PROCEDIMIENTO

DE AUDITORIA
J INTERNA
ELABORADO REVISADO APROBADO

ENCARGADO DE
SGC COORDINADOR RH JEFE DE RH

2520100007 2520200084 2520200000

INDICE
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

OBJETIVO

Estandarizar el cumplimiento de los lineamientos necesarios para llevar a cabo las auditorias
internas necesarias mediante la evaluación establecida por el Sistema de Gestión de calidad

ALCANCE

Dicho procedimiento se aplicará a todas las áreas de la empresa con la finalidad de darle
cumplimiento a el objetivo establecido de medida alcanzable.

REFERENCIAS

ISO-10003:2021- SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD

ISO-19011:2018- DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN
ISO-9001:2015- SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD - REQUISITOS

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

GLOSARIO DE TÉRMINOS

ISO: Organización Internacional de Normalización (International Organization for Standardization)

NIA: Normas Internacionales de Auditoría (International Auditing Standards)

SGC: Sistema de Gestión de la Calidad (Quality Management System)

SGSI: Sistema de Gestión de la Seguridad de la Información (Information Security Management

System)

SGSST: Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (Occupational Health and Safety
Management System)

NC: No Conformidad (Nonconformity)

PAC: Acción Preventiva (Preventive Action)

ISMS: Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (Information Security Management

System)

QAM: Manual de Aseguramiento de la Calidad (Quality Assurance Manual)

QMP: Plan de Gestión de la Calidad (Quality Management Plan)

QIP: Plan de Mejora de la Calidad (Quality Improvement Plan)

PDCA: Planificar, Hacer, Verificar, Actuar (Plan-Do-Check-Act)

RPD: Revisión por la Dirección (Management Review)

Acción correctiva: acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad detectada o de otra
situación no deseable.
Acción preventiva: acción tomada para eliminar la causa de una posible no conformidad o de otra
situación potencialmente no deseable.
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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Revisión por la dirección: evaluación periódica del desempeño de la organización por parte de la
dirección.
Plan de auditoría: documento que describe el alcance, los objetivos y las actividades planificadas de
una auditoría.
Equipo auditor: grupo de personas designadas para realizar una auditoría.

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

No. ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN RESPONSABLE REGISTRO

 Se hará un análisis de los datos
Identificar obtenidos tanto cualitativos y Programa de
Auditor Líder
necesidades cuantitativos para determinar cuál será auditoría F-01
1 la necesidad que se deberá solucionar.
Formular y Elaboración de propuesta del programa
aprobar el anual de auditorías internas del Sistema Programa de
Auditor Líder
programa de de Gestión de calidad. auditoría F-02
2 capacitación Se debe estudiar el programa a auditar
Tomando en cuenta los
objetivos, el alcance y los criterios
establecidos de la auditoría el Auditor
Líder preparan el plan de auditoría
interna F-01.
Se convocará una reunión para
comunicar el plan de auditoria
con la dirección del auditado y las
reuniones del equipo auditor mismos
que darán una revisión previa para Auditor Líder Plan de auditoría F-03
después elaborar el informe final.
Se les dará una asignación de actividades
a cada miembro la responsabilidad para
auditar procesos y funciones de acuerdo
con la competencia de los auditores.
Después se debe presentar a las áreas
Elaborar y que serán auditadas el plan
comunicar plan de auditoría antes de que comiencen las
3 de auditoría actividades.
Preparar auditoría Auditor Líder Lista de verificación F-
4  Antes de la ejecución del las actividades
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 CÓDIGO: F-01

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FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

de la auditoria se deberá revisar que la

documentación sea correcta mediante la
complejidad de la organización.
Seguidamente verificar que se las
actividades cumplan completamente con
lo que se está indicando en el alcance y
objetivo pretendido alcanzar media te la
aplicación la auditoria.
Verificar que las actividades se puedan
ejecutar completamente. 04
Seguido si la documentación es correcta,
se dará por completada la
documentación y podrá darse inicio a la
auditoria.
Por otro lado, si la documentación
incorrecta se le informara al auditor
para que este informe sobre la solución
de la documentación y poder iniciar con
la auditoria.
5 Realizar apertura Se dará inicio a la auditoria presentando Auditor Líder Correo electrónico
de auditoria a los participantes, observadores y las
guías de apoyo que se utilizaran donde
el proceso de impartición de auditoria.
Se dará la presentación de los métodos
para la ejecución de la auditoria dando
aclaraciones al auditado.
Se presentarán los métodos para
gestionar los riesgos si los auditados no
cumplen con lo establecido a lo largo de
la auditoria.
Indicar los canales de comunicación que
habrá entre la auditoria y los auditados
para una comunicación efectiva y
conforme.
Verificar que existen los equipos
necesarios para el equipo que será
auditado.
Informar sobre la realización del cierre
de la auditoria.
Informar los temas a presentar con la
confidencialidad y seguridad de la
información.
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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Finalmente dar ejecución a la auditoria.

