Fraude – Lavado – UIF

Módulo B

Equipo Académico - 2021

FRAUDE
Todo engaño, acto de mala fe, abuso de confianza, dolo, trampa, farsa, etc.

FRAUDE EN SEGUROS Se produce por acción u omisión o provocando intencionalmente

un siniestro, o exageran sus consecuencias.

Durante Contratación
Vigencia
Siniestro
Liquidación de indemnización o resarcimiento

Tomador
Asegurado
Tercero
Actores Beneficiario
Intermediarios
Liquidadores
Empleados de la Aseguradora
Profesionales relacionados con servicios del seguro
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Consecuencias al Mercado
Asegurador Consecuencias generales

 Mayores gastos de administración  Pérdida para la economía del país

 Gastos de peritación  Prestaciones adicionales de la seguridad
 Posibles costas judiciales social
 Merma en los resultados  Pérdida de puestos de trabajo
 Mayores índices de siniestralidad.  Quiebras
 Primas de Seguro más altas.  Profundizar medidas de prevención
 Limitamiento de la oferta de … entre otras
coberturas.

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DEFRAUDACIÓN Conjunto de delitos, entre los cuales se encuentra la ESTAFA
De 1 mes a 6 años de prisión

ESTAFA Disposición patrimonial perjudicial, por ardid o engaño, para obtener un beneficio indebido.
Dolo anterior a la obtención de la cosa.

ABUSO DE CONFIANZA Dolo posterior a la obtención de la cosa.

Elementos de la Estafa
 El perjuicio patrimonial
 El ardid o engaño
 El error
 Elemento subjetivo (propósito de producir error).

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TIPOS DE FRAUDE EN SEGUROS

INTERNOS Realizado contra una Aseguradora o sus Asegurados, por

empleados, agentes, empleados de SSN, etc.
Ejemplos: Desvío de fondos, hurto de información de la Aseguradora.

EXTERNOS Realizados contra las Aseguradoras por Asegurados, Beneficiarios, PAS,

médicos, liquidadores, terceros, etc.
Ejemplos: Denunciar riesgos inexistentes o siniestros ya ocurridos.

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DETECCIÓN DEL FRAUDE EN SEGUROS – Algunos indicadores

Al momento de la contratación
• Ocultar el uso habitual - Reticencia.
• Suma asegurada artificiosa.
• Celebración del contrato post siniestro o en inminencia del mismo.

Durante la vigencia
• Modificación de la titularidad del interés asegurable.
• Aumentos indebidos de la suma asegurada o la cobertura.
• Ocultar condiciones de agravación de riesgo.

En la ocurrencia del siniestro

• Fecha y hora de ocurrencia.
• Falsear la mecánica o simular la ocurrencia del hecho.
• Fraude organizado: peritos, reparadores, abogados, médicos, empleados, etc.

Al momento de la liquidación
• No declarar la reaparición de los objetos siniestrados.
• Ocultamiento de daños o lesiones preexistentes.
• Falsificación de documentación (facturas, fotos, documentos civiles, HC, etc.).
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DETECCIÓN DEL FRAUDE EN SEGUROS – Algunos indicadores

Seguros de Personas

• Siniestro ocurrido, cercano al inicio de vigencia.

• Escasa colaboración del Asegurado o Beneficiario en el esclarecimiento
• Sumas aseguradas elevadas versus nivel de vida del Asegurado.
• Seguros de salud: Facturas de atención médica y/o farmacéutica elevadas o
frecuentes. Pérdida de órdenes médicas originales. Frecuente cambio de
médico.
• Plazos de carencia: Renuencia a la revisación médica para excusar el requisito de
asegurabilidad.
• Seguros de AP: Mutilación adrede del cuerpo y en el miembro hábil (más caro).
• Preexistencia o falsa declaración pre contrato o en el siniestro.

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 MEDIDAS ANTIFRAUDE

Propias de la Ley de Seguros (LS)

- Contrato nulo, si siniestro ocurrido (art. 3).
- Reticencia o falsa declaración (art. 5).
- Fraude sancionado con quita del derecho a indemnización (art. 48).
- Provocación del siniestro (art. 70).
- Obligación de salvamento para evitar o disminuir el daño (art. 72).
- Cambio en las cosas dañadas, salvo disminuya daño (art. 77).
- Dolo o culpa grave del asegurado (art. 114).

