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Monografía completa empresa comercial

LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA SISTEM SAC., le contrata a Ud.; como contador Público para que
efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2018.
La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de Enero
del año 2018.
Saldos iniciales

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

101 Caja 60,489.72


1041 CtasCtes.operativas 402,150.51
111 Inversiones mantenidas 130,000.00
1212 Factruras emitidas por cobrar 139,962.16
123 Letras por cobrar 43,872.40
2011 Mercaderias manufacturas 83,746.00
3321 Edificaciones administrativas 208,000.00
39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00
40111 IGV - Cuenta propia 59,432.39
40171 Impuesto a la Renta 3ra categoria 51,719.72
4031 Essalud 1,399.95
4032 ONP 1,029.21
4071 AFP Integra 1,009.75
413 Participacion de los trabajadores 19,155.45
4151 Compensacion por tiempo de servicios 1,511.69
4212 Facturas por pagar - emitidas 71,208.28
423 Letras por pagar 8,460.01
4511 Instituciones financieras 104,000.00
5011 Capital social - acciones 618,215.00
591 Utilidades no distribuiddas 120,679.34
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Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:


1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u; mas
IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A, RUC
20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito.
2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u; mas
IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM SISTEM, RUC
20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al crédito.
3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores TFT “LCD
20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más IGV, según Factura
001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC,RUC 20242865326,50% con cheque N°
04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días.
4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT LCD 20” a
S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,según Factura 001-
1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH SISTEM, RUC 20202502453,al contado.
5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u; mas
IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC
20556758908;al contado con cheque 04006.
6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u; mas
IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD CIENTÌFICA;RUC
20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la diferencia al crédito.
7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT “LCD 20”
a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más IGV; segun Factura 001-
0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC 20235689234, 50% con
cheque 04007y el resto al crédito.
8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT LCD 20 a
S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según Factura 001-
1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC 20332502368, con 03 letras de
30,60 y 90 días.
9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A; RUC
20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A; RUC
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20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009;
respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de administración.
10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de S/.12.00.
11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito SISTEM; pagaderos en 4ños.
12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH SISTEM,RUC 20202502453;cuyo
importe se paga en efectivo.
13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N° 20556758908;cuyo
importe es ingresado en caja.
14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.

NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILIDAD AFILIACION


PERM. FAMILIAR PARA PENSION

Yuly Mercedes Guarda Gerente 5590.00 No 358.00 SNP


Jorge Tito Solis Administ. 4550.00 Si 308.00 AFP

Jose Luis Castro Peña Contador 4225.00 Si 276.00 AFP

Esteban Silverio Bedon Vendedor 3688.75 No 260.00 SNP

Se pide elaborar:

1. El libro de inventarios y balances

2. Registro de compras

3. Registro de ventas

4. Kardexs

5. Calculo de depreciación

6. Calculo de CTS
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7. Planilla

8. Libro caja

9. Libro diario

10. Libro mayor

11. Balance de comprobación

12. Estado de Situación Financiera

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