.56
CENTRALIZACIÓN DE CAJA
101 S/ 580,688.56
104 S/ 300,688.56
121 S/ 280,000.00
104 S/ 280,000.00
401 S/ 950.00
411 S/ 9,488.56
421 S/ 290,373.00
101 S/ 580,811.56
S/ 1,161,500.12 S/ 1,161,500.12
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERÍODO: 2020
RUC: 20164500199
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "THE OFFICE S.A.C"
Comprobante de pago o documento Informacion del cliente
Numero Documento de identidad

Fecha de emision Fecha de
correlativo del
del comprobante
registro o
de pago o
vencimiento N° Serie o N°
codigo unico de y/o pago Tipo (tabla de serie de la
documento Numero
la operación 10) maquina Tipo (tabla 2) Numero
registradora
202012001 12-Dec 1 11 345 6 20998877665

202012002 18-Dec 1/17/2021 1 11 346 6 20989876006
202012003 29-Dec 1 11 368
RESOS
Informacion del cliente

Importe de la operación
exonerada o inafecta
Valor Base imponible de
facturado de la operación ISC
Apellidos y nombres, denominacion o la exportacion gravada
razon social
Exonerada Inafecta
Universidad Nacional de Cañete 169,491.53

Comercial “UNION” SRL 38,644.07
Comercial AYALA SAC 186,440.68
-
-
-
394,576.27
CENTRALIZACION DE REGISTRO DE VENTAS

121 S/ 465,600.00
701 S/ 394,576.27
401 S/ 71,023.73
Referencia del comprobante de pago o documento original
que se modifica
Otros tributos
y cargos que Importe Total
no forman del Tipo de
IGV y/o IPM N° Del
parte de la comprobante cambio
Tipo (tabla comprobante
base de pago Fecha Serie
10) de pago o
imponible
documento
30,508.47 200,000.00
6,955.93 45,600.00
33,559.32 220,000.00
-
-
-
71,023.73 465,600.00
"THE OFFICE S.A.C" RUC: 20164500199
TRABAJADORES SUELDO OCUPACIÓN

CASTILLO JAULIS ANA MARIELA 4000 ADMINISTRACIÓN
NAVARRO PALOMINO JOE 3500 CONTADOR
YALAN PALOMINO KARLA 1800 SECRETARIA
MANTILLA PEREZ RAFAEL 2000 VENDEDOR
TRABAJO REALIZADO POR: JOE VALENTIN NAVARRO PALOMINO.

PROFESOR: Dr. SAMUEL QUIROZ
DNI HIJOS MENORES DE 18 FONDE PENSIONES HORAS EXTRAS
78657895 si onp
72386996 si afp
69346785 si afp 2horas
78346789 no afp
PERIODO 2020
REALIZADO POR JOE VALENTIN NAVARRO PALOMINO.
RAZON SOCIAL: "THE OFFICE S.A.C"

ORDEN
CUSPP
FECHA DE
DNI
APELLIDOS Y NOMBRES
INGRESO
01 78657895 CASTILLO JAULIS ANA MARIELA

02 72386996 NAVARRO PALOMINO JOE
03 69346785 YALAN PALOMINO KARLA
04 78346789 MANTILLA PEREZ RAFAEL
TOTALES S/.
MONTOS A LAS CUENTAS

62 GASTOS DE PERSONAL
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
4017 IMPUESTO A LA RENTA S/ 592.34
403 INSTITUCIONES PUBLICAS S/ 1,574.55
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
411 REMUNERACION POR PAGAR S/ 9,488.56
417 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIO S/ 969.95
PLANILLA DE REMUNERACIONES
INGRESOS DEL TRABAJADOR

TOTAL
ASIGNACIÓN
CARGO U OCUPACIÓN ASIGNACIÓN REMUNERACIÓ
FAMILIAR SUELDO BÁSICO HORAS EXTRAS
FAMILIAR N BRUTA
ADMINISTRACIÓN SI S/ 4,000.00 S/ 93.00 S/ 4,093.00

CONTADOR SI S/ 3,500.00 S/ 93.00 S/ 3,593.00
SECRETARIA SI S/ 1,800.00 S/ 93.00 S/ 3.94 S/ 1,896.94
VENDEDOR NO S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
S/ 11,300.00 S/ 279.00 S/ 3.94 S/ 11,582.94

621 622 622
621 11300
622 282.94
627 1042.46
401 592.34
403 1574.55
411 9488.56
417 969.95
ERACIONES
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP RENTA DE
APORTE TOTAL
SNP/AFP ONP/SNP COMISIÓN % PRIMA DE QUINTA
APF OBLIGATORI DESCUENTO
SOBRE R.A. SEGURO CATEGORIA
O
SNP S/ 532.09 S/ 340.48 S/ 872.57
AFP PRIMA S/ 359.30 S/ 57.49 S/ 48.51 S/ 251.86 S/ 717.15
AFP PRIMA S/ 189.69 S/ 30.35 S/ 25.61 S/ 245.65
AFP PRIMA S/ 200.00 S/ 32.00 S/ 27.00 S/ 259.00
S/ 532.09 S/ - S/ 748.99 S/ 119.84 S/ 101.11 S/ 592.34 S/ 2,094.38

