Unidad Didáctica : CONTABILIDAD GENERAL I Docente : CPC CINTHIA ANGULO SIHUINTA Fecha : 26-10-2022
TEMA: MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ EIRL
LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ EIRL., le contrata a Ud.; como contador
Público para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2021. La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, reinicia sus actividades el 02 de enero del año 2022, con los siguientes saldos.
101 Efectivo y Equivalente de Efectivo 60,489.72
1041 Cuentas Corrientes Operativas 402,150.51 1111 Inversiones Mant. para negoc 130,000.00 1212 Facturas Emitidas por cobrar 139,962.16 123 Letras por Cobrar 43,872.40 2011 Mercaderías Manufacturadas 83,746.00 Productos Cant. C/U * Laptop CORE I7 6 6,240.00 * Computadoras CORE I7 5 6,630.00 * Impresora Multifuncional Laser 4 1,105.00 * Monitores TFT LCD 20" 8 780.00 * Cámara digital de video 6 416.00 3321 Edificaciones Administrativas 208,000.00 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00 40111 IGV. Cuenta propia 59,432.39 40171 Impuesto a la Renta 3ra Cat. 51,719.72 4031 Régimen de Prestación de Salud 1,399.95 4032 O.N.P. 1,029.21 417 Administración.de Fondos de Pensión 1,009.75 413 Participaciones por Pagar 19,155.45 4151 Compensación por Tiempo de 1,511.69 4212 Facturas Emitidas por Pagar 71,208.28 423 Letras por Pagar 8,460.01 4511 Obligaciones Financieras 104,000.00 5011 Capital Social 618,215.00 591 Utilidades no Distribuidas 120,679.34
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:
1. Se compra 10 Laptops Core I7 a S/7,465.00 c/u; 09 computadoras Core I7 a S/7,962.50 c/u; más IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMÁTICA S.A, RUC 20446758907, se paga el 50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito. 2. Se vende 12 Laptops Core I7 a S/11,050.00 c/u; 11 computadoras Core I7 a S/11,781.25 c/u; mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM-Huaraz, RUC 20101504853, EL 80% al contado que se deposita a la Cuenta Corriente y la diferencia al crédito. 3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/1,137.50 c/u; 10 monitores TFT “LCD 20” a S/861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/438.75 c/u; más IGV, según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC, RUC 20242865326, 50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letra de 30 días. 4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/1,462.50 c/u; 10 monitores TFT LCD 20” a S/1,202.50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/617.50 c/u; más IGV, según factura 001-1212; Guía N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453, al contado. 5. Se compra 14 Laptops Core I7 a S/7,800.00 c/u; 12 computadoras Core I7 a S/8,287.50 c/u; más IGV, según factura 001-01464, Guía N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC 20556758908; al contado con cheque 04006. 6. Se vende 14 laptops Core I7 a S/11,375.00 c/u; 11 Computadoras Core I7 a S/12,106.25 c/u; más IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS; RUC 20821504862, el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la diferencia al crédito. 7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/1,381.25 c/u; 08 monitores TFT “LCD 20” a S/975.00 c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/520.00 c/u; más IGV; según Factura 001-0882, Guía N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL, RUC 20235689234, 50% con cheque 04007 y el resto al crédito. 8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/1,950.00 c/u; 10 monitores TFT LCD 20” a S/1,300.00 c/u; 12 Cámaras Digitales de Video a S/682.50 c/u; más IGV; según Factura 001-1214; Guía N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO, RUC 20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días. 9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A; RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A; RUC 20850005524 por S/4,062.50 con cheque 04008 y S/3,656.25 con cheque 04009; respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de administración. 10. Se compra con cheque N° 04010; 15,000 acciones de Telefónica SAA cada uno a S/12.00. 11. Se obtiene un préstamo de S/130,000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en 4 años. 12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/1,588.15; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ, RUC 20202502453; cuyo importe se paga en efectivo. 13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/4,173.00; de descuento por pronto pago; relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N° 20556758908; cuyo importe es ingresado en caja. 14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS. 15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.
NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILIDA AFILIACION
D PARA PERM. FAMILIAR PENSION
Yuly Mercedes Guarda Gerente 5,590.00 No 358.00 SNP
Jorge Tito Solis Administ. 4,550.00 Si 308.00 AFP PRIMA
Jose Luis Castro Peña Contador 4,225.00 Si 276.00 AFP
INTEGRA
Esteban Silverio Bedon Vendedor 3,688.75 No 260.00 SNP