 Se realizarán diversas prácticas como

documentar observaciones y asuntos por
parte de los auditores líderes, hacer una
revisión de las políticas, verificar si se
Análisis de criterios
Ejecutar la llevan a cabo correctamente los
Auditor Líder objeto
auditoría procedimientos internos, la
auditoría/evaluación
documentación este en regla para que
de esta manera se uedan identificar
puntos clave dentro de la misma
6 organización
 Antes de finalizar la auditoria de pedirá
en un informe de observaciones sobre la
impartición de auditoria.
Se deberá utilizar un informe siempre y
alineado al tema de auditoria para
generar intervención y comunicación
Solicitar
efectiva para el lector. Auditor Líder Informe de auditoría
observaciones
Seguidamente de la verificación y
aceptación de observaciones se dará
pase al cierre de la auditoria para
completar el procedimiento del
programa.
7
 En este se dará una breve explicación de
todo lo mencionado durante la misma
como las observaciones previstas,
Realizar cierre de
verificar si la documentación es correcta, Auditor Líder
auditoría
verificar las no conformidades desde el
inicio de la auditoría y la calificación
8 obtenida y verificar si son aptos.
 Se dará a conocer verbal y escrita por
los auditores lideres para que de esta
Comunicar
manera a los auditados presenten
resultados de la Auditor Líder
escritos previamente documentados o
auditoría
aclaraciones para su evaluación
9 oportuna. Informe de Auditoría
10 Elaborar  Una vez concluida la auditoria con las Auditor Líder Plan de mejoramiento
conclusiones y observaciones correspondientes se dará
remitir informes una retroalimentación de su desempeño
en base a la práctica que se comparan
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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

con los estándares profesionales

 Se va a realizar una evaluación en la cual
se le debe dar una calificación a los
auditores participantes internos de la
Evaluar el proceso calidad esto debe cumplirse en un
Auditor Líder
de auditoría tiempo de 8 días hábiles a la realización
de dicha auditoria. Evaluación de
Para este punto se hará uso del formato desempeño del
11 F-10 . Auditor interno F-10

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

ANEXOS

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 CÓDIGO: F-01

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FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Programa de Auditoría Código=F-01

N.R=02 FORMATO
MESES PROGRAMA
Fecha: 08/02/23
DE
ACTIVIDADES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
AUDITORIA F-
ESTABLECIMIENTO
Preparación DE OBJETIVOS 01
Planeación
RIESGOS
EjecuciónY OPORTUNIDADES
Preparación del informe de auditoría
ALCANCE DE LA
Seguimiento de AUDITORÍA
las acciones

CRITERIOS DE AUDITORIA

RECURSOS PARA LA AUDITORIA

CRONOGRAMA 2023

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Elaboró Autorizó
Guía de llenado “Programa de auditoria” F-01

1.- Establecer los objetivos a implementar que se pretenden lograr de acuerdo con el tipo de
auditoría de calidad.

2.- Riesgos y oportunidades: Identificar los riesgos que se pueden encontrar al llevar a cabo la
auditoria de calidad.

3.- Alcances de auditoria: cada auditoria individual debería basarse en unos objetivos, un alcance y
unos criterios de auditoria definido. Estos deberían ser coherentes con los objetivos globales del
programa de auditoría.

Los alcances deberían ser coherentes con el programa de auditoria y con los objetivos de la
auditoria. Influye factores tales como las ubicaciones, funciones y, actividades y procesos que se van
a auditar, así como el periodo de tiempo cubierto por la auditoria.

4.- Como siguiente paso se colocará el objetivo del programa

5.- Posterior a ello se colocaran los riesgos y oportunidades que la misma auditoría tendrá dentro del
tiempo

6.- Como paso siguiente el alcance de la auditoría es a donde quiere llegar y/o la profundidad que
esta va a tener en las áreas a desarrollarse en la empresa.

