“FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS”
“ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD”

PROFESOR:
MG. CPCC. JENY ALCAHUAMÁN VILLANUEVA

PARTICIPANTES:

ALARCÓN CAMACHO MÁXIMO

ARGANDOÑA GUERRERO, WALTER JOHN
CÁCERES VÍLCHEZ, RAYDA
GALINDO TUCNO LILIANA NELVA
SANDOVAL CORNELIO, KATERIN

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

TEMA:
OPERACIONES CONTABLES EN LIBROS DIARIO

CHIMBOTE - PERU
2021
Las operaciones son las siguientes:

1) Crea fondo fijo por S/ 2, 000. Contabilizar la operación con asiento de diario.

2) Otorga un crédito a Comercial Suárez SRL por S/.20, 000 con vencimiento 30

días, interés mensual 3% mediante pagaré Nº 860, cumplido el vencimiento

Comercial Suárez SRL devuelve el crédito recibido y paga los intereses.

Contabilizar con asiento de diario.

3) Recibe S/.30, 000: por intereses originados por préstamos otorgados a clientes

S/.25, 000 y S/. 5,000 por intereses generados por fondos interbancarios otorgados

a Caja Municipal “La Comuna”. Contabilizar con asiento de diario.

4) El 01-12 compra un automóvil marca Toyota por S/.25, 000 más IGV con cheque.

Contabilizar con asiento de diario.

 5) Invierte en acciones S/.5, 000 emitidas por Banco de Trabajo con carácter

temporal, cancelándose la inversión con cuenta corriente que tiene en Bco.

Continental.

6) Paga tributos municipales del año anterior por S/.200 contabilizar con asiento de

diario.

7) Deprecia el automóvil comprado con tasa 20% anual. Contabilizar con asiento de

diario.

8) La planilla de sueldos del mes de Diciembre es de S/.10, 000 afecto 13% ONP,

9% ESSALUD. Contabilizar asiento de diario.

9) En base a operaciones indicadas (3 Al 10) determinar la participación de los

trabajadores, Impuesto a la Renta, Reserva Legal y transferir el saldo a Resultado

neto del ejercicio. SE SOLICITA: Contabilizar las operaciones considerando las

detracciones que correspondan.

N° CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

0 1101 CAJA 35000
BANCO CENTRAL DE RESERVA
1102
DEL PERÚ 15000
BCOS. Y OTRAS EMP. DEL
1103
SISTEMA FINAN. DEL PAÍS 130000
1401.01 CRÉDITOS VIGENTES 442000
1809.03 Depreciación Mobiliario y Equipo 850000
2102.01 Depósitos de ahorro activos 50000
2103.03 Cuentas a plazo 150000
Compensación por tiempo de
2106.01
servicios 67000
2402.02 Adeudos por préstamos 850000
3102.01 Acciones Comunes 257000
3811.01 Utilidad acumulada con acuerdo
de capitalización 25000
3901.01 Utilidad neta del ejercicio con
acuerdo de capitalización 73000
Por la apertura del Activo Pasivo y Patrimonio
1 1101.01.01 Billetes y monedas 2500
Certificados de Depósito no
2103.01.02 Negociables 2500
 Por la apertura de nueva caja chica
1813.01 Mobiliario 296.61
1916.1 Crédito Fiscal del IGV. 53.39
2516.01 Proveedores de Bienes 350
Por la compra de bienes
2 1101.01 Caja Oficina Principal. 15000
2102.01 Depósitos de Ahorros Activos 15000
Por depósito de cuenta de ahorro
1101.01 Caja Oficina Principal. 100000
2103.03 Cuentas a plazo 100000
por deposito de cuenta a plazo fijo
3 4501.01 Remuneraciones 855000
4501.04 Asignaciones 25000
2507.03 Tributos por cuenta propia 137000
Administradoras Privadas de
2507.05 Fondos de Pensiones 13500
2505.04 Tributos recaudados 729500
X/X Por la Provisión de la Planilla
2505.04 729500
1102.01 729500
X/X Por pago de la planilla con cheque
1101 CAJA 350000
Adeudos y otras obligaciones
4107.03 financieras 350
2603.03 Adeudos p. Préstamos 350350
Por recepción de Recursos
4104.03.02 ntereses por préstamos 7291.67
Gastos por Pagar de Adeudos y
2618.06 Obligaciones del país 7291.67
Por la provisión de intereses
1101 Billetes y monedas 50000
Obligaciones por comisiones de
2101.17 confianza 50000
1803.02 Equipos de computación 644491.53
4504.01 Impuesto General a las Ventas 116008.47
2506.01 Proveedores de bienes 760500
Por la adquisición de las computadoras
4101.02.01 Depósitos de ahorro activos 35800
Gastos por pagar de Obligaciones
2118.02 con el Público por Cuentas de 35800
Ahorro

4302.02.07.02 Intereses 55000

1409.02.07.02 Intereses 55000

1803.09 Otros bienes y equipos de oficina 35000

4504.01 Impuesto General a las Ventas 6300
2506.01 Proveedores de bienes 41300
Por la adquisición de utiles de oficina
1102.02 Cuenta especial 35000
1803.09 Otros bienes y equipos de oficina 35000
por el deposito de la compre
1101.04.01 Billetes y monedas 25000
1106.09 Otros efectos de cobro 25000
por el deposito de la del monto a identificar
RESULT. DEL EJERC. ANTES
6601 DEL I.R. 500000
6911 RESULTADO DEL EJERCICIO 500000
Por el traslado del resultado del ejercicio

5059591.67 5059591.67