WIL QUISPE FORMULACION DE EE.

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MONOGRAFIA INTEGRAL N°02

LA EMPRESA COMERCIAL 5MENTARIOS SAC. Con RUC N° 20141351248 cuyo domicilio

fiscal es Av. Los Incas N°601- Jesús Nazareno, le contrata a Ud.; como contador Público para
efectuar los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2022.
La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, reinicia sus actividades el 02
de enero del año 2020.
Al 31 de diciembre del 2020, cuenta con lo siguiente:
FECHA CONCEPTO MONTO S/.
30/12/2021 Caja 60,489.72
20/12/2021 Cuenta corriente banco de credito (Nº014-124532614) 402,150.51
Inversiones financieras mantenidas para la venta 130,000.00
21/12/2021 Cuentas por cobrar comercial Factura N°001-1542 139,962.16
21/11/2021 Letras por cobrar comerciales 43,872.40
02/12/2021 6 unid de laptops core7 c/u 6,240.00
28/12/2021 5 unid computadores core 7 c/u 6,630.00
22/12/2021 4 unid impresora multifuncional laser c/u 1,105.00
26/12/2021 8 unid monitores TFT c/u 780.00
12/12/2021 6 unid camara digital de video c/u 416.00
Edificios administrativos 208,000.00
Depreciacion de edificios administrativos 10,400.00
IGV por pagar 59,432.00
Impuesto a la renta de 3ra categoria por pagar 51,720.00
Es salud por pagar 1,400.00
ONP por pagar 1,029.00
AFP Integra por pagar 1,010.00
Compensacion por tiempo de servicios por pagar 1,512.00
Capital social 618,215.00
Participaciones de los trabajadores por pagar 19,155.45
12/11/2021 Facturas comerciales por pagar 71,208.00
Prestamos de instituciones financieras por pagar 104,000.00
30/11/2021 Letras por pagar 8,460.00
Resultados acumulados 120,679.34
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:
1) 02 enero: Se compra 10 Laptops Core 7 a S/ 7,465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/
7,962.50 c/u; más IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON
INFORMATICA S.A, RUC N° 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito.
2) 03 enero: Se vende 12 Laptops Core 7 a S/ 11,050.00 c/u; 11 computadoras Core 7 a S/
11,781.25 c/u; más IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM
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Huaraz, RUC N° 20101504853, EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la
diferencia al crédito.
3) 04 enero: Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/ 1,137.50 c/u; 10
monitores TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más
IGV, según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC, RUC N°
20242865326, 50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días.
4) 05 enero: Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/ 1462.50 c/u; 10 monitores
TFT LCD 20” a S/.1202.50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u; más IGV,
según Factura 001-1212; Guía N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC N° 20202502453,
al contado.
5) 06 enero: Se compra 14 Laptops Core 7 a S/ 7,800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/
8,287.50 c/u; más IGV, según factura 001-01464, Guía N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS
S.A; RUC N° 20556758908; se paga con cheque 04006.
6) 07 enero: Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11,375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/
12,106.25 c/u; más IGV; según factura 001 -01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD
ALAS PERUANAS; RUC N° 20821504862, el 80% al contado; que se deposita a la cta.
corriente y la diferencia al crédito.
7) 08 enero: Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores
TFT “LCD 20” a S/ 975.00 c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/ 520.00 c/u; más IGV;
según Factura 001-0882, Guía N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,
RUC N° 20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito.
8) 09 enero: Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/ 1950.00 c/u 10 monitores
TFT LCD 20 a S/ 1300 c/u; 12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según
Factura 001-1214; Guía N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO, RUC N°
20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días.
9) 10 enero: Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a
ELECTRO CENTRO S.A; RUC N° 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua
potable EPSASA S.A; RUC N° 20850005524 por S/. 4062.50 con cheque 04008 y S/ 3656.25
con cheque 04009; respectivamente.
10) 10 enero: Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de
S/ 12.00.
11) 11 enero: Se obtiene un préstamo de S/. 130,000.00 del Banco de Crédito Huaraz con
depósito a nuestra cuenta corriente; pagadera en 4 años.
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12) 31 enero: Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por un precio total S/ 1725.75; de
descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-1212 a nombre de ULADECH
HUARAZ, RUC N° 20202502453; cuyo importe se paga en efectivo el 12 de enero del
presente año.
13) 31 enero: Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por un precio total S/ 4,173.00; de
descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A
RUC N° 20556758908; cuyo importe es ingresado en caja el 13 de enero del presente año.
14) 31 enero: Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15) 31 enero: Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.
AFILIACION
APELLIDOS Y REMUN. ASIGNAC.
CARGO MOVILIDAD PARA
NOMBRES PERM. FAMILIAR
PENSION

Maravi Guzmán, Yuli Gerente 5,590.00 No 358.00 ONP

Flores Solis, Jean Administ. 4,550.00 Si 308.00 AFP integra
Castro Curi, Wilson Contador 4,225.00 Si 276.00 AFP integra
Ayala Bacon, Karina Vendedor 3,688.75 No 260.00 ONP
Ajustes y datos adicionales:

✓ Tasa de AFP integra es 13.22%

✓ Método de valuación de existencia es PEPS
✓ Depreciación del edificio administrativo (depreciar solo por el mes de enero).
✓ La distribución de todos los gastos: 60% ventas y el saldo administración.

Se pide:

✓ Formato 1.1: Caja y bancos- movimiento de efectivo.

✓ Formato 1.2: Caja y bancos- movimiento de cuenta corriente
✓ Formato 5.1: Libro diario
✓ Formato 6.1: Libro mayor
✓ Formato 8.1: Registros de compras
✓ Formato 3.17:Balance de comprobación
✓ Formato 13.1: Registro de inventario permanente valorizado
✓ Formato 14.1: Registros de ventas
✓ Libro de inventario y balances.
✓ Estado de situación financiero
✓ Estado de resultado integral
✓ Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
✓ Estado de Flujo de efectivo
✓ Cierre de libros.