AUDITORIAS INTERNAS Versión:01 P-GI-02

CAJA UNIÓN Fecha de Aprobación:

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO 18-08-2021
GESTIÓN INTEGRAL Página: 1 de 4

1. OBJETIVO

Se establece una metodología para realizar auditorías internas en la empresa CAJA UNIÓN COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITO, con el fin de verificar si el Sistema de Gestión Integral se implementa y mantiene eficazmente, y si cumple con los
requisitos propios de la organización, aplicables a esta normatividad y demás requisitos legales.

ALCANCE

Inicia desde la planificación, programación, ejecución y documentación, hasta el seguimiento y establecimiento de la Mejora
Continua que resulten de los resultados de las auditorías.

3. RESPONSABLES
- Coordinador SGI
- Responsable del area
- Auditor
- Gerente

4. DEFINICIONES

5. CONTENIDO

DOCUMENTO Y/O
ITEM DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
REGISTRO
1 Programa de Auditorías F-GI-02 Programa de Coordinador
Auditorías S.G.I.
1.1. El Coordinador SGI, elabora mediante el formato “Programa de
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Auditorías”, el programa anual de auditorías internas de la Empresa, en el
cual se asigna el mes a realizar la auditoria, asegurándose que se realicen
auditorías internas a todos los procesos del Sistema de Gestión Integral
durante el año.
1.2 Este programa puede modificarse para ejecutar auditorias no
programadas, si así se determina por parte de la dirección como resultado
de modificaciones representativas en los procesos o de revisiones de la
dirección al Sistema de Gestión Integral.

2 Definir criterios y alcance de Auditoria

F-GI-03 Plan de
Coordinador
2.1 Se definen los criterios, objetivos y alcance de las auditorías internas; Auditorías Internas
S.G.I.
para ello se toma el registro en el Formato Plan de Auditorías Internas

3 Selección de Auditores
M-GAF-01 Manual de Responsable área
3.1 Se selecciona el auditor de acuerdo al perfil ocupacional descrito en el
Funciones
Manual de Funciones, de tal forme que se asegure la objetividad y la
imparcialidad del proceso de auditoría. Gerente

4 Realizar el plan de auditoria

4.1 Describa todas las actividades y los detalles acordados de una

auditoría. F-GI-03 Plan de
Auditorías Internas Auditor
4.2 El plan de auditoría lo documenta el Auditor en el “plan de auditorías
F-GI-04 Lista de Coordinador
internas” y se da a conocer con anticipación al personal que será auditado.
verificación S.G.I.
4.3 Si es necesario utilice las listas de verificación como guía para tomar la
información en la auditoria y las elabora el Auditor.

5 Ejecución de auditoras internas F-GI-03 Plan de Auditor

Auditorías Internas
Coordinador
5.1 Realice la Reunión de apertura, antes de iniciar la auditoria para
F-GI-04 Lista de S.G.I.
revisar el plan de auditoría y aclarar inquietudes al respecto.
verificación
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5.2 El Auditor reporta los hallazgos encontrados: Conformidad (Fortalezas):

Cumplimiento del requisito. No Conformidad: Incumplimiento del requisito.
Según lo revisado y evidenciado con las listas de verificación (si aplica).

5.3 Observación: Comentarios de mejora al sistema de gestión integral o

procesos.

5.4 Realice la reunión de cierre y dé a conocer los aspectos más

relevantes resultantes de la auditoría interna.

Informe de auditoria

6.1 Elabore el informe del resultado de la Auditoria y describa: Auditor

F-GI-05 Informe de
a) Fecha de auditoria Auditoría
b) Proceso Coordinador
c) Responsable S.G.I.
d) Hallazgos documentales.
Nombre del Auditor, acompañante si se requiere.
Informar Resultados de la Auditoria a Dirección
Gerente
F-GI-05 Informe de
7.1 El informe de auditoría deberá ser entregado a la Dirección y los respectivos Auditoría
responsables de cada proceso. Responsables del Proceso

Tomar Medidas pertinentes

Coordinador
F-GI-06 Acción S.G.I.
8.1 Realizar las Correcciones y las mejoras necesarias como resultado de los Correctiva y/o de Mejora
hallazgos presentados en la auditoria Responsables del Proceso

Conservar Información Documentada F-GI-05 Informe de Coordinador

Auditoría S.G.I.

9.1 Se debe conservar toda la información documentada como evidencia de la F-GI-03 Plan de
implementación del programa de auditoría y de los resultados de la misma. Auditorías Internas
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F-GI-06 Acción
Correctiva y/o de Mejora

6. FLUJOGRAMA
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7. NORMATIVIDAD Y/O DOCUMENTOS DE REFERENCIA

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TIPO CÓDIGO NOMBRE

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8. RECURSOS O INSUMOS

TIPO DESCRIPCIÓN
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9. CONTROL DE CAMBIOS

VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO FECHA