403 417 417 417 4017
APORTACION DEL
EMPLEADOR
REMUNERACI
ÓN NETA TOTAL
SALUD
APORTES
S/ 3,220.43 S/ 368.37 S/ 368.37

S/ 2,875.85 S/ 323.37 S/ 323.37
S/ 1,651.29 S/ 170.72 S/ 170.72
S/ 1,741.00 S/ 180.00 S/ 180.00
S/ 9,488.56 S/ 1,042.46 S/ 1,042.46

411 627
403
CALCULO DE RENTA DE QUINTA CATEGORIA
UTILIZADO PARA HACER CALCULOS

CALCULO DE INGRESOS DE TRABAJADORES
REMUNERACIÓN S/ 43,116.00
GRATIFICACIONES S/ 7,186.00
BONIFICACIONES DE ESSALUD S/ 646.74
TOTAL DE INGRESOS S/ 50,948.74
DEDUCCION DE 7 UIT S/ 30,800.00
RENTA NETA IMPONIBLE S/ 20,148.74
HALLAR EL 15% S/ 3,022.31
RENTA MENSUAL S/ 251.86
HORAS EXTRAS
SUELDO S/ 1,893.00 S/ 7.89
CANTIDAD DE HORAS 2
PRIMERAS HORAS S/ 3.94
SIGUIENTES HORAS S/ -
INGRESO POR HORAS EXTRAS S/ 3.94
RUC: 20164500199
RAZON SOCIAL: "THE OFFICE S.A.C"
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 20

SUMAS ACUMULADAS
CÓDIGO CUENTAS
DEBE HABER
101 CAJA S/ 594,888.56 S/ 580,811.56
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/ 368,300.00 S/ 300,688.56
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/ 477,920.00 S/ 465,600.00
332 Edificaciones S/ 125,000.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTE S/ 91,525.42
335 Muebles y enseres S/ 18,600.00
395 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 5,610.00
401 GOBIERNO CENTRAL S/ 59,991.53 S/ 73,436.07
403 INSTITUCIONES PUBLICAS S/ 1,574.55
411 REMUNERACION POR PAGAR S/ 9,488.56 S/ 9,488.56
417 ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES S/ 969.95
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/ 290,373.00 S/ 433,573.00
501 Capital social S/ 150,000.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS S/ 159,200.00
611 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/ 235,593.22
625 ATENCION AL PERSONAL S/ 123.00
636 SERVICIOS BASICOS S/ 889.83
79 CARGAS IMPUTABLES S/ 19,248.23
95 GASTOS DE VENTAS S/ 533.90
S/ 2,830,369.97 S/ 2,830,369.97
IEMBRE DE 2020
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 14,077.00
S/ 67,611.44
S/ 12,320.00
S/ 185,600.00
S/ 334,593.22
S/ 125,000.00
S/ 91,525.42
S/ 18,600.00
S/ 5,610.00
S/ 13,444.54
S/ 1,574.55
S/ 969.95
S/ 143,200.00
S/ 150,000.00
S/ 159,200.00
S/ 235,593.22
S/ 235,593.22
S/ 11,300.00
S/ 282.94
S/ 123.00
S/ 1,042.46
S/ 889.83
S/ 5,610.00
S/ 394,576.27
S/ 19,248.23
S/ 18,714.33
S/ 533.90
S/ 1,123,416.77 S/ 1,123,416.77

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAÑETE

S/14,200; mercaderías: 33 computadoras SONY a S/3,000 c/u; cuenta corriente N° 564546700

al proveedor “SONY INTERNATIONAL” SAC. RUC N° 20987654321 según factura Nº 002-28958; se

0987650989, se compraron, en efectivo, diversos productos para consumo de la oficina (gaseosas,

or total de S/200,000, a la Universidad Nacional de Cañete RUC.20998877665, según factura Nº

rior a la SUNAT S/950

s para cancelar la remuneración del mes; según detalle.

Horas extras Sistema de pensiones

LIBRO DE INVENTARIOS AL 30 DE DICIEMBRE DE 2020

Numero Referencia de la operación

Codigo Denominacion Debe

101 CAJA S/ 14,200.00

S/ 394,576.27 SUMAS 2,830,369.97 2,830,369.97 1,123,416.77

1,123,416.77 849,327.08 473,999.04 19,248.23

394,576.27 19,248.23 394,576.27

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

LIBRO MAYOR ELECTRONICO

Informacion del Proveedor

Apellidos y nombres, denominacion o

20987654321 “SONY INTERNATIONAL” SAC. 108,474.58 19,525.42

gasto de ventas 111.864407 422.033898 S/ 533.90 S/ 533.90

NÚMERO CUENTA CONTABLE A

202012001 12/1/2020 SALDO INICIAL

THE OFFICE S.A.C”

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDO

Numero Documento de identidad

202012001 12-Dec 1 11 345 6 20998877665

Informacion del cliente

Universidad Nacional de Cañete 169,491.53

CENTRALIZACION DE REGISTRO DE VENTAS

TRABAJADORES SUELDO OCUPACIÓN

TRABAJO REALIZADO POR: JOE VALENTIN NAVARRO PALOMINO.

REALIZADO POR JOE VALENTIN NAVARRO PALOMINO.

RAZON SOCIAL: "THE OFFICE S.A.C"

01 78657895 CASTILLO JAULIS ANA MARIELA

MONTOS A LAS CUENTAS

INGRESOS DEL TRABAJADOR

ADMINISTRACIÓN SI S/ 4,000.00 S/ 93.00 S/ 4,093.00

S/ 11,300.00 S/ 279.00 S/ 3.94 S/ 11,582.94