Propias de las Aseguradoras

- Renunciar a las coberturas de riesgos propensos al fraude.
- Sistemas de franquicias.
- Sistemas de bonificación, para beneficiar a quienes posean baja siniestralidad

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PREVENCIÓN

Herramientas tecnológicas para el cruce de datos.

CESVI SOFÍA 2 base de datos de 31 Aseguradoras

CESVICOM Daños materiales de automóviles; Asegurados o Terceros.

CESVIROBO Robo de automóviles, sus recuperos y datos de los Asegurados.
CESVIDATA Siniestros con lesiones o muertes, Asegurados, conductores, 3ros. y abogados.
CESVILOSS Siniestros de pérdida total de automóviles.
CESVIDAM Siniestros de daños materiales, Asegurados, conductores, 3ros., vehículos,
testigos y abogados intervinientes.

ASOC. ARGENTINA DE LIQUIDADORES Y PERITOS DE SEGUROS Sistema FÉNIX

Detección de repeticiones de hechos, por cruzamiento de datos

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 LUCHA CONTRA EL FRAUDE (LCF) - SSN

IRIS Control de fraude

 Detección de denuncias de siniestros de autos, posiblemente fraudulentas.

 Historial siniestral de un auto.

 Estadísticas siniestrales globales.

 Seguimiento de la siniestralidad.

 Conocer periódicamente las variaciones siniestrales.

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Resolución SSN 38.447/2014 contra el fraude en materia de seguros
Aseguradoras y Reaseguradoras Órgano de Administración aprueba

"Normas sobre Políticas, Procedimientos y Controles Internos para combatir el fraude"

 Elaborar un manual de LCF.

 Designar un responsable de contacto.
 Memoria de Casos investigados.

Info al momento de suscripción / endosos / denuncias de siniestros / liquidaciones

PAS Debe involucrarse en combatir el fraude porque…

- Conoce mejor que la Aseguradora a sus clientes.
- Mejora el servicio del seguro, el Asegurado de buena fe necesita una buena atención.
- Su daño económico produce pérdidas técnicas que desmejoran el estado de solvencia
de los Aseguradores y, en consecuencia, del PAS.

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 Hacemos
una pausa
Nos reencontramos en unos
minutos…

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 LAVADO DE ACTIVOS y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Base ley 25.246 de Encubrimiento y LA de origen delictivo y sus modificatorias.
Introdujo al LA en el sistema Penal como variante del delito de encubrimiento

GAFI Grupo intergubernamental que establece, desarrolla y promueve políticas para

combatir estos delitos. Argentina miembro y obligado a aplicar sus recomendaciones.

Sector financiero Persona o entidad que realice operaciones en nombre de un cliente.

LAVADO DE ACTIVOS Busca ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicación,

propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente, introduciéndolos en
la economía, con apariencia de legalidad, al valerse de actividades lícitas.

RIESGOS QUE INVOLUCRA Sociales – Económicos – Financieros – Reputacionales

Ley 26.683/2011 modificó el tipo penal del LA “Delitos contra el Orden Económico y
Financiero”, incrementó penas y facultó a UIF a controlar a Sujetos Obligados.
Ley 26.734/2011 incorporó el tipo penal de Financiación del terrorismo.
Decreto 918/2012 recibido un ROS procedente UIF puede ordenar congelamiento
administrativo de bienes o dinero.
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LAVADO DE ACTIVOS - ETAPAS

1) Colocación: Introducir los fondos ilegales en el sistema financiero, nacionales o

internacionales.

2) Estratificación: Separación de fondos ilícitos de su fuente, mediante una serie de

transacciones financieras sofisticadas, desdibujando la transacción original. Disimula el
rastro documentado, la fuente y la propiedad de los fondos. También se la conoce
como Diversificación, Transformación, Capas, Intercalación, Ocultamiento,
Estructuración, Decantación.

3) Integración: Colocación de fondos lavados, de vuelta en la economía, para crear

una percepción de legitimidad. Ej.: bienes raíces, proyectos comerciales.
También se la conoce como Reingreso.