7.- El calendario es una de las partes más importantes ya que en este se detallan las actividades a
realizar como los tiempos establecidos para cada una de ellas, es decir colocar un cronograma.

8.- Los criterios de auditoria son las normas, reglamentos, estatus que se debe de tener parta
obtener de manera exitosa la auditoria o de lo contrario será nula.

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

9.- En este punto destaca son las técnicas a emplear dentro de la auditoría con el grupo a trabajar
por parte de los auditores.

10.- Posteriormente se coloca los criterios para seleccionar a los miembros del equipo auditor que es
la habilidad de integración, independencia de mismos así como también habilidades específicas en
las áreas a desarrollarse a auditoría

11.- Para concluir se coloca el nombre de quien elaboró y quien autorizo dicho
programa de auditoría

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

FORMATO PLAN DE AUDITORIA F-02

PLAN DE AUDOTIRÍA

Código: F=02 Nivel de revisión: 02 Fecha: 08/02/23

Objetivos
Tipo de Auditoría
Auditor líder
Equipo Auditor
Alcance de la Auditoría
Criterios de la Auditoría
Recursos a utilizar
Métodos de la Auditoría
Muestreo
Riesgos de la Auditoría
Agenda
Fecha Asunto Responsabl Hora Recursos Observaciones
e

Actividades
Fecha Asunto Responsabl Hora Recursos Observaciones
e

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Guía de llenado “Plan de auditoria” F-02

1.- Se colocara el objetivo de la auditoría que va orientado al cumplimiento de las normas, leyes, etc.
Elaboró Autorizó
Que está establecido dentro de la ley

2.- Posteriormente se coloca el tipo de Auditoría que se va a realizar ya sea interna o externa

3- En este paso se coloca el nombre de quien encabeza dicha Auditoría

4.- En seguida se coloca el nombre del equipo Auditor que participarán en la auditoría

5.- Como siguiente paso se coloca los alcances de Auditoría en el cual incluye factores tales como
las ubicaciones, funciones, actividades y los procesos que se van a auditar, así como el periodo de
tiempo cubierto por la auditoría

6.-En seguida se coloca los criterios de auditoria que en este sentido son las normas, políticas
aplicables, procedimientos, procesos , criterios de desempeño incluyendo objetivos, requisitos
legales y reglamentarios, requisitos del sistema de gestión, información relativa al contexto.

7.- Como otro punto se coloca los recursos a utilizar en la auditoría es decir, los materiales que se
ocuparán dentro de la auditoria como (herramientas, maquinaria, internet, etc). Para que se lleve a
cabo correctamente la auditoría.

8 .En este punto cabe destacar que se coloca los Métodos de la Auditoría que son estrategias que se
ocuparán como la observación, la realización de entrevistas y/o análisis de la información
documentada.

9.- Como siguiente paso tenemos el muestreo que consiste en tomar una cierta población dentro de
a auditoría y examinar dicha información, su objetivo es proporcionar información para que el auditor
tenga confianza en que los objetivos de la auditoría puedan lograrse o se lograrán.
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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

10.- El riesgo de auditoría consiste en que el auditor de una opinión de auditoría inapropiada cuando
la información financiera, administrativa, operacional o de gestión está elaborada en forma errónea
y/o tiene falta de compromiso en ella y cuente con recursos inapropiados como el no tener
instalaciones o situaciones que impida el no poder realizarla.

11.- El penúltimo paso es el llenado de la agenda en la que corresponde la fecha de la auditoría, el

asunto a auditar, el responsable de la auditoria que en este caso es el líder, el horario establecido,
los recursos a utilizar una vez iniciada la auditoría (herramientas) y las observaciones vistas durante
el proceso de auditoría

12.- Como otro paso tenemos las actividades programadas especificas establecidas dentro del plan
de auditoría como lo es iniciando con la fecha de dicha auditoría, el asunto a auditar, la hora de
comienzo, el responsable de dicha auditoría. Los horarios establecidos, los recursos a utilizar dentro
de la misma auditoría por parte de los participantes, y las observaciones sobre su desempeñola13.-
Casi por último tenemos que colocar quien fue el que elaboro dicho programa con su respectiva
firma.

