SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO

INSTRUCTIVO EJECUCIÓN AUDITORIA INTERNA

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Contenido

1. OBJETIVO............................................................................................................................................3
2. ALCANCE............................................................................................................................................3
3. RESPONSABILIDADES.....................................................................................................................3
3.1 Auditores:........................................................................................................................................3
4. DEFINICIONES...................................................................................................................................3
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5. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD.................................................................................................4
6. REGISTROS.........................................................................................................................................8
7. ANEXOS...............................................................................................................................................8
8. MODIFICACIONES DEL INSTRUCTIVO........................................................................................8

1. OBJETIVO

Describir las actividades que debe realizar el equipo auditor en cada fase antes, durante y después de la ejecución
de una auditoría interna.

2. ALCANCE

Aplica para auditorías internas y el equipo de auditores.

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3. RESPONSABILIDADES

3.1 Auditores Internos:

 Revisar los objetivos y alcances de la auditoria junto con asignar responsabilidades internas en el equipo.
 Revisar las listas de verificación y documentación a auditar.
 Evaluar y revisar los resultados.
 Realizar informe final con los hallazgos encontrados de cada proceso de auditoría.
 Enviar el informe de auditoría al auditado.

3.2 Auditor Líder:

 Planificar el proceso de auditoría con el equipo de auditores.
 Revisar y aprobar los informes de auditorías.
 Evaluar al equipo de auditores internos.

4. DEFINICIONES

 N/A

5. METODOLOGÍA
5.1 Preparación

5.1.1 Revisión Objetivos y Alcance Auditoria Interna

El equipo de auditores internos revisa el objetivos y alcance fijado por el comité de gestión para la realización de
la auditoria y elaborar o modificar las listas de chequeo. Este objetivo y alcance están definidos en el formulario
de registro (CÓDIGO) “Programa de Auditoria Interna”.
5.1.2 Planificación Auditoria Interna
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El auditor líder asigna o verifica, según la asignación de responsabilidades definidas en el programa de auditoria la
planificación del proceso, verificando siempre que haya independencia, en donde un auditor interno no haga una
auditoria a su propia área.
5.1.3 Elaboración Plan de Auditoria
El auditor interno deberá realizar el plan de auditoria interna, según el formulario de registro (CODIGO) “Plan de
Auditoria Interna” en donde deberá rellenar todas las casillas obligatorias. Este proceso es realizado 30 días antes
de la fecha de ejecución, para luego ser enviado al auditor líder para su revisión y posterior aprobación.
5.1.4 Aprobación Plan de Auditoria
El auditor líder revisa el plan de auditoria elaborado por el auditor interno asignado para su posterior aprobación.
5.1.5 Envío Plan de Auditoria Auditado
Una vez aprobado el plan de auditoria, el audito interno envía vía correo electrónico el plan de auditoria al
auditado.
5.1.6 Revisión de Documentación SGI Aplicable

El estudio de la documentación considera la revisión de los siguientes documentos:

 Manual del Sistema Integrado (Identificación e interrelación de procesos).

 Políticas y objetivos de sistema de gestión integrado.
 Planificación del sistema de gestión.
 Procedimientos, instrucciones u otros documentos de apoyo, etc.
 Formularios de registros asociados.

5.2 Ejecución Auditoria Interna

5.2.1 Reunión de Inicio

La reunión de inicio del proceso de auditoria es comandada por el auditor líder, en donde expone los siguientes
tópicos:

 Presentar el equipo auditor.

 Exponer el objetivo, alcance y revisar el plan de auditoría con los auditados.
 Explicar cómo se efectuará la presentación de resultados.
 Coordinar aspectos logísticos y canales de comunicación entre equipo auditor y auditado.

5.2.2 Evaluación del SGI

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El proceso de evaluación del sistema de gestión integrado debe ser ejecutado según lo siguientes puntos a
considerar por parte del auditor interno:

 Seguir el plan de auditoría y las listas de verificación.

 Realizar entrevistas, revisar registros, observar las operaciones, según los procedimientos establecidos.
 Verificar el cumplimiento de requisitos normativos y de los propios procedimientos de los procesos
auditados.
 Verificar cumplimiento con la norma y cumplimiento de requisitos legales.
 Verificar los conocimientos del SGI por parte del personal.
 Verificar el monitoreo y desempeño de los procesos auditados respecto al servicio dado y la satisfacción
del cliente.
 Considerar el impacto de las observaciones (hallazgos).
 Ajustar la auditoría a las condiciones existentes.
 Mantener objetividad.
 Separar hechos de conjeturas.
 Mantener informado al auditado sobre el desarrollo de la auditoría, pero no adelantar juicios de valor.
 Realizar entrevistas en un ambiente adecuado.
 Otros aspectos.
 Documentar no conformidades detectadas, según formulario de registro (CÓDIGO) “No
Conformidades”.

5.2.3 Revisión de Resultados

Una vez realizada la auditoria interna al proceso u área, se realiza la revisión de los resultados obtenidos, en donde
el equipo auditor debe:

 Evaluar los resultados y detectar problemas generales.

 Revisión de no conformidades detectadas.
 Revisar que los resultados estén respaldados.
 Completar las listas de verificación.

5.2.4 Reunión Final

La reunión final del proceso de auditoria es comandada por el auditor líder, en donde expone los siguientes
tópicos:

 Revisión del objetivo y alcance de la auditoría.

 Señalar áreas y actividades auditadas.
 Hacer la declaración de No Conformidades u observaciones detectadas.
 Hacer un resumen de la Auditoría.
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 Aclaración de dudas por parte de los auditados.

5.3 Informe Auditoria Interna

5.3.1 Elaboración de Informe Auditoria Interna

El auditor interno deberá elaborar el informe con el resultado del proceso de auditoría, según el formulario de
registro (CÓDIGO) “Informe Auditoria Interna”. Este informe debe ser enviado al auditor líder para su revisión y
posterior aprobación.

5.3.2 Revisión de Informe Auditoria Interna

El auditor líder revisará el informe de las auditorías internas realizadas y enviadas por los auditores internos, para
luego dar su aprobación con la firma en el informe.

5.3.3 Envío Informe Auditoria Interna Auditado

El auditor interno enviará el informe al auditado vía correo electrónico para su toma de conocimiento.

5.4 Revisión Alta Dirección

5.4.1 Elaboración Informe Auditoria interna

El encargado del sistema de gestión integrado, elaborará el informe del resultado del proceso de auditoría para ser
presentado al representante de la alta dirección.

6. REGISTROS

 Formulario (Código) “Programa de auditorías Internas”.

 Formulario (Código) “Plan de auditorías Internas”.
 Formulario (Código) “Informe de Auditoría Interna”.
 Formulario (Código) “Lista de verificación de auditorías Internas”.
 Formulario (Código) “Evaluación de Auditores”.

7. ANEXOS
 Mapa de procesos ejecución auditoria.
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8. MODIFICACIONES DEL INSTRUCTIVO

N° DE FECHA MOTIVO MODIFICACIÓN

REVISIÓ REVISIÓN DE PÁGINAS
N