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UIF creada por la Ley 25.246
Autarquía funcional Nació reportando al Ministerio de Justicia, Seguridad y DDHH.
Actualmente al Ministerio de Hacienda.
Ley 26.268 extiende su mandato al análisis de operaciones sospechosas de FT.
TAREAS
1. Prevención y/o detección de operaciones sospechosas, recibe info de los SO o denuncias
voluntarias de ciudadanos, por Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), Reporte
Sistemático Mensual (RSM) y Reportes Voluntarios.
2. Análisis y evaluación del riesgo implícito, a través de la matriz de riesgo.
3. Fase judicial. Promueve oficios y querellas.
FUNCIONES, entre otras…
 Solicitar informes y todo elemento útil para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier
órgano público y a personas físicas o jurídicas, públicas o privadas.
 Recibir declaraciones voluntarias.
 Análisis, tratamiento y transmisión de la información.
 Sancionar normas a cumplir por los Sujetos Obligados (SO).
 Requerir la colaboración de todos los servicios de información del Estado.
 Solicitar el allanamiento de lugares, requisas y el secuestro de documentación.
 Disponer la implementación de sistemas de contralor interno, para los SO.
 Aplicar sanciones previstas en la ley 25.246 y sus modificatorias.
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Hechos provenientes de:
• Delitos relacionados con el tráfico y comercio ilícito de estupefacientes.
• Delitos de contrabando de armas.
• Delitos relacionados a actividades de una asociación ilícita s/art. 210 bis, Código Penal.
• Hechos ilícitos cometidos por asociaciones ilícitas, organizadas para cometer delitos por fines
políticos o raciales.
• Delitos de fraude contra la Administración Pública.
• Delitos de prostitución de menores y pornografía infantil.
• Extorsión y trata de personas.

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RESOLUCIÓN UIF N° 28/2018
Establece como gestionar los riesgos de LA y FT.
las normas de cumplimiento de SO, para reportar operaciones sospechosas.
que las Aseguradoras deben tener una Matriz de Riesgo, en base a su evaluación.

RESOLUCIÓN UIF N° 156/2018

 Dirigida a Aseguradores, Reaseguradoras, PAS y soc., agentes institorios e intermed. de reaseguros.
 Modificó las Res. 21/2018 y 28/2018 cada operador puede definir el perfil de riesgo de sus
clientes, aplicando procesos de debida diligencia Enfoque basado en riesgos:

“Medios”: Deberán ser actualizados cada 3 años máximo (Debida diligencia)

“Bajos”: Quedará a criterio del Asegurador (Debida diligencia simplificada).

 Los SO con varias actividades reguladas por UIF, evalúan riesgos para c/u., pero único informe.
 Posibilidad de compartir legajos de Clientes dentro del mismo Grupo, con ok del Cliente.
 Los SO con operaciones en el extranjero, deben aplicar el principio de mayor rigor normativo.
 Posibilidad de diferir el cumplimiento en materia de PEPs, al momento del pago de un siniestro,
para Clientes de bajo riesgo o seguros obligatorios.
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SUJETOS OBLIGADOS – SO (ley 25.246, art. 20)

 Personas físicas y jurídicas, obligadas a implementar el Sistema de Prevención de LA/FT.

 UIF define su acción.
 No pueden ampararse en compromisos de confidencialidad.

Sujetos Obligados, en el marco de seguros:

- La SSN
- Las Aseguradoras
- Los PAS, Sociedades de PAS, Agentes institorios. Todos deben registrarse ante UIF.

Los SO personas jurídicas, designan un Oficial de Cumplimiento que hará las presentaciones,
pero responsabilidad solidaria e ilimitada de todos los integrantes del Org. de Administración

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Clientes Personas humanas, jurídicas, patrimonios de afectación… con los cuales se tenga
ocasional o permanentemente, relación contractual financiera, económica o comercial.
PEP (Persona Políticamente Expuesta) medidas de debida diligencia intensificadas.

Obligaciones del SO
 Comprobar fehacientemente identidad, personería jurídica, domicilio, etc., de éstos.
 Informar cualquier hecho sospechoso (inusual, injustificado), más allá del importe, dentro
de los 15 días de conocerlo.
 Informar cualquier hecho sospechoso de FT, dentro de las 48 hs. de realizada o tentada.
 No informar al cliente o a terceros sobre las actuaciones.
 Determinar el origen y licitud de fondos.
 Conservar la información por 5 años (física o digital).
Deberán
→ Registrarse en la UIF (Res.50/2011) y designar un OC (unipersonal = el PAS).
→ Reempadronarse en la UIF (1 vez al año).
→ Tomar capacitaciones anuales en la materia.
→ Entregar la certificación de las capacitaciones, si las Aseguradoras lo piden (1 vez x año).
→ Reportar las Operaciones Sospechosas (ROS) a la UIF / si corresponde.
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PAS - RÉGIMEN DIFERENCIADO PARA INTERMEDIARIOS

Modificación Resolución 117/2019 UIF

Intermediarios de Seguros con patrimonio neto elevado

Sociedades de PAS con un PN, al cierre del ejercicio contable = ó > a $ 22,4 MILLONES y/o con una
facturación anual = ó > a $ 140 MILLONES, deberán cumplir con todo lo dispuesto en la Res., salvo los
“Procedimientos especiales de identificación” y “Regímenes Informativos”.