14.- Y por último se coloca quien fue el encargado de autorizar el plan de la Auditoría

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

FORMATO NOTIFICACIÓN DE AUDITORIA F-03

Notificación de una Auditoría

Código: F=03 Nivel de revisión:03 Fecha: 08/02/23

De:

Para:

Fecha:

Asunto:

Por medio de la presente me permite notificarle que se ha programado la 1ra ejecución, Auditoria
año 2023. La fecha asignada para llevar a cabo este evento será el 31 de Enero, se realizara en el
DEPARATMENTO DE RECURSOS HUMANOS liderados por el auditor Manuel Coronel.

OBJETIVO DE LA AUDITORIA:

ALCANCE DE LA AUDITORIA:

DOCUMENTOS A AUDITAR:

Elaboro Autorizó

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Guía de llenado “Notificación de auditoria” F-03

1.- Como primer paso se colocara “De” que es el grupo de auditores de quienes va dirigida la
auditoría
2.- Después de ello se colocara la palabra “para” que indica a que empresa va dirigido
3.- Posterior a lo anterior se colocara la fecha de dicha notificación
4.- Por otra parte dentro de este apartado se colocara el “asunto” que nos indica los asuntos que
fueron de mayor importancia en la auditoría de los estados financieros, estimaciones o juicios
significativos por parte de la misma administración de los auditores.
5.- Después se colocara el objetivo de la auditoría que va orientado al cumplimiento de las normas,
leyes, etc. Que está establecido dentro de la ley.
6.- Sin embargo y no menos importante se colocara el alcance de la auditoría en el cual incluye
factores tales como las ubicaciones, funciones, actividades y los procesos que se van a auditar, así
como el periodo de tiempo cubierto por la auditoría

7.- Posteriormente tenemos los “documentos a auditar” que se basa precisamente en los datos
donde específicamente se va a auditar, así como con las actividades que realiza dicho departamento
para verificar si es correcto el proceso.
8.- Casi por último tenemos que colocar quien fue el que elaboro dicha notificación con su respectiva
firma.

9.- Y por último se coloca quien fue el encargado de autorizar la notificación de la Auditoría

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

FORMATO LISTA DE ASISTENCIA F-04

Lista de asistencia Código: F04

a la apertura y
cierre de la
auditoria de calidad. N.R: 01

Tipo de auditoria: Lugar de la auditoria: Fecha de auditoria:

Interna Externa 08/02/2023

Objetivo de la auditoria: Alcance:

No Nombre. Proceso/Función. Apertura Cierre

. Firma. Firma.

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Firma del Firma del revisor del

elaborador del documento.
documento.

Guía de llenado “Lista de asistencia” F04.

1. Se deberá marcar con una “X” el tipo de asistencia que se impartirá según su tipo.
2. Se deberá colocar el lugar establecido en donde se llevará cabo la auditoria.
3. Se deberá revisar que la lista de asistencia contenga el objetivo que se pretende lograr de la
auditoria.
4. Se deberá revisar que la lista de asistencia contenga el alcance establecido de la auditoria.
5. Se deberá colocará los nombres de los asistentes a la auditoria empezado por apellido
paterno para hacer más practico el pase de lista.
6. Se deberá colocar la función que cada asistente ocupa dentro de su entorno laboral.
7. Antes de iniciar la auditoria los asistentes deberán firmar al iniciar la auditoria para justificar si
asistencia.
8. Al finalizar la auditoria los asistentes deberán firmar el cierre de la auditoria para confirmas el
cierre de esta.
9. Finalmente se entregará la lista de asistencia al personal correspondiente para su verificación.

pág. 19
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

FORMATO LISTA DE VERIFICACIÓN F-05

Lista de verificación para

Código: F05
el para la auditoria de
calidad.
N.R: 01

Nombre de la empresa: Fecha: 08/02/2023.

Auditor: Alcance:

Escribir si se cumple con lo establecido con una “X”.

Estándares de verificación. Si No
cumple cumple
Contexto de la organización.

¿?

Liderazgo.

¿?

Planificación.

¿?

Soporte.

¿?

Operación.

¿?

Evaluación del rendimiento.

¿?

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Mejoras

¿?

Observaciones.

Elaboró Autorizó

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 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Guía de llenado “lista de verificación” F-05

1. Verificar si la lista de verificación cumple con los estándares a evaluar.
2. Empresa colocando el nombre de la organización donde se llevará a cabo la auditoria de
calidad en el espacio correspondiente.
3. Colocar el nombre de la persona encargada de llevar acabo la auditoria (auditor).
4. Colocar el alcance de evaluación conforme se estableció en el programa de auditoria.
5. Colocar con una “X” según los criterios del evaluador en el espacio correspondiente según
corresponda (si cumple, o cumple).
6. Colocar las observaciones que se estimaron dentro de la auditoria según lo considere el
evaluador en el espacio correspondiente (Observaciones “solo en caso de que existan”).

7. Finalmente entregar la lista de verificación al personal correspondiente

pág. 22
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

FORMATO DE OBSERVACIONES F-06

Hoja de Código: F06

observaciones. N.R: 01

Fecha: 08/02/2023.

Nombre del ente público:

Periodo sujeto a revisión:
Rubro o cuenta afectada: Observación recurrente:

Tipo de observación: Clasificación de la observación:

Descripción de la información:

Fundamento legal y/o técnico infringido:

Causas de la observación:

Efectos de la observación:

Recomendaciones
 Correctivas:

 Preventivas:

pág. 23
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

Fecha de firma: Fecha de compromiso:

Nombre, cargo y firma Nombre y firma del auditor Nombre, cargo y firma
del servidor público responsable de la auditoria. del titular del cargo
responsable del ente interno del órgano
público. interno de control o
titular del área de
auditoria.

Elaboró Autorizó

pág. 24

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA
Guía de Llenado del formato de “observaciones” F-06
CONCEPT
O O
1 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO
2 PERIODO SUJETO A REVISIÓN
3 RUBRO O CUENTA AFECTADA
4 OBSERVACIÓN RECURRENTE
5 TIPO DE OBSERVACIÓN
6 CLASIFICACIÓN DE
LA OBSERVACIÓN
7 DESCRIPCIÓN DE
LA
OBSERVACIÓN
CÓDIGO: F-01
NR: 01
FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023
Instructivo
SIGNIFICAD
Anotar el nombre del ente público (Entidad u
Órgano Desconcentrado).
Anotar el ejercicio(s) sujeto(s) a revisión
Se deberá anotar el nombre del rubro o cuenta de los estados
financieros que principalmente se esté afectando.
Si la salvedad, incumplimiento, omisión u observación es recurrente
con ejercicios anteriores se anotará una “X” en el recuadro, y fuera de
él se plasmará el ejercicio del que proviene.
Clasificar la observación de acuerdo a:
 Control Interno;
 Deficiencias (financieras y administrativas).
Se deberán clasificar conforme a lo siguiente:
 Alto Riesgo AR
 Mediano Riesgo MR
 Bajo Riesgo BR
Es importante resaltar que las de alto riesgo se deben presentar solo a
la DGAE en el Informe de Irregularidades. Ver informe de
irregularidades.
Las observaciones deberán describir de manera objetiva, clara y
concisa los hechos, conductas u omisiones, identificando los
elementos que las constituyen.
En los casos que sea factible se precisará el monto del universo,
incluyendo la cantidad total de operaciones, bienes, contratos, etc.
Monto y cantidad de operaciones de la muestra revisada, incluyendo
el porcentaje que representa del universo.
Cantidad y monto de lo observado, incluyendo el porcentaje que
representa de la muestra.
pág. 25
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

8 FUNDAMENTO ESPECÍFICO LEGAL El fundamento específico legal y/o técnico que soporta la observación,
Y/O TÉCNICO INFRINGIDO debiéndose precisar los artículos, fracciones, numerales o párrafos de
la normatividad infringida. El fundamento debe ser congruente con
los aspectos observados.

9 CAUSAS Deben revelar con precisión los motivos que provocaron la observación.
Deben ser congruentes con las recomendaciones.

1 EFECTOS Deben revelar las repercusiones financieras, operacionales y legales, a

0 corto y largo plazo que resultaran de la falta de atención
de la observación. Deben ser congruentes con
las recomendaciones.

RECOMENDACIONES Establecer para cada una de las observaciones las

recomendaciones conforme a lo siguiente:
 Correctivas: Acciones claras, objetivas y factibles
que debe emprender el área auditada para
corregir en forma total la observación y deben ser
congruente con las causas y efectos.
 Preventivas: Acciones claras, objetivas y factibles
(a corto y largo plazo) que debe emprender el
área auditada para evitar su reincidencia y deben
ser congruentes con las causas y efectos.
FECHA DE FIRMA El día, mes y año en los cuales los participantes firman el formato
de observaciones.