Intermediarios de Seguros
PAS y Agentes Institorios y las Sociedades de PAS, con un patrimonio < a $ 22,4 MILLONES; solo serán
responsables de identificar al Cliente y solicitar y entregar a las Aseguradoras la información y
documentación relativa a la identificación de los mismos; quedando exceptuados de tal deber en los
casos contemplados como Tratamiento Especial.

Plazo: 30 días desde la emisión de la póliza PARA QUE EL PAS PROVEA LA INFORMACIÓN A LA CIA.

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La debida diligencia será responsabilidad de las Aseguradoras pero el PAS debe:

- Identificar al cliente (formulario de identificación de las Aseguradoras).

- Solicitar doc complementaria, a solicitud de la Aseguradora (insistir para que sea provista).

- Entregar la doc a la Aseguradora, tal como la haya completado el cliente (por ej. una PEP).

- Cumplir, de no hacerlo, las Aseguradoras pueden discontinuar operación con ellos

(actualmente la continuidad de comercialización, puede verse afectada por la provisión
de documentación, en un texto que aclare que el PAS debe colaborar con la causa).

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FUNCIONES DE LA GERENCIA DE PREVENCIÓN DE LA/FT DE LA SSN

1. Atender los requerimientos de informes efectuados por la UIF y demás Organismos.

2. Recibir, colaborar y cooperar en el análisis de las operaciones inusuales que detecte la SSN.
3. Efectuar, a la UIF, los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS).
4. Llevar el registro de las Operaciones Sospechosas reportadas y las no reportadas.
5. Participar en la elaboración de normas en materia de prevención y control de LA/FT, que deberán
cumplir las personas físicas o jurídicas, sujetas a la autorización y fiscalización de la SSN.
6. Analizar la normativa vigente, en materia de prevención y control de LA/FT.
7. Elaboración de un programa de capacitación en la materia, para el personal de la SSN.
8. Examinar las nuevas tipologías de LA/FT, a los efectos de actualizar el sistema de prevención.
9. Atender los requerimientos que efectúe el Oficial de Cumplimiento del Organismo.

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Practicamos…

La Resolución UIF 202/15, considera sujetos obligados a:

• Las Aseguradoras, los PAS, las Sociedades de PAS y los Agentes Institorios.

• A los PAS y a las Sociedades de PAS, cuyo Patrimonio Neto sea inferior a los 10 millones de pesos.

• Las Aseguradoras, los PAS, las Sociedades de PAS, que operan exclusivamente en Seguros de Vida
o Retiro y Agentes Institorios.

• Las Aseguradoras, los PAS, las Sociedades de PAS y Agentes Institorios, cuyo Patrimonio Neto supere
los 10 millones de pesos.

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Practicamos…

La UIF, en la República Argentina, se crea

• En el año 1998, mediante la Decisión Administrativa de la Jefatura de Gabinete de Ministros 444/98.

• En el año 2002, mediante el Decreto de Necesidad y Urgencia 202/05.

• En el año 2005, al sancionarse la Ley 26.831.

• En el año 2000, mediante la sanción de la Ley 25.246.

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Practicamos…

Aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificación económica
y/o jurídica; ya sea porque no guardan relación con el perfil económico, financiero, patrimonial o
tributario del cliente, o porque se desvían de los usos y costumbres en las prácticas de mercado, por
su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características particulares, se
denominan:

• Operaciones inusuales.

• Operaciones no frecuentes.

• Operaciones riesgosas.

• Operaciones fraudulentas.

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Dudas?
Consultas?

• Avisale al tutor que tenés

una inquietud.
• Para hacer tu/s pregunta/s,
deberás habilitar el
micrófono previamente.
• También contás con el
chat para dejar por
escrito tus dudas.
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 Muchas gracias!

Nos encontramos
la próxima clase

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