FECHA COMPROMISO Día, mes y año en el que el área responsable se compromete a

subsanar la observación determinada, dicha fecha deberá ser
consensuada entre el responsable el área ejecutora y la firma de
auditores externos.
FIRMA DEL SERVIDOR Anotar el nombre, cargo y firma del responsable del ente público
PUBLICO al que le competa la atención y solventación de la observación.
RESPONSABLE DEL ENTE
PÚBLICO

FIRMA DEL AUDITOR Anotar el nombre y firma del auditor externo responsable de la
EXTERNO auditoría.
RESPONSABLE DE LA AUDITORÍA
FIRMA DEL SERVIDOR Anotar el nombre, cargo y firma del Titular del Órgano Interno de
PÚBLICO DEL Control o del Titular del Área de Auditoría que intervino en la
ÓRGANO INTERNO reunión
DE de discusión de la observación.
CONTROL

pág. 26
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

ICAS COMPANY INFORME FINAL FOR-08

REMODELACIÓN NR-01

08/02/2023
Informe Final

El presente proyecto de Remodelación del Área de Construcción fue elaborado durante período del 1 de junio al 1 de
julio de 2019. El proyecto se desarrolló en Constructora Potosí, empresa dedicada la construcción de fraccionamientos
residenciales en Guadalajara, Jalisco.

De forma general, el proyecto consistió en la implementación de 5’s y aplicación de normas de seguridad e higiene en el
área de la construcción. Se decidió implementarlo debido a que había aumentado en los últimos meses las incidencias de
accidentes laborales en el área.

Las actividades que se realizaron durante la implementación del proyecto son las siguientes:

 Reorganización de herramientas y maquinaría conforme a 5’s.

 Capacitación del personal respecto a normas de seguridad e higiene.
 Anexo de nuevas normas de seguridad e higiene al reglamento general.
 Suministro de equipo de seguridad al personal.

Las medidas que deben tomarse, ya que ha concluido el proyecto, son las siguientes:

 Cada seis meses deberá revisarse que las herramientas y maquinaría estén conformes a 5’s.
 Cada tres meses se deberá capacitar y actualizar al personal respecto a normas de seguridad e higiene.

A la conclusión del proyecto, se lograron los resultados esperados y se alcanzó el objetivo general que era remodelar el
área de construcción conforme a 5’s y las nuevas normas de seguridad e higiene.

Es importante mencionar que este proyecto traerá como beneficio disminuir la incidencia de accidentes laborales en el
área de construcción. Agradecemos al personal de construcción y a los directivos por su apoyo y colaboración.
pág. 27
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

_________________________________

Ing. Manuel López Larraga

Gerente de Proyectos

Guia de instrucción
Elaborar un informe final puede tomarte entre una y tres páginas, dependiendo de la complejidad del proyecto.
Estos son los principales pasos que debes seguir:
1. Empieza a redactar el documento, preferiblemente, en una hoja membretada por la empresa.
2. Describe la información general en el párrafo introductorio. Para ello debes indicar el nombre del
proyecto y el período en que se implementó. Además, del nombre de la empresa y el lugar donde
desarrolla sus actividades.
3. Explica en qué consistió el proyecto y por qué se decidió implementarlo, es decir, qué problema se
querían resolver o qué mejoras se buscaban. Se trata de justificar los recursos usados, al dejar claros los
beneficios que trajo dicho proyecto.
4. En forma de lista, escribe cada una de las actividades que se llevaron a cabo durante la
implementación del proyecto. A veces, es necesario incluir quién estuvo a cargo.
5. También en forma de lista redacta las medidas que se deberán tomar a futuro, para mantener los
resultados obtenidos al concluir el proyecto.
6. Redacta un párrafo en el que dejes claro si se lograron los resultados esperados, o no. Igualmente, si
se cumplió con el objetivo general del proyecto. De no ser así, explica por qué razón no se logró lo
planeado y qué se puede hacer al respecto.
7. Menciona las ventajas de haber implementado el proyecto.
8. Finalmente, firma el documento, agrega nombre y cargo que ocupas.

pág. 28
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

pág. 29
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

pág. 30
 CÓDIGO: F-01

  PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA NR: 01

FECHA DE EMISIÓN: 28/02/2023

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